§ 1

W rozporzàdzeniu Ministra Rolnictwa i Roz- 1) ust. 4.1.5. „Plan finansowy priorytetu” otrzymuje woju Wsi z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie Sekto- brzmienie:

„4.1.5. Plan finansowy priorytetu

———————

Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 90, poz. 759 i Nr 267, poz. 2251 oraz z 2006 r. Nr 149, poz. 1074 i Nr 249, poz. 1832.

2) ust. 4.2.5. „Plan finansowy priorytetu” otrzymuje brzmienie:

„4.2.5. Plan finansowy priorytetu

3) ust. 4.3.5. „Plan finansowy priorytetu” otrzymuje brzmienie:

„4.3.5. Plan finansowy priorytetu

4) ust. 4.4.5. „Plan finansowy priorytetu” otrzymuje brzmienie:

„4.4.5. Plan finansowy priorytetu yte- euro, wed∏ug prior przetwórstwo ryb 2004—2006” w odpowiedniego okresu warancji Rolnej G lat (zobowiàzania) ogó∏em 2004—2006, wed∏ug cen z

Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego Europejski Fundusz Spo∏eczny abela 1.

5) ust. 5. „Plan finansowy Programu” otrzymuje brzmienie:

„T Szacunkowa tabela finansowa dla Sektorowego Programu Operacyjnego „Rybo∏ówstwo i tów i * ** *** Europejski Fundusz Orientacji i

6) ust. 7.1.2. „Instytucja zarzàdzajàca Podstawami 2) kontrol´ 5 % kwalifikowalnych wydatków na Wsparcia Wspólnoty” otrzymuje brzmienie: wszystkich poziomach realizacji Programu.

„7.1.2. Instytucja zarzàdzajàca Podstawami Kontrol´ wykonuje 16 urz´dów kontroli skarbo- Wsparcia Wspólnoty wej. Sk∏adajà one raporty do Departamentu Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii Europejskiej Zarzàdzanie i wdra˝anie Podstaw Wsparcia w Ministerstwie Finansów, które odpowiada za ko- Wspólnoty jest okreÊlone w rozporzàdzeniu ordynacj´ kontroli, w tym wybór reprezentatywnej 1260/99/WE oraz rozporzàdzeniu 438/01/WE. Mini- próby, jednolità metodologi´ kontroli, systematyster Rozwoju Regionalnego pe∏ni funkcj´ instytucji zowanie wyników i przekazywanie ich odpowiedzarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty nim instytucjom krajowym oraz Komisji Europeji odpowiada w szczególnoÊci za: skiej. Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ

1) zapewnienie ogólnej koordynacji Podstaw Ârodków z Unii Europejskiej sk∏ada raport do Ge- Wsparcia Wspólnoty oraz zapewnienie post´pu neralnego Inspektora Kontroli Skarbowej oraz ich wdra˝ania; wspó∏pracuje z Europejskim Urz´dem do Spraw Zwalczania Nadu˝yç Finansowych (OLAF) i innymi

2) monitorowanie, przy wspó∏pracy z instytucjà paƒstwami cz∏onkowskimi w celu zabezpieczenia p∏atniczà, przep∏ywu Êrodków niezb´dnych do interesów Unii Europejskiej. wdro˝enia pomocy z funduszy strukturalnych od chwili rozpocz´cia kwalifikowalnoÊci wydat- Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków ków; z Unii Europejskiej

3) przekazywanie Komisji Europejskiej, we wspó∏- Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków pracy z instytucjà p∏atniczà, informacji o post´- z Unii Europejskiej odpowiada za opracowanie pach wdra˝ania oraz przebiegu wdra˝ania Pod- ogólnego planu kontroli dla wszystkich urz´dów staw Wsparcia Wspólnoty i programów opera- kontroli skarbowej. cyjnych;

Ogólny plan kontroli zawiera podstawowy zakres

4) przygotowanie rocznych raportów dotyczàcych kontroli oraz wytyczne w zakresie sposobu sprawdzenia przez urz´dy kontroli skarbowej 5 % wdra˝ania Podstaw Wsparcia Wspólnoty, za- wszystkich kwalifikowalnych wydatków. Sprawtwierdzonych przez Komitet Monitorujàcy Pod- dzenie odbywa si´ na podstawie badania represtawy Wsparcia Wspólnoty, i ich przekazanie

Komisji Europejskiej; zentatywnej próbki zatwierdzonych operacji.

Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków

5) koordynacj´ prac nad przygotowaniem i dosto- z Unii Europejskiej zleca wszystkim urz´dom konsowaniem uzupe∏nieƒ programów. troli skarbowej sprawdzenie 5 % wszystkich kwa- Instytucja zarzàdzajàca Podstawami Wsparcia lifikowalnych wydatków oraz przeprowadzenie Wspólnoty przekazuje Komisji Europejskiej, po za- kontroli doraênych. W tym zakresie Departament twierdzeniu przez Komitet Monitorujàcy Podstawy Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii Europej- Wsparcia Wspólnoty, propozycje zmian i przesu- skiej nadzoruje wykonywanie czynnoÊci kontrolni´ç Êrodków mi´dzy priorytetami w obr´bie nych przez urz´dy kontroli skarbowej. Urz´dy konposzczególnych programów operacyjnych realizo- troli skarbowej przekazujà do Departamentu Cerwanych w ramach Podstaw Wsparcia Wspólnoty. tyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii Europej- Decyzje w tej sprawie podejmuje Komisja Europej- skiej informacje uzyskane w wyniku przeprowaska.”; dzonych kontroli doraênych.

7) uchyla si´: Urz´dy kontroli skarbowej zwracajà si´ z wnioskami o interpretacje dotyczàce kwalifikowalnoÊci wy-

a) ust. 7.1.5. „Komitet Sterujàcy Programem”, datków do Departamentu Certyfikacji i PoÊwiad-

b) ust. 7.2.2. „Jednostka monitorujàco-kontrolna”; czeƒ Ârodków z Unii Europejskiej. Zweryfikowana informacja o kwalifikowalnoÊci wydatków jest

8) w ust. 7.2.3. „Zadania instytucji zarzàdzajàcej Pro- przekazywana wszystkim urz´dom kontroli skarbogramem w zakresie zarzàdzania finansowego” wej. Ma to na celu zapewnienie stosowania przez pkt 4 otrzymuje brzmienie: wszystkie urz´dy kontroli skarbowej jednolitej wyk∏adni w zakresie kwalifikowalnoÊci wydatków. „4) zawieranie umów z beneficjentami okreÊlony- mi w Programie lub Uzupe∏nieniu Programu;”; Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii Europejskiej przekazuje Komisji Europejskiej

9) ust. 7.3.1. „Kontrola Programu” otrzymuje brzmie- informacje o stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach nie: na zasadach okreÊlonych w ustawie z dnia 28 wrzeÊnia 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U. „Urz´dy kontroli skarbowej przeprowadzajà kon- z 2004 r. Nr 8, poz. 65, z póên. zm.). Departament trol´ zgodnie z art. 10 i 11 rozporzàdzenia

Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii Europej- 438/01/WE, która obejmuje: skiej odpowiada za przestrzeganie jednolitych

1) sprawdzanie skutecznoÊci zastosowanych sys- standardów i procedur kontroli wykonywanej temów zarzàdzania i kontroli; przez urz´dy kontroli skarbowej.

Urz´dy kontroli skarbowej Przy sprawdzaniu systemów zarzàdzania i kontroli urz´dy kontroli skarbowej kontrolujà, czy:

W urz´dach kontroli skarbowej funkcje kontrolne b´dà pe∏ni∏y wydzia∏y kontroli bud˝etowej bàdê 1) wszystkie instytucje i jednostki zaanga˝owane utworzone w ramach tych urz´dów jednostki do we wdra˝anie Programu majà opracowane spraw kontroli Êrodków pomocowych. procedury zapewniajàce skutecznoÊç systemów zarzàdzania i kontroli;

Ze wzgl´du na umiejscowienie wszystkich orga- nów centralnych odpowiedzialnych za przep∏yw 2) instytucje i jednostki post´pujà zgodnie z pro- Êrodków finansowych z funduszy strukturalnych cedurami; w Warszawie, w urz´dzie kontroli skarbowej

3) procedury sà stosowane poprawnie i zapeww Warszawie zosta∏a wyodr´bniona jednostka od- niajà skutecznoÊç i efektywnoÊç systemów zapowiedzialna tylko i wy∏àcznie za kontrol´ Êrod- rzàdzania i kontroli. ków pochodzàcych z tych funduszy. Instytucje i jednostki zaanga˝owane w przep∏yw i zarzàdza-

Za ka˝dym razem po sprawdzeniu 5 % wydatków nie Êrodkami z funduszy strukturalnych, których urz´dy kontroli skarbowej dokonujà sprawdzenia, siedziba znajduje si´ poza obszarem województwa czy wyciàgi z wydatków obejmujà wy∏àcznie wymazowieckiego, b´dà kontrolowane przez urz´dy datki, które: kontroli skarbowej w∏aÊciwe ze wzgl´du na ich sie- dzib´. 1) rzeczywiÊcie zosta∏y poniesione w okreÊlonym w umowie okresie ubiegania si´ o dofinanso- Koordynacja kontroli oraz nadzór nad nimi, w tym wanie i mo˝na je uznaç za kwalifikowalne oraz standaryzacja procedur, sà wykonywane przez De- sà udokumentowane fakturami lub innymi partament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków równowa˝nymi dokumentami ksi´gowymi; z Unii Europejskiej.

