Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 maja 2010 r. w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli w Korporacji Ubezpieczenia Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna

§ 1.

1. Minister właściwy do spraw finansów wypożyczone przez kontrolera za pokwitowaniem na publicznych, zwany dalej „ministrem”, pisemnie za- czas nie dłuższy niż miesiąc. wiadamia Korporację Ubezpieczeń Kredytów Ekspor- towych Spółka Akcyjna, zwaną dalej „Korporacją”, § 5. 1. Kopie dokumentów i innych nośników infor- o planowanej kontroli, nie później niż na 7 dni przed macji podlegających badaniu w trakcie przeprowadza- rozpoczęciem kontroli. nia kontroli kontrolerzy mogą sporządzać samodziel- nie albo zażądać ich sporządzenia przez pracowników 2. Do pisemnego zawiadomienia minister dołącza Korporacji. Kontrolerzy mogą również zażądać spo- upoważnienie do przeprowadzenia kontroli, o którym rządzenia przez pracowników Korporacji zestawień mowa w art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. określonych danych i informacji lub obliczeń na pod- o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpiecze- stawie tych dokumentów i nośników. niach eksportowych, zwanej dalej „ustawą”.

2. Ze sporządzenia kopii, zestawień i obliczeń,

§ 2.

1. Kontrola jest przeprowadzana w miejscu o których mowa w ust. 1, sporządza się protokół prowadzenia działalności przez Korporację, w szcze- w dwóch egzemplarzach, z których jeden otrzymuje gólności w lokalu jej centrali, oddziału lub przedstawi- Korporacja. Kontroler oraz Prezes Zarządu Korporacji cielstwa, w dniach i godzinach pracy Korporacji. lub osoba przez niego upoważniona podpisują proto- kół oraz parafują każdą stronę protokołu.

2. Poszczególne czynności kontrolne mogą być po- dejmowane — za zgodą kontrolowanego — również 3. W przypadku odmowy podpisania protokołu poza miejscem określonym w ust. 1, w szczególności przez upoważnionego przez Prezesa Zarządu Korpora- w urzędzie obsługującym ministra, jeżeli jest to uza- cji jej pracownika wzmiankę o tym umieszcza się sadnione charakterem tych czynności oraz może przy- w protokole z podaniem przyczyn odmowy. czynić się do szybszego i skuteczniejszego przeprowa- dzenia kontroli. § 6. 1. Protokół kontroli zawiera w szczególności:

§ 3.

Ustaleń kontroli dokonuje się w oparciu o: 1) firmę i adres Korporacji;

1) dokumenty; 2) wykaz jednostek organizacyjnych Korporacji obję- tych kontrolą;

2) informacje i wyjaśnienia udzielone przez osoby za- trudnione w Korporacji; 3) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe kon- trolerów oraz przewodniczącego kontroli;

3) dane i informacje umieszczone w systemach infor- matycznych Korporacji;

4) datę wystawienia upoważnienia do przeprowadze- nia kontroli oraz informację o jego zmianach;

4) inne materiały, które mogą przyczynić się do stwierdzenia stanu faktycznego w zakresie obję-

5) zakres kontroli; tym kontrolą.

6) datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli;

§ 4.

1. Zebrane w toku postępowania kontrolnego materiały kontroler zabezpiecza przez: 7) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób składających oświadczenia oraz udzielających in-

1) oddanie na przechowanie członkowi Zarządu lub www.rcl.gov.plformacji i wyjaśnień w trakcie przeprowadzania upoważnionemu pracownikowi Korporacji za po- kontroli; kwitowaniem lub

8) opis wykonanych czynności kontrolnych oraz usta-

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej leń faktycznych i opis stwierdzonych nieprawidło-

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozpo- wości, ich zakresu i przyczyn; rządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Mini- 9) załączniki, z podaniem nazwy każdego z nich; stra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały 10) miejsce i dzień sporządzenia protokołu kontroli; ogłoszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 96, poz. 959, z 2005 r.

Nr 143, poz. 1204 oraz z 2009 r. Nr 161, poz. 1277 i Nr 215, 11) pouczenie o prawie zgłoszenia zastrzeżeń stosow- poz. 1662. nie do art. 15 ust. 14 pkt 1 ustawy.

