Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 września 2024 r. w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki państwowe prowadzące działalność maklerską, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

Część C – RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (narastająco od początku roku obrotowego) 59. I. Przychody z działalności podstawowej 60. 1. Przychody z działalności maklerskiej 61. 1) z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 62. 2) z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie 63. 3) z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych 64. 4) z tytułu doradztwa inwestycyjnego 65. 5) z tytułu oferowania instrumentów finansowych 66. 6) z tytułu świadczenia usług związanych z wykonaniem umowy o gwarancję emisji 67. 7) z tytułu przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenia rachunków pieniężnych 68. 8) pozostałe 69. 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 70. II. Koszty działalności podstawowej 71. 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz izb rozrachunkowych i izb rozliczeniowych 72. 2. Opłaty na rzecz CCP 73. 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 74. 4. Wynagrodzenia 75. 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 76. 6. Świadczenia na rzecz pracowników 77. 7. Zużycie materiałów i energii 78. 8. Usługi obce 79. 9. Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości 80. 10. Pozostałe koszty rzeczowe 81. 11. Amortyzacja 82. 12. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 83. 13. Prowizje i inne opłaty 84. 14. Pozostałe 85. III. Zysk (strata) z działalności podstawowej (I – II) 86. IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 87. 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 88. 2. Odsetki 89. 3. Korekty aktualizujące wartość 90. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 91. 5. Pozostałe 92. V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 93. 1. Korekty aktualizujące wartość 94. 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 95. 3. Pozostałe 96. VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV – V) 97. VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 98. 1. Odsetki 99. 2. Korekty aktualizujące wartość 100. 3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych 101. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 102. 5. Pozostałe 103. VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 104. 1. Korekty aktualizujące wartość 105. 2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych 106. 3. Strata ze sprzedaży/umorzenia 107. 4. Pozostałe 108. IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII – VIII) 109. X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 110. 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 111. 2. Odsetki 112. 3. Korekty aktualizujące wartość 113. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 114. 5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych 115. 6. Pozostałe 116. XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 117. 1. Korekty aktualizujące wartość 118. 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 119. 3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych 120. 4. Pozostałe 121. XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X – XI) 122. XIII. Pozostałe przychody operacyjne 123. 1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 124. 2. Rozwiązanie rezerw 125. 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 126. 4. Dotacje 127. 5. Pozostałe 128. XIV. Pozostałe koszty operacyjne 129. 1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 130. 2. Utworzenie rezerw 131. 3. Odpisy aktualizujące należności 132. 4. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 133. 5. Pozostałe 134. XV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III + VI + IX + XII + XIII – XIV) 135. XVI. Przychody finansowe 136. 1. Odsetki od udzielonych pożyczek 137. 2. Odsetki od lokat i depozytów 138. 3. Pozostałe odsetki 139. 4. Dodatnie różnice kursowe 140. 1) zrealizowane 141. 2) niezrealizowane 142. 5. Pozostałe 143. XVII. Koszty finansowe 144. 1. Odsetki od kredytów i pożyczek 145. 2. Pozostałe odsetki 146. 3. Ujemne różnice kursowe 147. 1) zrealizowane 148. 2) niezrealizowane 149. 4. Pozostałe 150. XVIII. Zysk (strata) brutto (XV + XVI – XVII) 151. XIX. Podatek dochodowy 152. XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 153. XXI. Zysk (strata) netto (XVIII – XIX – XX)

Część D – POZYCJE POZABILANSOWE (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 154. I. Zobowiązania warunkowe 155. 1. Gwarancje 156. 2. Kaucje, poręczenia 157. 3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności 158. 4. Pozostałe 159. II. Majątek obcy w użytkowaniu 160. III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 161. IV. Inne pozycje pozabilansowe CZĘŚĆ E – AKTYWA KLIENTÓW (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 162. DZIAŁ I. Liczba prowadzonych rachunków klientów (Lp. 163+164) 163. 1. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym 164. 2. Liczba prowadzonych pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów 165. DZIAŁ II. Instrumenty finansowe klientów na rachunkach (Lp. 166+167+168+169+170+171) 166. 1. Akcje i prawa do akcji w systemie obrotu zapisane na rachunkach papierów wartościowych 167. 2. Pozostałe papiery wartościowe w systemie obrotu zapisane na rachunkach papierów wartościowych 168. 3. Papiery wartościowe poza systemem obrotu 169. 4. Instrumenty pochodne w systemie obrotu 170. 5. Instrumenty pochodne poza systemem obrotu 171. 6. Pozostałe instrumenty finansowe zapisane na rachunkach klientów 172. DZIAŁ III. Liczba prowadzonych rejestrów i ewidencji papierów wartościowych 173. DZIAŁ IV. Wartość papierów wartościowych w rejestrach i ewidencjach 174. DZIAŁ V. Wartość pozostałych instrumentów finansowych klientów 175. DZIAŁ VI. Aktywa przechowywane i rejestrowane w ramach pełnienia funkcji depozytariusza (Lp. 176+177+178+179) 176. 1. Papiery wartościowe zapisywane na rachunkach papierów wartościowych 177. 2. Instrumenty finansowe, które nie mogą być zapisane na rachunku papierów wartościowych, przechowywane przez depozytariusza 178. 3. Instrumenty finansowe, inne niż w pkt 1 i 2, zapisane przez depozytariusza w rejestrze aktywów funduszu 179. 4. Środki pieniężne przechowywane przez depozytariusza 180. DZIAŁ VII. Aktywa klientów w zarządzaniu (Lp. 181+185) 181. 1. Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu: (Lp. 182+183+184) 182. 1) papiery wartościowe klientów w zarządzaniu zdeponowane na rachunkach papierów wartościowych 183 2) instrumenty pochodne klientów w zarządzaniu 184. 3) pozostałe instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu 185. 2. Środki pieniężne klientów w zarządzaniu 186. DZIAŁ VIII. Środki pieniężne klientów (Lp. 187+188) 187. 1. Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów 188. 2. Pozostałe środki pieniężne klientów 189. DZIAŁ IX. Środki pieniężne ogółem (Lp. 190+191+192+193) 190. 1. Środki pieniężne klientów na rachunkach bankowych 191. 2. Pozostałe środki pieniężne klientów 192. 3. Środki pieniężne własne na rachunkach bankowych 193. 4. Pozostałe własne środki pieniężne 194. DZIAŁ X. Kryptoaktywa ogółem (Lp. 195+196) 195. 1. Kryptoaktywa przechowywane w ramach usługi zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów 196. 2. Kryptoaktywa posiadane na własny rachunek CZĘŚĆ F – Należności przeterminowane (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 197. 1. Należności nieprzeterminowane (należności w wartości brutto/ należności w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące) 198. 2. Należności przeterminowane (należności w wartości brutto/ należności w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące), w tym: 199. 1) do 30 dni 200. 2) powyżej 30 dni do 90 dni 201. 3) powyżej 90 dni do 180 dni 202. 4) powyżej 180 dni do roku 203. 5) powyżej roku CZĘŚĆ G – Zobowiązania przeterminowane (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 204. 1. Zobowiązania nieprzeterminowane (zobowiązania łącznie/ zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych) 205. 2. Zobowiązania przeterminowane (zobowiązania łącznie/ zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych), w tym: 206. 1) do 30 dni 207. 2) powyżej 30 dni do 90 dni 208. 3) powyżej 90 dni do 180 dni 209. 4) powyżej 180 dni do roku 210. 5) powyżej roku CZĘŚĆ H – Transakcje ze stronami powiązanymi (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 211. 1. Data zawarcia transakcji 212. 2. Liczba transakcji 213. 3. NIP 214. 4. Przedmiot i rodzaj transakcji 215. 5. Wartość transakcji w PLN (wartość godziwa) 216. 6. Wartość transakcji w PLN (wartość transakcyjna)

