Rozporządzenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 21 maja 2019 r. w sprawie określenia zakresu danych zawartych w dokumencie płatniczym przekazywanym przez instytucję finansową do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz sposobu i trybu przeliczania przekazanych kwot na podstawę wymiaru świadczenia

§ 1.

Rozporządzenie określa szczegółowy zakres danych podawanych przez instytucję finansową na dokumencie płatniczym w przypadku przekazywania na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych:

1) kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający oraz sposób i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej uwzględnienia przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury;

2) kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający, w części przypadającej w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków na małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK oraz sposób i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej uwzględnienia przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury.

§ 2.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) instytucji dokonującej zwrotu - należy przez to rozumieć instytucję finansową, o której mowa w art. 2 ust. 1 pkt 11 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych, zwanej dalej „ustawą o PPK”, prowadzącą dla uczestnika PPK rachunek PPK oraz bank lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową, prowadzące dla małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK odpowiednio rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub rachunek lokaty terminowej, o których mowa w art. 80 ust. 2 ustawy o PPK;

2) oddziale Zakładu - należy przez to rozumieć terenową jednostkę organizacyjną Zakładu Ubezpieczeń Społecznych właściwą ze względu na miejsce zamieszkania uczestnika;

3) kwocie składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 1;

4) części kwoty składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 2.

§ 3.

1. Instytucja dokonująca zwrotu przekazująca do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotę składki albo część kwoty składki, podaje na dokumencie płatniczym „Polecenie przelewu/wpłata gotówkowa” następujące dane:

1) w polu „nazwa odbiorcy” - nazwę oddziału Zakładu;

2) w polu „nr rachunku odbiorcy” - numer rachunku bankowego wskazany przez oddział Zakładu;

3) w polu „kwota” - kwotę składki albo część kwoty składki;

4) w polu „nr rachunku zleceniodawcy” - numer rachunku bankowego instytucji dokonującej zwrotu;

5) w polu „nazwa zleceniodawcy” - nazwę, numer identyfikacji podatkowej (NIP) oraz adres instytucji dokonującej zwrotu;

6) w polu „tytułem”:

a) numer ewidencyjny PESEL odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK,

b) serię i numer dowodu osobistego lub paszportu, jeżeli odpowiednio uczestnikowi PPK lub małżonkowi uczestnika PPK, albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK nie nadano numeru PESEL,

c) imię i nazwisko odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK,

d) identyfikator płatności - „PPK”.

2. Potwierdzenie realizacji przelewu instytucja dokonująca zwrotu udostępnia uczestnikowi PPK albo małżonkowi uczestnika PPK albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jego treści na trwałym nośniku lub na wniosek uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK w postaci papierowej.

§ 4.

1. Kwotę składki albo część kwoty składki przelicza się przez podzielenie jej przez 19,52%. Uzyskaną kwotę zaokrągla się w górę do pełnych groszy.

2. Kwoty, o których mowa w ust. 1, podlegające przeliczeniu ustala się na podstawie dokumentu płatniczego, o którym mowa w § 3 ust. 1, dołączonego przez uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK do wniosku o emeryturę w przypadku ubiegania się o przyznanie emerytury, której wysokość obliczana jest od podstawy wymiaru świadczenia.

3. Kwotę uzyskaną w wyniku przeliczenia uwzględnia się przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury przez doliczenie tej kwoty do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne za miesiąc, w którym kwota składki albo część kwoty składki przekazana została do oddziału Zakładu.

§ 5.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.