2. Załączniki, o których mowa w ust. 1 pkt 9, obej- 4. W przypadku konieczności podjęcia dodatko- mują: wych czynności kontrolnych minister niezwłocznie in- formuje o tym Korporację, a także wprowadza zmiany

1) sporządzone w trakcie przeprowadzania kontroli w dotychczasowym upoważnieniu umożliwiające ich protokoły z przekazania materiałów, o których mo- przeprowadzenie; do upoważnienia stosuje się odpo- wa w § 5 ust. 2; wiednio art. 15 ust. 4 ustawy. Po przeprowadzeniu do- datkowych czynności kontrolnych przewodniczący

2) pisemne informacje, wyjaśnienia i oświadczenia, kontroli albo upoważniony przez niego kontroler prze- o których mowa w § 3 pkt 2 i 4 oraz w § 5 ust. 1. kazuje na piśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowisko wraz z ewentualnymi zmianami do proto-

§ 7.

1. Po sporządzeniu protokołu kontroli w dwóch kołu kontroli, w terminie 7 dni od dnia zakończenia egzemplarzach, zawierającego wynik kontroli oraz dodatkowych czynności kontrolnych. ewentualne zalecenia pokontrolne, przewodniczący kontroli lub upoważniony przez niego kontroler podpi-

5. Do podpisania zmian w protokole kontroli sto- suje protokół oraz parafuje każdą stronę protokołu. suje się odpowiednio przepisy § 7 ust. 1—3.

2. Dwa egzemplarze protokołu kontroli doręcza się

§ 9.

1. W przypadku odmowy podpisania protoko-

Prezesowi Zarządu Korporacji. łu kontroli Prezes Zarządu Korporacji przekazuje za pośrednictwem kontrolera oba egzemplarze protoko-

3. Prezes Zarządu Korporacji podpisuje oba eg- łu ministrowi wraz z wyjaśnieniami dotyczącymi przy- zemplarze protokołu kontroli, jak również parafuje czyny odmowy podpisania protokołu. każdą stronę protokołu, a następnie przekazuje jeden z podpisanych egzemplarzy ministrowi za pośredni-

2. Kontroler umieszcza na obu egzemplarzach pro- ctwem kontrolera w terminie 14 dni od doręczenia tokołu kontroli wzmiankę o odmowie podpisania pro- protokołu, z zastrzeżeniem § 9 ust. 1. tokołu kontroli, załączając do niego wyjaśnienia doty- czące przyczyn odmowy.

4. W przypadku zgłoszenia przez Prezesa Zarządu

Korporacji zastrzeżeń do protokołu kontroli bieg ter-

§ 10.

1. Po doręczeniu protokołu kontroli Prezeso- minu, o którym mowa w ust. 3, rozpoczyna się w dniu wi Zarządu Korporacji nie dokonuje się w protokole następującym po dniu otrzymania przez Korporację żadnych zmian i dopisków, z zastrzeżeniem ust. 2 oraz stanowiska przewodniczącego kontroli albo upoważ- § 8 ust. 3 i 4. nionego przez niego kontrolera, z ewentualnymi zmia- nami do protokołu kontroli, o których mowa w § 8

2. Oczywiste omyłki pisarskie lub rachunkowe pro- ust. 2—4. stuje, parafując sprostowania, przewodniczący kon- troli lub upoważniony przez niego kontroler, o czym

§ 8.

1. W razie zgłoszenia przez Prezesa Zarządu pisemnie informuje się Prezesa Zarządu Korporacji.

Korporacji zastrzeżeń do protokołu kontroli przewod- niczący kontroli i kontrolerzy są obowiązani dokonać § 11. W przypadku zawarcia w protokole kontroli ich analizy. zaleceń pokontrolnych Prezes Zarządu Korporacji zo- bowiązany jest w terminie wskazanym w protokole 2. W przypadku nieuwzględnienia przez przewod- kontroli, nie krótszym niż 14 dni, poinformować mini- niczącego kontroli zastrzeżeń do protokołu kontroli stra o sposobie wykonania wniosków pokontrolnych Prezesa Zarządu Korporacji przewodniczący kontroli oraz o podjętych działaniach w celu usunięcia niepra- albo upoważniony przez niego kontroler przekazuje na widłowości lub o przyczynach niepodjęcia tych dzia- piśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowi- łań. sko w terminie 7 dni od dnia otrzymania zastrzeżeń.

§ 12.

Protokół kontroli minister przedstawia do 3. W przypadku uwzględnienia przez przewodni- wiadomości członkom Komitetu Polityki Ubezpieczeń czącego kontroli zastrzeżeń do protokołu kontroli Pre- Eksportowych. zesa Zarządu Korporacji przewodniczący kontroli albo upoważniony przez niego kontroler przekazuje na piś- § 13. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem mie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowisko ogłoszenia. wraz ze zmianami do protokołu kontroli, w terminie

14 dni od dnia otrzymania zastrzeżeń. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska www.rcl.gov.pl