Część I – Przewidywane naruszenia wymogów w zakresie funduszy własnych oraz wymogów płynności 217. 1. Wskazanie przepisów, których naruszenie jest przewidywane 218. 2. Przewidywany termin naruszenia 219. 3. Przyczyny przewidywanego naruszenia CZĘŚĆ J – Kapitał wewnętrzny/założycielski 220. 1. Wartość kapitału wewnętrznego (wraz z kategorią ryzyka) 221. 2. Całkowita wartość kapitału wewnętrznego (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 222. 3. Minimalny kapitał założycielski (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) CZĘŚĆ K – Aktywa płynne/oszacowane aktywa płynne 223. 1. Aktywa płynne 224. 2. Aktywa płynne wynikające z oszacowania, o którym mowa w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy 225. 3. Zapotrzebowanie na aktywa płynne wynikające z oszacowania, o którym mowa w art. 110e ust. 1 ustawy

Część L – Fundusze własne i wymogi kapitałowe 226. 1. Fundusze własne, w tym: 227. 1) kapitał podstawowy Tier I 228. 2) kapitał dodatkowy Tier I 229. 3) kapitał Tier II 230. 2. Wymóg w zakresie funduszy własnych

Część M – Wskaźniki planu naprawy 231. 1. Wskaźnik określony w obowiązującym planie naprawy 232. 2. Poziom krytyczny, po którego osiągnięciu jest podejmowana decyzja o uruchomieniu planu naprawy 233. 3. Rodzaj wskaźnika 234. 4. Poziom wskaźnika na ostatni dzień okresu sprawozdawczego CZĘŚĆ N – Przychody wynikające ze świadczenia usług w zakresie kryptoaktywów 235. 1. Łączna wartość przychodów wynikających ze świadczenia usług w zakresie kryptoaktywów, z tytułu 236. 1) zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów 237. 2) prowadzenia platformy obrotu kryptoaktywami 238. 3) wymiany kryptoaktywów na środki pieniężne 239. 4) wymiany kryptoaktywów na inne kryptoaktywa 240. 5) wykonywania zleceń związanych z kryptoaktywami w imieniu klientów 241. 6) plasowania kryptoaktywów 242. 7) przyjmowania i przekazywania zleceń związanych z kryptoaktywami w imieniu klientów 243. 8) doradztwa w zakresie kryptoaktywów 244. 9) zarządzania portfelem kryptoaktywów 245. 10) świadczenia usług transferu kryptoaktywów w imieniu klientów OBJAŚNIENIA 1. Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o sytuacji finansowej, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję. 2. W Lp. 68, 69, 84, 127 i 133 podaje się opis danej pozycji, w szczególności główne rodzaje uwzględnionych przychodów lub kosztów. CZĘŚĆ A–D 1. Wartości w Lp. 1–161 wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 2. W Lp. 66 wykazuje się dane, które na potrzeby przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości są wykazywane w poz. „Przychody z działalności maklerskiej z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe.”. CZĘŚĆ E 1. Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem. Wartości denominowane w walutach obcych wykazuje się w walucie polskiej, po dokonaniu ich przeliczenia według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień tego okresu. 2. Instrumenty finansowe klientów wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 3. W Dziale I wykazuje się liczbę prowadzonych rachunków klientów. Rachunkiem klienta jest każdy rachunek prowadzony dla klienta na podstawie umowy, na którym są zapisane należące do niego instrumenty finansowe. W Dziale I nie wykazuje się rejestrów i ewidencji wykazywanych w Dziale III ani rejestrów akcjonariuszy. 4. W Lp. 162 wykazuje się liczbę prowadzonych rachunków klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 163 i 164. 5. W Lp. 163 wykazuje się liczbę rachunków papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym. W przypadku gdy na rachunku klienta znajdują się zarówno papiery wartościowe znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym, jak i inne instrumenty finansowe, liczbę takich rachunków wykazuje się również w Lp. 163. 6. W Lp. 164 wykazuje się liczbę pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów. 7. W Dziale II wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów (usługa, o której mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy), które są zapisane na rachunkach klientów wykazanych w Dziale I. W Dziale II nie wykazuje się wartości instrumentów zapisanych w prowadzonych na zlecenie emitenta rejestrach i ewidencjach wykazanych w Dziale IV ani instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy. 8. W Lp. 165 wykazuje się wartość instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 166–171. 9. Instrumentami finansowymi w systemie obrotu są: 1) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu (ASO) albo na zorganizowanej platformie obrotu (OTF) na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 2) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w zagranicznym alternatywnym systemie obrotu albo na zagranicznej zorganizowanej platformie obrotu (OTF) albo – w przypadku państw trzecich – w systemie obrotu odpowiadającym któremukolwiek z tych systemów. 10. W Lp. 166 wykazuje się wartość akcji i praw do akcji znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych. 11. W Lp. 167 wykazuje się wartość pozostałych papierów wartościowych znajdujących się w systemie obrotu, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 168. 12. W Lp. 168 wykazuje się wartość papierów wartościowych, które nie znajdują się w systemie obrotu, należących do klientów. 13. W Lp. 169 wykazuje się wartość instrumentów pochodnych znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów. 14. W Lp. 170 wykazuje się wartość instrumentów pochodnych poza systemem obrotu, w tym kontraktów na różnice (CFD), należących do klientów. 15. W Lp. 171 wykazuje się wartość pozostałych instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, niewykazanych w Lp. 166–170. 16. W Lp. 172 wykazuje się liczbę rejestrów i ewidencji prowadzonych w ramach wykonywania funkcji agenta emisji lub sponsora emisji lub w ramach świadczenia usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych, tj.: 1) rejestrów osób, które nabyły papiery wartościowe w obrocie pierwotnym lub w ramach pierwszej oferty publicznej, a które nie zdeponowały ich na swoich rachunkach; 2) zapisów, o których mowa w art. 4 ust. 2a ustawy; 3) rejestrów, o których mowa w art. 6 ust. 1 ustawy; 4) ewidencji, o których mowa w art. 7a ust. 4 pkt 4 ustawy; 5) ewidencji, o których mowa w art. 7aa ust. 2 pkt 2 ustawy. W Lp. 172 wykazuje się również liczbę prowadzonych ewidencji obligacji, listów zastawnych oraz certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przed dniem 1 lipca 2019 r. i nieumorzonych przed tym dniem, posiadających formę dokumentów albo nieposiadających formy dokumentu, zapisanych w ewidencji prowadzonej na podstawie przepisów obowiązujących przed dniem wejścia w życie ustawy z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wzmocnieniem nadzoru nad rynkiem finansowym oraz ochrony inwestorów na tym rynku (Dz. U. poz. 2243, z późn. zm.). W Lp. 172 nie wykazuje się rejestrów akcjonariuszy. 17. W Lp. 173 wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych w rejestrach i ewidencjach, o których mowa w pkt 16. 18. W Lp. 174 wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów, innych niż wykazane w Działach II i IV. W Lp. 174 nie wykazuje się instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy. 19. W Lp. 175 wykazuje się wartość aktywów klientów przechowywanych i rejestrowanych w ramach pełnienia funkcji depozytariusza, stanowiącą sumę wartości z Lp. 176–179. W Dziale VI wykazuje się wartość tych instrumentów także w przypadku, gdy została ona wykazana w Działach II, IV i V. W Dziale VI wykazuje się wartość aktywów także w przypadku, gdy aktywa te zostały powierzone innemu podmiotowi do przechowywania (outsourcing czynności depozytariusza). 