§ 2

1. Nadwyżkę środków finansowych Agencji stanowią środki finansowe pochodzące ze źródeł, o których mowa w ust. 2, niewykorzystane do końca danego roku budżetowego.

2. Przy ustalaniu nadwyżki środków finansowych Agencji uwzględnia się uzyskane dochody pochodzące ze źródeł innych niż budżet państwa oraz wydatki poniesione przez Agencję, z wyjątkiem wydatków na realizację zadań, na które Agencja otrzymała środki pochodzące z budżetu państwa.

3. Przy ustalaniu nadwyżki środków finansowych Agencji uwzględnia się środki finansowe zgromadzone na rachunkach bankowych na koniec danego roku budżetowego, z wyjątkiem dywidend, niewykorzystanych środków z dotacji podlegających zwrotowi, środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, oraz środków finansowych o ograniczonej możliwości dysponowania:

1) zakładowego funduszu świadczeń socjalnych oraz funduszu remontowego;

2) wadiów;

3) kaucji gwarancyjnych i zabezpieczeń należytego wykonania umów;

4) przedpłat dokonanych przez kontrahentów Agencji, które znajdują się na rachunkach bankowych Agencji na koniec danego roku budżetowego, w tym przedpłat dokonywanych na rzecz Agencji w ramach realizacji zadań z obszaru obronności i bezpieczeństwa państwa;

5) nadpłat i wpłat omyłkowych dokonanych przez kontrahentów Agencji;

6) środków zgromadzonych na rachunku VAT, o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe .

4. Przy ustalaniu nadwyżki środków finansowych środki podlegające rozliczeniu pomniejsza się o ustalone na koniec roku budżetowego:

1) zobowiązania podatkowe, z wyłączeniem zobowiązań podatkowych, które będą sfinansowane ze środków określonych w ust. 3 pkt 6;

2) zobowiązania z tytułu odpisów na Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych i Fundusz Modernizacji Bezpieczeństwa Publicznego;

3) zobowiązania wymagalne z terminem płatności do dnia 31 marca roku następnego, z wyłączeniem zobowiązań związanych ze środkami pieniężnymi nieuwzględnianymi przy ustalaniu nadwyżki;

4) środki finansowe przeznaczone do wykonywania zadań dotyczących obronności i bezpieczeństwa państwa, o których mowa w art. 7 ust. 1 pkt 6, 9 i 15 ustawy z dnia 10 lipca 2015 r. o Agencji Mienia Wojskowego , ujęte w planie finansowym Agencji na kolejny rok budżetowy.