2) zosta∏y poniesione w zwiàzku z realizacjà dzia- Urz´dy kontroli skarbowej dokonujà sprawdzenia

∏aƒ w ramach okreÊlonego projektu, zgodnie 5 % wszystkich kwalifikowalnych wydatków na z kryteriami i procedurami ich wyboru.”; podstawie próbek reprezentatywnych zatwierdzo- nych operacji oraz przeprowadzajà kontrole doraê- 10) ust. 7.7.1. „Roczne i koƒcowe raporty z wdra˝ania ne. Sprawdzenie 5 % wydatków b´dzie przepro- Programu” otrzymuje brzmienie: wadzane systematycznie i b´dzie uwa˝ane za re- prezentatywnà próbk´ operacji. „7.7.1. Roczne i koƒcowe raporty z wdra˝ania Programu

Poszczególne urz´dy kontroli skarbowej opraco- wujà szczegó∏owy plan kontroli na poziomie regio- Zgodnie z art. 37 rozporzàdzenia 1260/99/WE instynalnym. Plan ten b´dzie uwzgl´dniaç zakres oraz tucja zarzàdzajàca przedstawi Komisji Europejwytyczne ogólnego planu sporzàdzonego przez skiej, przed up∏ywem szeÊciu miesi´cy od zakoƒ- Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków czenia danego roku kalendarzowego, roczny raz Unii Europejskiej. Szczegó∏owe plany kontroli, port dotyczàcy wdra˝ania Programu. Najpóêniej po opracowaniu, zostajà przekazane do Departa- przed up∏ywem szeÊciu miesi´cy od ostatecznego mentu Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii terminu kwalifikowania wydatków, przedk∏ada Ko- Europejskiej. misji Europejskiej raport koƒcowy z realizacji Programu. Roczny raport jest wczeÊniej sprawdzany Urz´dy kontroli skarbowej wykonujà zlecone im i zatwierdzany przez Komitet Monitorujàcy. Komiprzez Departament Certyfikacji i PoÊwiadczeƒ sja Europejska przed up∏ywem dwóch miesi´cy Ârodków z Unii Europejskiej zadania, zgodnie z wy- akceptuje roczny raport. W przypadku braku aktycznymi opracowanymi przez Departament Certy- ceptacji podaje jego przyczyny. Raport koƒcowy fikacji i PoÊwiadczeƒ Ârodków z Unii Europejskiej.

Komisja Europejska akceptuje przed up∏ywem pi´- Urz´dy kontroli skarbowej opracowujà szczegó∏o- ciu miesi´cy od dnia jego przekazania. W przypadwe programy kontroli powierzonych im zadaƒ. ku braku akceptacji podaje jego przyczyny.

W trakcie wdra˝ania Programu bezpoÊredniej kon-

Raport roczny i koƒcowy zawierajà w szczególnoÊci: troli urz´dów kontroli skarbowej podlegajà: insty- tucja p∏atnicza, instytucja zarzàdzajàca, beneficjen- 1) wszystkie zmiany warunków ogólnych, istotci, w tym instytucje wdra˝ajàce, oraz pozosta∏e nych z punktu widzenia wdra˝ania Programu, podmioty. w szczególnoÊci zmiany g∏ównych tendencji spo∏eczno-gospodarczych, zmiany polityki kra- Urz´dy kontroli skarbowej dokonujà sprawdzenia jowej, regionalnej oraz polityk sektorowych, 5 % wszystkich kwalifikowalnych wydatków na a tak˝e w∏àczenia innych funduszy strukturalpodstawie w∏aÊciwej metody pobierania próbek, nych, np. Europejskiego Funduszu Spo∏ecznego ze szczególnym uwzgl´dnieniem:

(EFS) lub innych instrumentów finansowych;

1) sprawdzenia skutecznoÊci zastosowanych sys-

2) post´p wdra˝ania priorytetów i dzia∏aƒ Progratemów zarzàdzania i kontroli; mu odnoÊnie do ich szczegó∏owych celów wraz

2) sprawdzenia wybiórczego, na podstawie anali- z ich kwantyfikacjà, je˝eli jest ona mo˝liwa, zy ryzyka, poÊwiadczonych wydatków na ró˝- wskaêników rezultatów i oddzia∏ywania na odnych rozpatrywanych poziomach. powiednim poziomie (priorytetu lub dzia∏ania);