20. W Lp. 176 wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach papierów wartościowych prowadzonych w ramach pełnienia funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego, o których mowa w art. 72b ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych. 21. W Lp. 177 wykazuje się aktywa funduszu będące instrumentami finansowymi, które nie mogą być zapisane na rachunkach papierów wartościowych, o których mowa w art. 72b ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych. 22. W Lp. 178 wykazuje się instrumenty finansowe zapisane w rejestrze aktywów funduszu, które nie mogą być przechowywane przez depozytariusza, o których mowa w art. 72b ust. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych. 23. W Lp. 179 wykazuje się środki pieniężne przechowywane w ramach pełnienia funkcji depozytariusza. 24. W Lp. 180 wykazuje się wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu w związku ze świadczeniem usługi, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4 ustawy, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 181 i 185. W Lp. 180 wykazuje się wartość aktywów zarządzanych, w tym aktywów objętych zarządzaniem przechowywanych przez inny podmiot oraz aktywów otrzymanych w zarządzanie od innego podmiotu. 25. W Lp. 181 wykazuje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu, wykazanych w Lp. 182–184. 26. W Lp. 182 wykazuje się wartość należących do klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych, do których zostało ustanowione pełnomocnictwo dla podmiotu sprawozdającego. 27. W Lp. 186 wykazuje się wartość środków pieniężnych należących do klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 187 i 188. 28. W Lp. 187 wykazuje się sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów. Rachunkami pieniężnymi klientów są rachunki, na których są rejestrowane środki pieniężne powierzone przez klienta, służące do dokonywania rozliczeń w następstwie czynności, których przedmiotem są instrumenty finansowe, lub czynności związanych z prawami wynikającymi z instrumentów finansowych zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdający rachunkach lub w rejestrach lub ewidencjach. 29. W Lp. 188 wykazuje się sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej. 30. W Lp. 189 wykazuje się sumę środków pieniężnych, które zostały wykazane w Lp. 190–193. 31. W Lp. 190 wykazuje się sumę sald rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne klientów. 32. W Lp. 191 wykazuje się stan środków pieniężnych należących do klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 190. 33. W Lp. 192 wykazuje się sumę sald rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne domu maklerskiego. 34. W Lp. 193 wykazuje się wartość środków pieniężnych, które nie zostały wykazane w Lp. 192. 35. W Lp. 194 wykazuje się łączną wartość kryptoaktywów wykazywanych w Lp. 195 i 196. 36. W Lp. 195 wykazuje się wartość kryptoaktywów należących do klientów objętych usługą zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów, o której mowa a art. 3 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia 2023/1114. 37. W Lp. 196 wykazuje się wartość kryptoaktywów posiadanych na własny rachunek. CZĘŚĆ F 1. W Lp. 197 wykazuje się wartość należności nieprzeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. 2. W Lp. 198 wykazuje się wartość należności przeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 199–203. 3. W Lp. 199 wykazuje się należności przeterminowane do 30 dni w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. 4. W Lp. 200 wykazuje się należności przeterminowane powyżej 30 dni, niewięcej niż 90 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. 5. W Lp. 201 wykazuje się należności przeterminowane powyżej 90 dni, niewięcej niż 180 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. 6. W Lp. 202 wykazuje się należności przeterminowane powyżej 180 dni, niewięcej niż rok, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. 7. W Lp. 203 wykazuje się należności przeterminowane domu maklerskiego powyżej roku w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. CZĘŚĆ G 1. W Lp. 204 wykazuje się wartość zobowiązań nieprzeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. 2. W Lp. 205 wykazuje się wartość zobowiązań przeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 206–210. 3. W Lp. 206 wykazuje się zobowiązania przeterminowane do 30 dni w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. 4. W Lp. 207 wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej 30 dni, niewięcej niż 90 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. 5. W Lp. 208 wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej 90 dni, niewięcej niż 180 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. 6. W Lp. 209 wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej 180 dni, niewięcej niż rok, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. 7. W Lp. 210 wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej roku w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych. CZĘŚĆ H 1. W Lp. 211–216 podaje się informację o transakcjach ze stronami powiązanymi zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, których wartość godziwa przekracza 5 % funduszy własnych obliczonych zgodnie z rozporządzeniem 2019/2033. 2. Dane wykazuje się w podziale na poszczególne transakcje. Wartość transakcji wykazuje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dane mogą być przekazane w podziale na poszczególne podmioty powiązane, wraz z liczbą zawartych transakcji. 3. W Lp. 213 podaje się NIP albo jego odpowiednik stosowany poza UE (w przypadku jego braku podaje się nazwę podmiotu i kraj pochodzenia).

Część I W Lp. 217–219 podaje się informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 35, lub wymogów dotyczących płynności, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 51, w ujęciu jednostkowym. CZĘŚĆ J 1. Podmiot sprawozdający, który nie jest zobowiązany do spełniania wymogów określonych w art. 110e ust. 2 pkt 1 ustawy, nie przekazuje informacji, o których mowa w Lp. 220 i 221. 2. W Lp. 220 podaje się informację o oszacowaniu kapitału wewnętrznego zgodnie z art. 110e ust. 1 ustawy, ze wskazaniem kategorii ryzyka. 3. W Lp. 221 wykazuje się całkowitą wartość kapitału wewnętrznego. 4. W Lp. 222 wartość minimalnego kapitału założycielskiego przelicza się zgodnie z art. 98 ust. 10 ustawy. CZĘŚĆ K 1. Podmiot sprawozdający, który nie jest zobowiązany do spełniania wymogów określonych w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy, nie przekazuje informacji, o których mowa w Lp. 224 i 225. 2. W Lp. 223 wykazuje się wartość aktywów płynnych obliczonych na potrzeby kalkulacji wymogu dotyczącego płynności zgodnie z art. 43 rozporządzenia 2019/2033. 3. W Lp. 224 wykazuje się wartość aktywów płynnych obliczonych dla potrzeb kalkulacji wymogu określonego w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy. 4. W Lp. 225 wykazuje się całkowitą wartość zapotrzebowania na aktywa płynne oszacowanego zgodnie z art. 110e ust. 1 ustawy.

Część L 1. W Lp. 226 wykazuje się wartość funduszy własnych, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033, stanowiącą sumę wartości Lp. 227–229. 2. W Lp. 227 wykazuje się wartość kapitału podstawowego Tier I, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033. 3. W Lp. 228 wykazuje się wartość kapitału dodatkowego Tier I, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033. 4. W Lp. 229 wykazuje się wartość kapitału Tier II, zgodnie z art. 9 ust.1 rozporządzenia 2019/2033. 5. W Lp. 230 wykazuje się wartość wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia 2019/2033. W przypadku gdy podmiot sprawozdający korzysta z przepisów przejściowych określonych w art. 57 rozporządzenia 2019/2033, wartość wymogu wykazuje się z uwzględnieniem tych przepisów. W przypadku gdy na podmiot sprawozdający nałożono obowiązek utrzymywania dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 110y ust. 3 ustawy lub w art. 110ya ustawy, wartość wymogu w zakresie funduszy własnych wykazuje się z uwzględnieniem tych dodatkowych wymogów.

