§ 11

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia .

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 8 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 216 z 21.08.2007, str. 32 oraz Dz. Urz. UE L 97 z 09.04.2008, str. 62.

Obecnie art. 137 ust. 1 pkt 3, na podstawie art. 68 pkt 53 lit. a ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. poz. 1513), która weszła w życie z dniem 1 listopada 2015 r.

Rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 5 stycznia 2017 r.

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 grudnia 2023 r. (Dz. U. poz. …)

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia Załącznik do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów 5 grudnia 2023 r. (Dz. U. poz. …) SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK

SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKISZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

A. SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK KWARTALNYCH

A. SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK KWARTALNYCH

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

1. Obliczanie wartości wskaźników ryzyka,

1. Obliczanie wartości wskaźników ryzyka, o których mowa w § 4 ust. 2 i 3 rozporządzenia o których mowa w § 4 ust. 2 i 3 rozporządzenia

NAZWA

KATEGORIA NAZWA WZÓR/OPIS ZNAK

KATEGORIA WSKAŹNIKA WZÓR/OPIS ZNAK

WSKAŹNIKA

Kapitał Wskaźnik Wskaźnik dźwigni obliczany zgodnie z art. 429 (-)

Kapitał Wskaźnik Wskaźnik dźwigni obliczany zgodnie z art. 429 (-) dźwigni rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wyższa dźwigni rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wyższa wartość wartość oznacza oznacza niższe niższe ryzyko ryzyko

Kapitał Wskaźnik Rzeczywisty poziom współczynnika (-)

Kapitał Wskaźnik Rzeczywisty poziom współczynnika (-) kapitału podstawowego Tier 1 pokrycia Wyższa kapitału podstawowego Tier 1 pokrycia Wymagany poziom współczynnika Wyższa kapitałem Wymagany poziom współczynnika wartość kapitału podstawowego Tier 1 kapitałem kapitału podstawowego Tier 1 wartość albo oznacza albo oznacza

Rzeczywisty poziom niższe

Rzeczywisty poziom niższe funduszy własnych ryzyko funduszy własnych

Wymagany poziom ryzyko

Wymagany poziom funduszy własnych funduszy własnych

Fundusze własne – fundusze własne, o których mowa

Fundusze własne – fundusze własne, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia (UE) w art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 nr 575/2013

Wymagany poziom współczynnika kapitału

Wymagany poziom współczynnika kapitału podstawowego Tier 1 oraz wymagany poziom podstawowego Tier 1 oraz wymagany poziom funduszy własnych odnoszą się do wymogów funduszy własnych odnoszą się do wymogów w zakresie poziomu współczynnika kapitału w zakresie poziomu współczynnika kapitału podstawowego Tier 1 i funduszy własnych instytucji, podstawowego Tier 1 i funduszy własnych instytucji, określonych w art. 92 rozporządzenia (UE) określonych w art. 92 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, a także wymogu połączonego bufora, nr 575/2013, a także wymogu połączonego bufora,

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 9 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2. 1 1 o którym mowa w art. 55 ust. 4 ustawy z dnia

5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. z 2024 r. poz. 559 oraz z 2025 r. poz. 146), oraz dodatkowego wymogu w zakresie funduszy własnych, określonego przez Komisję Nadzoru Finansowego na podstawie art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. –

Prawo bankowe

Kapitał Współczynnik Współczynnik obliczany zgodnie z art. 92 ust. 2 lit. a (-) kapitału rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wyższa podstawowe- wartość go Tier 1 oznacza niższe ryzyko

Płynność Wskaźnik Wskaźnik pokrycia wypływów netto obliczany (-) i pokrycia zgodnie z wymogiem, o którym mowa w art. 412 Wyższa finansowanie wypływów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wartość netto (LCR) oznacza niższe ryzyko

Płynność Wskaźnik Wskaźnik stabilnego finansowania netto obliczany (-) i stabilnego zgodnie z art. 428a–428az rozporządzenia (UE) Wyższa finansowanie finansowania nr 575/2013 wartość netto (NSFR) oznacza niższe ryzyko

Jakość Wskaźnik Wskaźnik jakości kredytów odnosi się do wymogu (+) aktywów jakości określonego w art. 11 ust. 2 lit. g pkt (ii) Wyższa kredytów rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) wartość

2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiającego oznacza wykonawcze standardy techniczne wyższe do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu ryzyko

Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylającego rozporządzenie wykonawcze (UE)

2 nr 680/2014 (Dz. Urz. UE L 97 z 19.03.2021, str. 1,

Dz. Urz. UE L 136 z 21.04.2021, str. 328, Dz. Urz.