3) dzia∏ania podj´te przez instytucj´ zarzàdzajàcà i instytucja wdra˝ajàca powinny dokonaç przeglài Komitet Monitorujàcy dla zagwarantowania ja- du g∏ównych rezultatów osiàgni´tych w poprzedkoÊci i efektywnoÊci wdra˝ania Programu, nim roku, zgodnie z rozwiàzaniami, które zostanà w szczególnoÊci: okreÊlone w porozumieniu mi´dzy instytucjà zarzàdzajàcà a instytucjà wdra˝ajàcà.

a) dzia∏ania w zakresie monitorowania, kontroli finansowej i oceny, w tym rozwiàzania doty- Po dokonaniu tego przeglàdu Komisja Europejczàce zbierania danych, ska mo˝e przedstawiç uwagi paƒstwu cz∏onkow-

b) zwi´z∏y opis g∏ównych problemów wyst´pu- skiemu i instytucji zarzàdzajàcej, która powinna jàcych w trakcie zarzàdzania Programem poinformowaç Komisj´ Europejskà o dzia∏aniach i podj´tych dzia∏aƒ, w tym dzia∏aƒ podj´tych podj´tych w wyniku zg∏oszonych uwag. Je˝eli, na skutek zg∏oszonych uwag i rekomendacji w nale˝ycie uzasadnionych przypadkach, Komisja dotyczàcych poprawy efektywnoÊci monito- Europejska uzna podj´te dzia∏ania za niewystarrowania lub rozwiàzaƒ odnoszàcych si´ do czajàce, mo˝e przedstawiç paƒstwu cz∏onkowskiezarzàdzania Programem, które zostanà mu oraz instytucji zarzàdzajàcej zalecenia dotyczàprzedstawione przez Komisj´ Europejskà, po ce poprawy efektywnoÊci monitorowania lub rozprzeprowadzeniu przeglàdu g∏ównych rezul- wiàzaƒ odnoszàcych si´ do zarzàdzania pomocà, tatów Programu oraz uwag co do skutków wraz z uzasadnieniem tych zaleceƒ. Po otrzymaniu finansowych wywo∏anych przez stwierdzone takich zaleceƒ instytucja zarzàdzajàca przedstawia nieprawid∏owoÊci (art. 34 ust. 2 i art. 38 Komisji Europejskiej informacj´ o dzia∏aniach podust. 4 rozporzàdzenia 1260/99/WE), j´tych w celu wykonania tych zaleceƒ albo o niepodj´ciu dzia∏aƒ wraz z uzasadnieniem.

c) wykorzystanie pomocy technicznej,

Zgodnie z art. 32 ust. 3 rozporzàdzenia

d) dzia∏ania podj´te dla zagwarantowania:

1260/99/WE jednym z warunków, dla których Ko- — promocji pomocy zgodnie z art. 46 rozpo- misja Europejska powinna dokonaç pe∏nej oceny rzàdzenia 1260/99/WE, okresowej, jest stopieƒ wprowadzenia w ˝ycie re- — zgodnoÊci z politykami wspólnotowymi, komendacji Komisji Europejskiej w obszarze, o której mowa w art. 12 rozporzàdzenia w którym te rekomendacje majà wyeliminowaç 1260/99/WE, oraz zapewnienia koordyna- powa˝ne wady utrudniajàce w∏aÊciwe zarzàdzanie cji pomocy udzielanej z funduszy struktu- finansowe Programem w systemie monitoringu ralnych, o której mowa w art. 17 ust. 1 lub zarzàdzania.”. i art. 19 ust. 2 rozporzàdzenia

1260/99/WE. § 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

Zgodnie z art. 34 rozporzàdzenia 1260/99/WE co- rocznie, po przed∏o˝eniu rocznego raportu doty- czàcego wdra˝ania Programu, Komisja Europejska Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi: w z. M. Jab∏oƒski 712

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI z dnia 31 maja 2007 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie Uzupe∏nienia Sektorowego Programu Operacyjnego

„Rybo∏ówstwo i przetwórstwo ryb 2004—2006”

Na podstawie art. 11 ust. 5 ustawy z dnia 20 kwiet- 1) ust. 2.1.4. „JakoÊç proponowanego systemu wdrania 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju (Dz. U. ˝ania Programu” otrzymuje brzmienie:

Nr 116, poz. 1206, z póên. zm. ) zarzàdza si´, co nast´-

„2.1.4. JakoÊç proponowanego systemu wdra˝apuje: nia Programu

Program zawiera system wdra˝ania. Szcze-