Część M 1. Podmiot sprawozdający, który nie jest zobowiązany do posiadania planu naprawy zgodnie z art. 110zj ust. 1 ustawy, nie wykazuje informacji zawartych w części M. 2. W Lp. 231 wskazuje się nazwę wskaźnika planu naprawy w podziale na poszczególne wskaźniki. 3. W Lp. 232 wskazuje się wartość wskaźników, po których osiągnięciu są podejmowane działania określone w planie naprawy, o których mowa w art. 110zo ustawy. W przypadku wskaźników jakościowych, dla których nie zostały przyjęte poziomy ilościowe, należy wskazać wartość „0” oraz zamieścić opis kształtowania się tego wskaźnika w dodatkowych objaśnieniach. 4. W Lp. 233 wskazuje się, czy naruszenie wskaźnika występuje przy spadku jego wartości poniżej wartości granicznej (minimum) czy przy wzroście jego wartości powyżej wartości granicznej (maksimum). 5. W Lp. 234 wskazuje się wartość wskaźnika planu naprawy. CZĘŚĆ N 1. Wartości w części N przekazywane są przez podmioty świadczące usługi w zakresie kryptoaktywów, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17–26 rozporządzenia 2023/1114. 2. W Lp. 232 wykazuje się łączną wartość przychodów osiąganych w ramach usług w zakresie kryptoaktywów, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17–26 rozporządzenia 2023/1114. 3. W Lp. 233–242 wykazuje się wartość przychodów osiąganych w ramach poszczególnych usług w zakresie kryptoaktywów, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17–26 rozporządzenia 2023/1114. Załącznik nr 2 Zakres informacji zawartych w informacji o wybranych danych finansowych z zakresu bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat domu maklerskiego (IDF) DOMU MAKLERSKIEGO (IDF) Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: CZĘŚĆ A – AKTYWA (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) Lp. 1. I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. II. Należności krótkoterminowe 3. III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 4. 1. Akcje 5. 2. Dłużne papiery wartościowe 6. 3. Certyfikaty inwestycyjne 7. 4. Warranty 8. 5. Pozostałe papiery wartościowe 9. 6. Instrumenty pochodne 10. 7. Towary giełdowe 11. 8. Pozostałe 12. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13. V. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 14. VI. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 15. 1. Dłużne papiery wartościowe 16. 2. Pozostałe papiery wartościowe 17. 3. Towary giełdowe 18. 4. Pozostałe 19. VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 20. 1. Akcje i udziały 21. 2. Dłużne papiery wartościowe 22. 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych 23. 4. Certyfikaty inwestycyjne 24. 5. Pozostałe papiery wartościowe 25. 6. Towary giełdowe 26. 7. Pozostałe 27. VIII. Należności długoterminowe 28. IX. Udzielone pożyczki długoterminowe 29. X. Wartości niematerialne i prawne 30. XI. Rzeczowe aktywa trwałe 31. XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32. 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33. 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 34. XIII. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 35. XIV. Udziały (akcje) własne CZĘŚĆ B – PASYWA (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 36. I. Zobowiązania krótkoterminowe 37. II. Zobowiązania długoterminowe 38. III. Rozliczenia międzyokresowe 39. IV. Rezerwy na zobowiązania 40. 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 41. 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 42. 3. Pozostałe 43. V. Zobowiązania podporządkowane 44. VI. Kapitał (fundusz) własny 45. 1. Kapitał (fundusz) podstawowy 46. 2. Kapitał (fundusz) zapasowy 47. 1) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 48. 2) utworzony ustawowo 49. 3) utworzony zgodnie ze statutem 50. 4) z dopłat akcjonariuszy 51. 5) inny 52. 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 53. 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 54. 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 55. 1) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) 56. 2) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) 57. 6. Zysk (strata) netto 58. 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Część C – RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (narastająco od początku roku obrotowego) 59. I. Przychody z działalności podstawowej 60. 1. Przychody z działalności maklerskiej 61. 1) z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 62. 2) z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie 63. 3) z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych 64. 4) z tytułu doradztwa inwestycyjnego 65. 5) z tytułu oferowania instrumentów finansowych 66. 6) z tytułu świadczenia usług związanych z wykonaniem umowy o gwarancję emisji 67. 7) z tytułu przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenia rachunków pieniężnych 68. 8) pozostałe 69. 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 70. II. Koszty działalności podstawowej 71. 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz izb rozrachunkowych i izb rozliczeniowych 72. 2. Opłaty na rzecz CCP 73. 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 74. 4. Wynagrodzenia 75. 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 76. 6. Świadczenia na rzecz pracowników 77. 7. Zużycie materiałów i energii 78. 8. Usługi obce 79. 9. Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości 80. 10. Pozostałe koszty rzeczowe 81. 11. Amortyzacja 82. 12. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 83. 13. Prowizje i inne opłaty 84. 14. Pozostałe 85. III. Zysk (strata) z działalności podstawowej (I–II) 86. IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 87. 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 88. 2. Odsetki 89. 3. Korekty aktualizujące wartość 90. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 91. 5. Pozostałe 92. V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 93. 1. Korekty aktualizujące wartość 94. 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 95. 3. Pozostałe 96. VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV–V) 97. VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 98. 1. Odsetki 99. 2. Korekty aktualizujące wartość 100. 3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych 101. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 102. 5. Pozostałe 103. VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 104. 1. Korekty aktualizujące wartość 105. 2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych 106. 3. Strata ze sprzedaży/umorzenia 107. 4. Pozostałe 108. IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII–VIII) 109. X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 110. 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 111. 2. Odsetki 112. 3. Korekty aktualizujące wartość 113. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 114. 5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych 115. 6. Pozostałe 116. XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 117. 1. Korekty aktualizujące wartość 118. 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 119. 3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych 120. 4. Pozostałe 121. XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X–XI) 122. XIII. Pozostałe przychody operacyjne 123. 1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 124. 2. Rozwiązanie rezerw 125. 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 126. 4. Dotacje 127. 5. Pozostałe 128. XIV. Pozostałe koszty operacyjne 129. 1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 130. 2. Utworzenie rezerw 131. 3. Odpisy aktualizujące należności 132. 4. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 133. 5. Pozostałe 134. XV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III + VI + IX + XII + XIII – XIV) 135. XVI. Przychody finansowe 136. 1. Odsetki od udzielonych pożyczek 137. 2. Odsetki od lokat i depozytów 138. 3. Pozostałe odsetki 139. 4. Dodatnie różnice kursowe 140. 1) zrealizowane 141. 2) niezrealizowane 142. 5. Pozostałe 143. XVII. Koszty finansowe 144. 1. Odsetki od kredytów i pożyczek 145. 2. Pozostałe odsetki 146. 3. Ujemne różnice kursowe 147. 1) zrealizowane 148. 2) niezrealizowane 149. 4. Pozostałe 150. XVIII. Zysk (strata) brutto (XV + XVI – XVII) 151. XIX. Podatek dochodowy 152. XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 153. XXI. Zysk (strata) netto (XVIII – XIX – XX)