UE L 178 z 20.05.2021, str. 29, Dz. Urz. UE L 329 z 22.12.2022, str. 1, Dz. Urz. UE L 2024/855 z 24.04.2024 oraz Dz. Urz. UE L 2024/3117 z 27.12.2024)

Model Wskaźnik Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (+)

Aktywa ogółem prowadzenia relacji łącznej Wyższa

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko obliczana działalności kwoty wartość zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) i zarządzanie ekspozycji na oznacza nr 575/2013 ryzyko do wyższe aktywów ryzyko ogółem

Model Wskaźnik Wynik netto (+)/(-)

Aktywa ogółem prowadzenia stopy zwrotu Wartości działalności z aktywów ujemne i zarządzanie (ROA) oznaczają wyższe ryzyko, przy czym zbyt wysokie wartości mogą oznaczać zwiększone ryzyko Potencjalne Wskaźnik Środki gwarantowane (+) straty relacji Aktywa wolne od obciążeń Wyższa

Funduszu środków Aktywa wolne od obciążeń – aktywa wolne od wartość obciążeń, o których mowa w art. 411 pkt 5 gwarantowa- oznacza nych do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wyższe aktywów ryzyko wolnych od obciążeń

3 2. Przypisanie indywidualnych punktowych ocen ryzyka (IRS) wszystkim wskaźnikom dla każdego podmiotu wnoszącego składkę

1) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka (IRS) wszystkim wskaźnikom dla każdego podmiotu. Dla każdego wskaźnika ryzyka indywidualne punktowe oceny ryzyka mieszczą się w przedziale między 0 a 100, gdzie 0 oznacza najniższe ryzyko, a 100 – najwyższe ryzyko.

2) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka przy użyciu metody skali ruchomej.

W metodzie skali ruchomej w odniesieniu do każdego podmiotu „i” jest obliczana indywidualna punktowa ocena ryzyka (IRS ) dla każdego wskaźnika ryzyka A . Każdy wskaźnik ma zdefiniowaną górną i dolną granicę a i b .

W przypadku gdy wyższa wartość wskaźnika wskazuje na podmiot większego ryzyka i wskaźnik przyjmuje wartość powyżej górnej granicy, IRS przyjmuje wartość równą 100. W przypadku gdy wartość wskaźnika znajduje się poniżej dolnej granicy, IRS przyjmuje wartość 0.

W przypadku gdy wartość wskaźnika znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami, IRS przyjmuje wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka A jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRS ):

100 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑗𝑗𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴 > 𝑎𝑎

0 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑗𝑗𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴 < 𝑏𝑏

𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼 = 𝑖𝑖,𝑗𝑗 𝐴𝐴 − 𝑏𝑏

× 100, 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑗𝑗𝑒𝑒𝑒𝑒 𝑏𝑏 ≤ 𝐴𝐴 ≤ 𝑎𝑎 𝑎𝑎 − 𝑏𝑏 𝑗𝑗 𝑖𝑖,𝑗𝑗 𝑗𝑗

{ 𝑗𝑗 𝑗𝑗 gdzie: j = 1…n, n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka.

W przypadku gdy niższa wartość wskaźnika wskazuje na podmiot większego ryzyka, a wskaźnik znajduje się poniżej dolnej granicy, IRS przyjmuje wartość równą 100. Jeżeli wartość wskaźnika kształtuje się powyżej górnej granicy, IRS przyjmuje wartość 0.

W przypadku gdy wartość wskaźnika znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami, IRS przyjmuje wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka A jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRS ):

4 0 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑗𝑗𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴 > 𝑎𝑎

100 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑗𝑗𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴 < 𝑏𝑏

𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼 = 𝑖𝑖,𝑗𝑗 𝑎𝑎 − 𝐴𝐴

× 100, 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑗𝑗𝑒𝑒𝑒𝑒 𝑏𝑏 ≤ 𝐴𝐴 ≤ 𝑎𝑎 𝑎𝑎 − 𝑏𝑏 𝑗𝑗 𝑖𝑖,𝑗𝑗 𝑗𝑗

{ 𝑗𝑗 𝑗𝑗 gdzie: j = 1…n n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka.

3. Obliczenie całkowitej oceny punktowej ryzyka (ARS) dla każdego podmiotu wnoszącego składkę

Ocena ARS jest ważoną sumą wszystkich punktowych ocen ryzyka podmiotu obliczaną według wzoru:

𝐴𝐴𝐼𝐼𝐼𝐼 = ∑ 𝐼𝐼𝐼𝐼 × 𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼 gdzie:

IW = waga j-tej oceny,

∑𝑛𝑛 𝐼𝐼𝐼𝐼 = 100 %.

