§ 12

1. Fundusz inwestycyjny otwarty i specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty dostarczają organowi nadzoru, w formie sprawozdania miesięcznego:

1) zestawienie aktywów i instrumentów finansowych obejmujące posiadane składniki lokat, zajęte pozycje w instrumentach pochodnych, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne utrzymywane na rachunkach prowadzonych przez instytucje finansowe, według stanu na ostatni dzień wyceny w miesiącu;

2) zestawienie transakcji, z wyłączeniem informacji o lokatach w depozyty;

3) informacje o wartości aktywów, wartości aktywów netto, wartości aktywów netto na każdą kategorię jednostek uczestnictwa oraz liczbie jednostek uczestnictwa w każdym dniu wyceny;

4) informacje o zmianie w kapitale.

2. Fundusz inwestycyjny dostarcza sprawozdanie miesięczne, o którym mowa w ust. 1:

1) pkt 1 i 2, w terminie 25 dni od zakończeniu miesiąca, którego sprawozdanie dotyczy;

2) pkt 3 i 4, w terminie 10 dni od zakończenia miesiąca, którego sprawozdanie dotyczy.

3. Fundusz inwestycyjny dostarcza pierwsze sprawozdania miesięczne za okres od dnia otwarcia ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego do końca miesiąca, w którym nastąpiło otwarcie tych ksiąg rachunkowych.

4. Szczegółowy zakres sprawozdania miesięcznego, o którym mowa w ust. 1:

1) pkt 1, określa załącznik nr 5 do rozporządzenia;

2) pkt 2, określa załącznik nr 6 do rozporządzenia;

3) pkt 3, określa załącznik nr 7 do rozporządzenia;

4) pkt 4, określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.