Część D – POZYCJE POZABILANSOWE (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 154. I. Zobowiązania warunkowe 155. 1. Gwarancje 156. 2. Kaucje, poręczenia 157. 3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności 158. 4. Pozostałe 159. II. Majątek obcy w użytkowaniu 160. III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 161. IV. Inne pozycje pozabilansowe OBJAŚNIENIA 1. Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o sytuacji finansowej, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję. 2. W Lp. 68, 69, 84, 127 i 133 podaje się opis danej pozycji, w szczególności główne rodzaje uwzględnionych przychodów lub kosztów. CZĘŚĆ A–D 1. Wartości w Lp. 1–161 wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 2. W Lp. 66 wykazuje się dane, które na potrzeby przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości są wykazywane w poz. „Przychody z działalności maklerskiej z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe.”. Załącznik nr 4Załącznik nr 4 Zakres informacji zawartych w sprawozdaniu w zakresie instrumentów finansowych ZAKRES INFORMACJI ZAWARTYCH W SPRAWOZDANIU domu maklerskiego (PORTFEL) Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: Lp. 1. Część A – Akcje i udziały 2. I. Należące do portfela handlowego 3. 1. Pozycja (długa/krótka) 4. 2. Rodzaj instrumentu 5. 3. Rynek, o którym mowa w art. 341 ust. 3 rozporządzenia 575/2013 6. 4. Instrument notowany 7. 5. Nazwa emitenta 8. 6. ISIN 9. 7. Liczba instrumentów 10. 8. Waluta 11. 9. Wartość według ceny nabycia w walucie 12. 10. Wartość według ceny nabycia w PLN 13. 11. Wartość bilansowa w walucie 14. 12. Wartość bilansowa w PLN 15. 13. Pozycja MDF 16. 14. Funkcja 17. 15. Uwagi 18. II. Nienależące do portfela handlowego 19. 1. Pozycja (długa/krótka) 20. 2. Rodzaj instrumentu 21. 3. Rynek, o którym mowa w art. 341 ust. 3 rozporządzenia 575/2013 22. 4. Instrument notowany 23. 5. Nazwa emitenta 24. 6. ISIN 25. 7. Liczba instrumentów 26. 8. Waluta 27. 9. Wartość według ceny nabycia w walucie 28. 10. Wartość według ceny nabycia w PLN 29. 11. Wartość bilansowa w walucie 30. 12. Wartość bilansowa w PLN 31. 13. Pozycja MDF 32. 14. Funkcja 33. 15. Uwagi 34. Część B – Instrumenty dłużne 35. I. Należące do portfela handlowego 36. 1. Pozycja (długa/krótka) 37. 2. Rodzaj instrumentu 38. 3. Instrument notowany 39. 4. Nazwa emitenta instrumentu dłużnego 40. 5. Data zapadalności 41. 6. ISIN 42. 7. Liczba instrumentów 43. 8. Waluta 44. 9. Wartość nominalna w walucie 45. 10. Wartość nominalna w PLN 46. 11. Wartość według ceny nabycia w walucie 47. 12. Wartość według ceny nabycia w PLN 48. 13. Wartość bilansowa w walucie 49. 14. Wartość bilansowa w PLN 50. 15. Kupon w % 51. 16. Zmodyfikowana duracja 52. 17. Pozycja w MDF 53. 18. Funkcja 54. 19. Uwagi 55. II. Nienależące do portfela handlowego 56. 1. Pozycja (długa/krótka) 57. 2. Rodzaj instrumentu 58. 3. Instrument notowany 59. 4. Nazwa emitenta instrumentu dłużnego 60. 5. Data zapadalności 61. 6. ISIN 62. 7. Liczba instrumentów 63. 8. Waluta 64. 9. Wartość nominalna w walucie 65. 10. Wartość nominalna w PLN 66. 11. Wartość według ceny nabycia w walucie 67. 12. Wartość według ceny nabycia w PLN 68. 13. Wartość bilansowa w walucie 69. 14. Wartość bilansowa w PLN 70. 15. Kupon w % 71. 16. Zmodyfikowana duracja 72. 17. Pozycja w MDF 73. 18. Funkcja 74. 19. Uwagi 75. Część C – Instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c–i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy 76. I. Należące do portfela handlowego 77. 1. Pozycja (długa/krótka) 78. 2. Rodzaj instrumentu 79. 3. Instrument notowany 80. 4. Rodzaj instrumentu bazowego 81. 5. Instrument bazowy (nazwa) 82. 6. ISIN kontraktu 83. 7. Liczba kontraktów 84. 8. Waluta 85. 9. Wartość nominalna w walucie 86. 10. Wartość nominalna w PLN 87. 11. Wartość według ceny nabycia w walucie 88. 12. Wartość według ceny nabycia w PLN 89. 13. Wartość bilansowa w walucie 90. 14. Wartość bilansowa w PLN 91. 15. Termin zapadalności 92. 16. Pozycja w MDF 93. 17. Funkcja 94. 18. Typ kontrahenta 95. 19. Uwagi 96. II. Nienależące do portfela handlowego 97. 1. Pozycja (długa/krótka) 98. 2. Rodzaj instrumentu 99. 3. Instrument notowany 100. 4. Rodzaj instrumentu bazowego 101. 5. Instrument bazowy (nazwa) 102. 6. ISIN kontraktu 103. 7. Liczba kontraktów 104. 8. Waluta 105. 9. Wartość nominalna w walucie 106. 10. Wartość nominalna w PLN 107. 11. Wartość według ceny nabycia w walucie 108. 12. Wartość według ceny nabycia w PLN 109. 13. Wartość bilansowa w walucie 110. 14. Wartość bilansowa w PLN 111. 15. Termin zapadalności 112. 16. Pozycja w MDF 113. 17. Funkcja 114. 18. Typ kontrahenta 115. 19. Uwagi 116. Część D – Inne 117. I. Należące do portfela handlowego 118. 1. Pozycja (długa/krótka) 119. 2. Rodzaj instrumentu 120. 3. Instrument notowany 121. 4. Nazwa emitenta/instrumentu 122. 5. ISIN 123. 6. Liczba instrumentów 124. 7. Waluta 125. 8. Wartość według ceny nabycia w walucie 126. 9. Wartość według ceny nabycia w PLN 127. 10. Wartość bilansowa 128. 11. Wartość bilansowa w PLN 129. 12. Pozycja w MDF 130. 13. Funkcja 131. 14. Uwagi 132 II. Nienależące do portfela handlowego 133. 1. Pozycja (długa/krótka) 134. 2. Rodzaj instrumentu 135. 3. Instrument notowany 136. 4. Nazwa emitenta/instrumentu 137. 5. ISIN 138. 6. Liczba instrumentów 139. 7. Waluta 140. 8. Wartość według ceny nabycia w walucie 141. 9. Wartość według ceny nabycia w PLN 142. 10. Wartość bilansowa 143. 11. Wartość bilansowa w PLN 144. 12. Pozycja w MDF 145. 13. Funkcja 146. 14. Uwagi OBJAŚNIENIA 1. Pozycje w instrumentach finansowych dzieli się na odpowiednie kategorie instrumentów i przedstawia w podziale na pozycje zaliczane do portfela handlowego oraz pozycje zaliczane do portfela niehandlowego, zgodnie z rozporządzeniem 575/2013: 1) część A – akcje i udziały; 2) część B – instrumenty dłużne; 3) część C – instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c–i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na zagranicznej zorganizowanej platformie obrotu (OTF), które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy; 4) część D – inne instrumenty. 2. Wartość bilansowa oznacza wartość instrumentu ustaloną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, zgodną z odpowiednią pozycją bilansową sprawozdania miesięcznego (MDF). 3. Wartość według ceny nabycia oznacza wartość danego instrumentu ustaloną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości w momencie nabycia tego instrumentu. 4. W Lp. 3, 19, 36, 56, 77, 97, 118 i 133 wykazuje się pozycję, jaką w instrumencie zajmuje podmiot. 5. W Lp. 4 i 20 wykazuje się odpowiednio akcje lub udział. 