4. Przypisanie każdemu podmiotowi wnoszącemu składkę całkowitej wagi ryzyka (ARW)

Fundusz przypisuje podmiotom ich całkowite wagi ryzyka (ARW) na podstawie ich całkowitych ocen punktowych ryzyka (ARS) przy użyciu metody skali ruchomej.

W metodzie skali ruchomej ARS jest przeliczana na całkowitą wagę ryzyka (ARW ) na podstawie wzoru funkcji wykładniczej.

ARW związana z ARS ma charakter wykładniczy, z górną i dolną granicą,  i . Przeliczenie ARS na ARW metodą funkcji wykładniczej jest dokonywane według wzoru: 𝛼𝛼 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴

𝐴𝐴𝐼𝐼𝐼𝐼 = 𝛽𝛽 × ( )¹⁰⁰ 𝑖𝑖 𝛽𝛽

5. Ustalenie łącznych kwot składek należnych w danym kwartale odrębnie od banków i oddziałów banków zagranicznych

1) Fundusz ustala łączną kwotę składek należną w danym kwartale od banków według wzoru:

5 ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = 0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶 ×

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) + ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) gdzie:

CLb(t) = łączna kwota składek należna w danym kwartale od banków,

CL = łączna kwota składek,

CDb (t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w banku „i” na koniec kwartału t-1,

CDo (t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w oddziale banku zagranicznego „i” na koniec kwartału t-1.

2) Fundusz ustala łączną kwotę składek należną w danym kwartale od oddziałów banków zagranicznych według wzoru:

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = (0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶) − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) gdzie:

CLo(t) = łączna kwota składek należna w danym kwartale od oddziałów banków zagranicznych.

6. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdego banku

1) Składki kwartalne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne banki są obliczane według wzoru:

Cb (t) = CR(t) × [ARWb × (1-U )] × CDb (t-1) × μb gdzie:

Cb (t) = składka kwartalna banku „i” w kwartale t,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich banków w danym kwartale),

ARWb = całkowita waga ryzyka dla banku „i”,

U = procentowy poziom ulgi z tytułu przynależności banku „i” do systemu ochrony instytucjonalnej (IPS). Przyjmuje wartość 80 % dla banków, które w pierwszym dniu kwartału, za który należna jest składka, należały do IPS, oraz wartość 0 dla pozostałych banków, μb = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich banków w danym kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz jednej czwartej łącznej kwoty składek (CL) i sumy środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych:

0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) + ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µb) jest wyznaczany według wzoru:

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) μb =

∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴𝐶𝐶 × (1 − U ) × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

6

4) W przypadku gdy Fundusz dopuszcza wnoszenie składek minimalnych, o których mowa w § 7 rozporządzenia, składki kwartalne są wyznaczane w jeden z dwóch sposobów:

a) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako kwota doliczona do kwoty składki kwartalnej uzależnionej od ryzyka – według wzoru:

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) − 𝑛𝑛 × 𝑀𝑀𝐶𝐶

𝐶𝐶𝐶𝐶∗(t) = 𝑀𝑀𝐶𝐶 + ( 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐶𝐶 × (1 − U ) × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) × µ𝐶𝐶) 𝑖𝑖 ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) × 𝑖𝑖 𝑖𝑖 𝑖𝑖 gdzie:

Cb *(t) = składka kwartalna banku „i” w kwartale t w przypadku stosowania składek minimalnych, n = liczba banków,

MC = składka minimalna.

b) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako dolny poziom kwoty składki kwartalnej:

⎯ banki, w przypadku których kwota składki minimalnej jest wyższa niż kwota wyznaczona zgodnie z ppkt 1, wnoszą składkę w wysokości odpowiadającej składce minimalnej,

⎯ kwoty składek pozostałych banków są wyznaczane zgodnie z ppkt 1, przy czym stawka oraz współczynnik korekty są wyznaczane wyłącznie z uwzględnieniem całkowitych wag ryzyka i środków gwarantowanych tych banków, a podziałowi podlega łączna kwota składek należna w danym kwartale od banków pomniejszona o sumę składek banków wnoszących składki w kwocie minimalnej.

7. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdego oddziału banku zagranicznego

1) Składki kwartalne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne oddziały banków zagranicznych są obliczane według wzoru:

Co (t) = CR(t) × ARWo × CDo (t-1) × μo gdzie:

Co (t) = składka kwartalna oddziału banku zagranicznego „i” w kwartale t,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych w danym kwartale),

ARWo = całkowita waga ryzyka dla oddziału banku zagranicznego „i”, μo = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych w danym kwartale).