6. W Lp. 5 i 21 wykazuje się wartości zgodne ze standardami technicznymi, o których mowa w art. 341 ust. 3 rozporządzenia 575/2013. 7. W Lp. 6, 22, 38, 58, 79, 99,120 i 135 podaje się, czy instrument jest notowany na rynku regulowanym. 8. Wartości w Lp. 8, 24, 41, 61, 82, 102, 122 i 137 zawierają międzynarodowy numer identyfikacyjny papierów wartościowych, jeżeli został nadany, a w przypadku gdy nie został nadany wykazuje się „brak”. 9. W Lp. 10, 26, 43, 63, 84, 104, 124 i 139 wykazuje się skrót waluty zgodnie z międzynarodowym standardem ISO 4217, w której jest określona wartość instrumentu. 10. W Lp. 15, 31, 52, 72, 92, 112, 129 i 144 wykazuje się pozycję bilansu, do której zaliczono pozycję w sprawozdaniu miesięcznym (MDF). 11. W Lp. 16, 32, 53, 73, 93, 113, 130 i 145 wykazuje się działalność, w ramach której podmiot zajął pozycję w instrumencie: 1) animator – świadczenie usług animatora emisji/emitenta; 2) dealer – działalność inwestycyjna na własny rachunek; 3) subemisja – świadczenie usług subemisji; 4) inna działalność – w pozycji Uwagi. 12. W Lp. 17, 33, 54, 74, 95, 115, 131 i 146 wykazuje się w szczególności dodatkowe dane, w przypadku gdy w innych pozycjach wykazano wartości wymagające uszczegółowienia. 13. W Lp. 37 i 57 wykazuje się odpowiednio obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne, bony skarbowe lub inne instrumenty. 14. W Lp. 78 i 98 podaje się opis charakteryzujący instrument, np. CFD (kontrakt na różnice kursowe), futures (kontrakt terminowy typu futures), forward (kontrakt terminowy typu forward), opcja call (opcja kupna), opcja put (opcja sprzedaży). 15. W Lp. 80 i 100 wykazuje się rodzaj instrumentu bazowego, w szczególności walutę, instrument dłużny, akcję, indeks giełdowy, indeks inny, towar lub inną wartość, która charakteryzuje pozycję. 16. W Lp. 94 i 114 wykazuje się typ drugiej strony transakcji, np. kontrahent centralny, przedsiębiorstwo, klient detaliczny. 17. W Lp. 95 i 115, poza informacjami wskazanymi w pkt 11, wykazuje się jednostkę, która odnosi się do wartości przedstawionej w Lp. 83 i 103. Załącznik nr Załącznik nr 55 ZAKRES INFORMACJI ZAWARTYCH W INFORMACJI O WYBRANYCH SKONSOLIDOWANYCH DANYCH Zakres informacji zawartych w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych domu maklerskiego (SDF) Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: CZĘŚĆ A – AKTYWA (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, w podziale na skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej i skonsolidowane dane finansowe dotyczące jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej) Lp. 1. I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. II. Należności krótkoterminowe 3. III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 4. 1. Akcje 5. 2. Dłużne papiery wartościowe 6. 3. Certyfikaty inwestycyjne 7. 4. Warranty 8. 5. Pozostałe papiery wartościowe 9. 6. Instrumenty pochodne 10. 7. Towary giełdowe 11. 8. Pozostałe 12. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13. V. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 14. VI. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 15. 1. Dłużne papiery wartościowe 16. 2. Pozostałe papiery wartościowe 17. 3. Towary giełdowe 18. 4. Pozostałe 19. VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 20. 1. Akcje i udziały 21. 2. Dłużne papiery wartościowe 22. 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych 23. 4. Certyfikaty inwestycyjne 24. 5. Pozostałe papiery wartościowe 25. 6. Towary giełdowe 26. 7. Pozostałe 27. VIII. Należności długoterminowe 28. IX. Udzielone pożyczki długoterminowe 29. X. Wartości niematerialne i prawne 30. XI. Wartości firmy jednostek podporządkowanych 31. XII. Rzeczowe aktywa trwałe 32. XIII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33. 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34. 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 35. XIV. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 36. XV. Udziały (akcje) własne CZĘŚĆ B – PASYWA (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, w podziale na skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej i skonsolidowane dane finansowe dotyczące jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej) 37. I. Zobowiązania krótkoterminowe 38. II. Zobowiązania długoterminowe 39. III. Rozliczenia międzyokresowe 40. IV. Rezerwy na zobowiązania 41. 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 42. 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 43. 3. Pozostałe 44. V. Zobowiązania podporządkowane 45. VI. Kapitał (fundusz) własny 46. 1. Kapitał (fundusz) podstawowy 47. 2. Kapitał (fundusz) zapasowy 48. 1) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 49. 2) utworzony ustawowo 50. 3) utworzony zgodnie ze statutem 51. 4) z dopłat akcjonariuszy 52. 5) inny 53. 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 54. 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 55. 5. Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek podporządkowanych 56. 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych 57. 1) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) 58. 2) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) 59. 7. Zysk (strata) netto 60. 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 61. VII. Kapitały (fundusze) mniejszości 62. VIII. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych CZĘŚĆ C – RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (narastająco od początku roku obrotowego, w podziale na skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej i skonsolidowane dane finansowe dotyczące jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej) 63. I. Przychody z działalności podstawowej 64. 1. Przychody z działalności maklerskiej 65. 1) z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 66. 2) z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 67. 3) z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych 68. 4) z tytułu doradztwa inwestycyjnego 69. 5) z tytułu oferowania instrumentów finansowych 70. 6) z tytułu świadczenia usług związanych z wykonaniem umowy o gwarancję emisji 71. 7) z tytułu przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenia rachunków pieniężnych 72. 8) pozostałe 73. 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 74. II. Koszty działalności podstawowej 75. 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych oraz izb rozrachunkowych i izb rozliczeniowych 76. 2. Opłaty na rzecz CCP 77. 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 78. 4. Wynagrodzenia 79. 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 80. 6. Świadczenia na rzecz pracowników 81. 7. Zużycie materiałów i energii 82. 8. Usługi obce 83. 9. Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości 84. 10. Pozostałe koszty rzeczowe 85. 11. Amortyzacja 86. 12. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 87. 13. Prowizje i inne opłaty 88. 14. Pozostałe 89. III. Zysk (strata) z działalności podstawowej (I – II) 90. IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 91. 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 92. 2. Odsetki 93. 3. Korekty aktualizujące wartość 94. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 95. 5. Pozostałe 96. V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 97. 1. Korekty aktualizujące wartość 98. 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 99. 3. Pozostałe 100. VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV – V) 101. VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 102. 1. Odsetki 103. 2. Korekty aktualizujące wartość 104. 3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych 105. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 106. 5. Pozostałe 107. VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 108. 1. Korekty aktualizujące wartość 109. 2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych 110. 3. Strata ze sprzedaży/umorzenia 111. 4. Pozostałe 112. IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII – VIII) 113. X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 114. 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 115. 2. Odsetki 116. 3. Korekty aktualizujące wartość 117. 4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 118. 5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych 119. 6. Pozostałe 120. XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 121. 1. Korekty aktualizujące wartość 122. 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 123. 3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych 124. 4. Pozostałe 125. XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X – XI) 126. XIII. Pozostałe przychody operacyjne 127. 1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 128. 2. Rozwiązanie rezerw 129. 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 130. 4. Dotacje 131. 5. Pozostałe 132. XIV. Pozostałe koszty operacyjne 133. 1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 134. 2. Utworzenie rezerw 135. 3. Odpisy aktualizujące należności 136. 4. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 137. 5. Pozostałe 138. XV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III + VI + IX + XII + XIII – XIV) 139. XVI. Przychody finansowe 140. 1. Odsetki od udzielonych pożyczek 141. 2. Odsetki od lokat i depozytów 142. 3. Pozostałe odsetki 143. 4. Dodatnie różnice kursowe 144. 1) zrealizowane 145. 2) niezrealizowane 146. 5. Pozostałe 147. XVII. Koszty finansowe 148. 1. Odsetki od kredytów i pożyczek 149. 2. Pozostałe odsetki 150. 3. Ujemne różnice kursowe 151. 1) zrealizowane 152. 2) niezrealizowane 153. 4. Pozostałe 154. XVIII. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 155. XIX. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 156. XX. Zysk mniejszości 157. XXI. Strata mniejszości 158. XXII. Zysk (strata) brutto (XV + XVI – XVII – XVIII + XIX – XX – XXI) 159. XXIII. Podatek dochodowy 160. XXIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 161. 1. Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 162. 2. Udział w stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 163. XXV. Zysk (strata) netto (XXII – XXIII – XXIV) CZĘŚĆ D – POZYCJE POZABILANSOWE (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, w podziale na skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej i skonsolidowane dane finansowe dotyczące jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej) 164. I. Zobowiązania warunkowe 165. 1. Gwarancje 166. 2. Kaucje, poręczenia 167. 3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności 168. 4. Pozostałe 169. II. Majątek obcy w użytkowaniu 170. III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 171. IV. Inne pozycje pozabilansowe 172. V. Podmioty, które wchodzą w zakres konsolidacji CZĘŚĆ E – TRANSAKCJE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI 173. 1. Data zawarcia transakcji 174. 2. Liczba transakcji 175. 3. NIP 176. 4. Przedmiot i rodzaj transakcji 177. 5. Wartość transakcji w PLN (wartość godziwa) 178. 6. Wartość transakcji w PLN (wartość transakcyjna) CZĘŚĆ F – PRZEWIDYWANE NARUSZENIA WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH ORAZ WYMOGÓW PŁYNNOŚCI 179. 1. Wskazanie przepisów, których naruszenie jest przewidywane 180. 2. Przewidywany termin naruszenia 181. 3. Przyczyny przewidywanego naruszenia CZĘŚĆ G – SKONSOLIDOWANY KAPITAŁ WEWNĘTRZNY (według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego) 182. 1. Wartość kapitału wewnętrznego 183. 2. Całkowita wartość skonsolidowanego kapitału wewnętrznego CZĘŚĆ H – SKONSOLIDOWANE AKTYWA PŁYNNE/AKTYWA PŁYNNE WYNIKAJĄCE Z OSZACOWANIA 184. 1. Skonsolidowane aktywa płynne (wartość) 185. 2. Skonsolidowane aktywa płynne na potrzeby spełniania wymogu, o którym mowa w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy (wartość) 186. 3. Zapotrzebowanie na aktywa płynne wynikające z oszacowania, o którym mowa w art. 110e ust. 1 ustawy, na zasadzie skonsolidowanej CZĘŚĆ I – FUNDUSZE WŁASNE I WYMOGI NA ZASADZIE SKONSOLIDOWANEJ 187. 1. Fundusze własne 188. 1) Kapitał podstawowy Tier I 189. 2) Kapitał dodatkowy Tier I 190. 3) Kapitał Tier II 191. 2. Wymóg w zakresie funduszy własnych OBJAŚNIENIA 1. Skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej w części A–D wykazuje się w zakresie jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. 2. Skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej w części A–D wykazuje się w zakresie jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 2019/2033. 3. Dane w częściach F i G wykazuje podmiot sprawozdający zobowiązany do spełniania wymogów w zakresie funduszy własnych oraz wymogów dotyczących płynności na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 2019/2033. 4. Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o sytuacji finansowej, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję. CZĘŚĆ A–D 1. Pozycje w częściach A–D w Lp. 1–172 wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 2. W Lp. 70 wykazuje się dane, które na potrzeby przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości są wykazywane w poz. „Przychody z działalności maklerskiej z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe.”. 3. W Lp. 172 wykazuje się odrębnie pełne nazwy podmiotów objętych konsolidacją rachunkową zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz pełne nazwy podmiotów objętych konsolidacją ostrożnościową zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 2019/2033. CZĘŚĆ E 1. W Lp. 173–178 podaje się informacje o transakcjach ze stronami powiązanymi zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, których wartość przekracza 5 % skonsolidowanych funduszy własnych obliczonych zgodnie z rozporządzeniem 2019/2033. 2. Dane wykazuje się w podziale na poszczególne transakcje. Wartość transakcji wykazuje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane wraz z liczbą zawartych transakcji. 3. W Lp. 175 podaje się NIP albo jego odpowiednik stosowany poza UE (w przypadku jego braku podaje się nazwę podmiotu i kraj pochodzenia). CZĘŚĆ F W Lp. 179–181 podaje się informacje o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 35, lub wymogów dotyczących płynności, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 51, na zasadzie skonsolidowanej. CZĘŚĆ G 1. W Lp. 182 podaje się informację o oszacowaniu skonsolidowanego kapitału wewnętrznego zgodnie z art. 110e ust. 1 ustawy, ze wskazaniem kategorii ryzyka. 2. W Lp. 183 wykazuje się całkowitą wartość skonsolidowanego kapitału wewnętrznego. CZĘŚĆ H 1. W Lp. 184 wykazuje się wartość skonsolidowanych aktywów płynnych obliczonych na potrzeby kalkulacji wymogu dotyczącego płynności zgodnie z art. 43 rozporządzenia 2019/2033. 2. W Lp. 185 wykazuje się wartość skonsolidowanych aktywów płynnych obliczonych dla potrzeb kalkulacji wymogu określonego w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy. 3. W Lp. 186 wykazuje się całkowitą wartość zapotrzebowania na aktywa płynne na zasadzie skonsolidowanej, oszacowanego zgodnie z art. 110e ust.1 ustawy.