7

2) Stawka jest określana jako iloraz jednej czwartej łącznej kwoty składek i sumy środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych:

0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) + ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µo) jest wyznaczany według wzoru:

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) μo =

∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴𝐶𝐶 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

4) W przypadku gdy Fundusz dopuszcza wnoszenie składek minimalnych, o których mowa w § 7 rozporządzenia, składki kwartalne są wyznaczane w jeden z dwóch sposobów:

a) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako kwota doliczona do kwoty składki kwartalnej uzależnionej od ryzyka – według wzoru:

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) − 𝑛𝑛 × 𝑀𝑀𝐶𝐶

𝐶𝐶𝐶𝐶∗ (t) = 𝑀𝑀𝐶𝐶 + ( 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴𝐶𝐶 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) × µ𝐶𝐶) 𝑖𝑖 ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) × 𝑖𝑖 𝑖𝑖 gdzie:

Co *(t) = składka kwartalna oddziału banku zagranicznego „i” w kwartale t w przypadku stosowania składek minimalnych, n = liczba oddziałów banków zagranicznych,

MC = składka minimalna,

b) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako dolny poziom kwoty składki kwartalnej:

⎯ oddziały banków zagranicznych, w przypadku których kwota składki minimalnej jest wyższa niż kwota wyznaczona zgodnie z ppkt 1, wnoszą składkę w wysokości odpowiadającej składce minimalnej,

⎯ kwoty składek pozostałych oddziałów banków zagranicznych są wyznaczane zgodnie z ppkt 1, przy czym stawka oraz współczynnik korekty są wyznaczane wyłącznie z uwzględnieniem całkowitych wag ryzyka i środków gwarantowanych tych oddziałów banków zagranicznych, a podziałowi podlega łączna kwota składek należna w danym kwartale od oddziałów banków zagranicznych pomniejszona o sumę składek oddziałów banków zagranicznych wnoszących składki w kwocie minimalnej.

8 B. SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK NADZWYCZAJNYCH

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

1. Przypisanie każdemu podmiotowi wnoszącemu składkę całkowitej wagi ryzyka (ARW)

Przypisanie każdemu podmiotowi wnoszącemu składkę całkowitej wagi ryzyka ARW następuje zgodnie z częścią A pkt 1–4.

2. Ustalenie łącznych kwot składek nadzwyczajnych należnych odrębnie od banków i oddziałów banków zagranicznych

1) Fundusz ustala łączną kwotę składek nadzwyczajnych należną od banków według wzoru:

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 ×

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) + ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) gdzie:

CLNb(t) = łączna kwota składek nadzwyczajnych należna od banków,

CLN = łączna kwota składek nadzwyczajnych,

CDb (t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w banku „i” na koniec kwartału t-1,

CDo (t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w oddziale banku zagranicznego „i” na koniec kwartału t-1.

2) Fundusz ustala łączną kwotę składek nadzwyczajnych należną od oddziałów banków zagranicznych według wzoru:

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) gdzie:

CLNo(t) = łączna kwota składek należna od oddziałów banków zagranicznych.

3. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdego banku

1) Składki nadzwyczajne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne banki są obliczane według wzoru:

CNb (t) = CR(t) × [ARWb × (1-U )] × CDb (t-1) × μb gdzie:

CNb (t) = składka nadzwyczajna banku „i”,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich banków),

ARWb = całkowita waga ryzyka dla banku „i”,

9 U = procentowy poziom ulgi z tytułu przynależności banku „i” do systemu ochrony instytucjonalnej (IPS). Przyjmuje wartość 80 % dla banków, które w pierwszym dniu kwartału, w którym Rada Funduszu zobowiązała podmioty do wniesienia składek nadzwyczajnych, należały do IPS, oraz wartość 0 dla pozostałych banków, μb = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich banków w danym kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz łącznej kwoty składek nadzwyczajnych (CLN) i sumy środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych:

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) + ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µb) jest wyznaczany według wzoru:

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) μb =

∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴𝐶𝐶 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

4. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdego oddziału banku zagranicznego

1) Składki nadzwyczajne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne oddziały banków zagranicznych są obliczane według wzoru:

CNo (t) = CR(t) × ARWo × CDo (t-1) × μo gdzie:

CNo (t) = składka nadzwyczajna oddziału banku zagranicznego „i”,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych),

ARWo = całkowita waga ryzyka dla oddziału banku zagranicznego „i”, μo = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych w danym kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz łącznej kwoty składek nadzwyczajnych i sumy środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych:

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) + ∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µo) jest wyznaczany według wzoru:

∑ 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1) μo =

∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴𝐶𝐶 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 (𝑡𝑡 − 1)

10