Część I 1. W Lp. 187 wykazuje się wartość funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033, stanowiącą sumę Kapitału podstawowego Tier I, Kapitału dodatkowego Tier I oraz Kapitału Tier II. 2. W Lp. 188 wykazuje się wartość Kapitału podstawowego Tier I na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033. 3. W Lp. 189 wykazuje się wartość Kapitału dodatkowego Tier I na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033. 4. W Lp. 190 wykazuje się wartość Kapitału Tier II na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033. 5. W Lp. 191 wykazuje się wartość wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia 2019/2033, na zasadzie skonsolidowanej. W przypadku gdy podmiot sprawozdający korzysta z przepisów przejściowych określonych w art. 57 rozporządzenia 2019/2033, wartość wymogu wykazuje się z uwzględnieniem tych przepisów. W przypadku gdy na podmiot sprawozdający nałożono obowiązek utrzymywania dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 110y ust. 3 ustawy lub w art. 110ya ustawy, na zasadzie skonsolidowanej, wartość wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia 2019/2033, wykazuje się z uwzględnieniem tych dodatkowych wymogów. Załącznik nr 6 Zakres informacji zawartych w półrocznym sprawozdaniu z działalności banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy (PRN-03) O KTÓRYM MOWA W ART. 70 UST. 2 USTAWY (PRN‑03) Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: I. Informacje ogólne. 1. Wykonywane czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1–7 i ust. 4 ustawy, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 2. Czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1–7 i ust. 4 ustawy, wykonywane na terytorium innych państw członkowskich bez otwierania oddziału, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, wraz z liczbą klientów detalicznych, profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów dla każdego z państw, w którym jest prowadzona działalność, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 3. Liczba oddziałów banku, w których jest prowadzona działalność, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, wraz z informacją o liczbie oddziałów, w których nie jest zatrudniony pracownik autoryzowany w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, ze wskazaniem przyczyn, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. II. Funkcja zgodności z przepisami: 1. Dane dotyczące inspektora nadzoru, ze wskazaniem: 1) danych osobowych osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru, 2) numeru telefonu do osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru, 3) adresu poczty elektronicznej osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru – według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 2. Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonej kontroli, 2) okresu objętego kontrolą, 3) jednostki organizacyjnej objętej kontrolą, 4) daty przeprowadzenia kontroli, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 3. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu kontroli, 2) jednostki organizacyjnej objętej kontrolą, 3) daty przeprowadzenia kontroli, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 39 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 4. Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. III. Komórka audytu wewnętrznego: 1. Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonego badania audytowego, 2) okresu objętego badaniem audytowym, 3) jednostki organizacyjnej objętej badaniem audytowym, 4) daty przeprowadzenia badania audytowego, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 2. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu badania audytowego, 2) jednostki organizacyjnej objętej badaniem audytowym, 3) daty przeprowadzenia badania audytowego, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. IV. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów, ze wskazaniem jej numeru telefonu i adresu poczty elektronicznej i numeru PESEL, a w przypadku jego braku – daty i miejsca urodzenia. V. Reklamacje, o których mowa w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej (Dz. U. z 2026 r. poz. 823, z późn. zm.), złożone przez klientów w zakresie działalności, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy: 1. Liczba reklamacji, które wpłynęły w okresie sprawozdawczym. 2. Łączna liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, w tym: 1) uwzględniające całkowicie roszczenia klientów, 2) uwzględniające częściowo roszczenia klientów, 3) nieuwzględniające roszczeń klientów – przy czym informacje, o których mowa w pkt 1 i 2, obejmują: 1. łączną liczbę reklamacji; 2. liczbę reklamacji w podziale na usługi (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia): 1) przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych; 2) wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych; 3) zarządzanie portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych; 4) doradztwo inwestycyjne; 5) oferowanie instrumentów finansowych; 6) przechowywanie lub rejestrowanie instrumentów finansowych; 7) inne usługi; 3. liczbę reklamacji w podziale na produkty inwestycyjne (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia): 1) udziałowe instrumenty finansowe; 2) dłużne korporacyjne instrumenty finansowe; 3) pozostałe dłużne instrumenty finansowe, 4) tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania; 5) instrumenty pochodne; 6) produkty strukturyzowane; 7) inne produkty inwestycyjne; 4. liczbę reklamacji w podziale na przedmiot reklamacji (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia): 1) reklamacje związane z procesem sprzedaży produktów inwestycyjnych lub obsługą posprzedażową klienta (w szczególności niedostateczna/błędna informacja o produkcie, niedostosowanie produktu do potrzeb klienta); 2) reklamacje związane z systemami informatycznymi i rozwiązaniami technicznymi funkcjonującymi w podmiocie sprawozdającym; 3) reklamacje związane z procedurami, regulaminami funkcjonującymi w podmiocie sprawozdającym, warunkami umowy oraz kosztami i opłatami; 4) inne zdarzenie. 3. Zestawienie reklamacji pod względem wartości uznanych roszczeń klientów, które zostały rozpatrzone w okresie sprawozdawczym (5 roszczeń o największej wartości uznanych na rzecz klientów, także w przypadku gdy nie zostały one klientowi wypłacone): 1) usługi, których dotyczy reklamacja (zgodnie z rodzajami usług wymienionymi w pkt 2); 2) produkty inwestycyjne, których dotyczy reklamacja (zgodnie z podziałem na produkty inwestycyjne określonym w pkt 2); 3) przedmiot reklamacji (zgodnie z podziałem na przedmiot reklamacji określonym w pkt 2); 4) kwota roszczeń, które zgłosił klient w momencie składania reklamacji (w PLN); 5) kwota uznanych roszczeń (wypłacona lub do wypłaty w PLN). 4. Łączna kwota uznanych roszczeń dla pozostałych reklamacji, które zostały rozpatrzone w okresie sprawozdawczym (bez uwzględnienia 5 roszczeń o największej wartości uznanych na rzecz klientów, także w przypadku gdy nie zostały one klientowi wypłacone). VI. Miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także imię i nazwisko oraz funkcja osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów związanych z prowadzeniem działalności, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy. VII. Świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego w sposób niezależny lub zależny lub świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego na rzecz tego samego klienta, zarówno w sposób niezależny, jak i zależny. VIII. Umowy outsourcingu dotyczące prowadzenia działalności, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, ze wskazaniem nazwy podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu, datą zawarcia, zmiany, lub rozwiązania umowy, przedmiotem umowy i rodzajem usługi, rodzajem umowy (outsourcing regulowany/nieregulowany). IX. Nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne oraz regulaminy i dokumenty przekazywane klientowi przed zawarciem umowy dotyczącej wykonywania poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1–7 i ust. 4 ustawy, ze wskazaniem daty ich przyjęcia oraz wejścia w życie. X. Zidentyfikowane konflikty interesów w zakresie wykonywania poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1–7 i ust. 4 ustawy, wraz z opisem okoliczności stanowiących konflikt interesów, ze wskazaniem jednostki organizacyjnej, której dotyczy konflikt, i procedur, których należy przestrzegać w celu zapobiegania takim konfliktom lub zarządzania nimi, oraz określeniem środków, które podjęto w tym celu. XI. Struktura organizacyjna w zakresie wykonywania poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1–7 i ust. 4 ustawy, ze wskazaniem imion i nazwisk osób, o których mowa w § 24 rozporządzenia o systemie zarządzania ryzykiem, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiotu sprawozdającego): Okres sprawozdawczy: I. Informacje ogólne: 1. Czynności wykonywane w zakresie działalności maklerskiej z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 2. Liczba pracowników, ze wskazaniem liczby autoryzowanych pracowników w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, zatrudnionych na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 3. Maklerzy papierów wartościowych oraz doradcy inwestycyjni zatrudnieni na początku i na końcu okresu sprawozdawczego, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego, wykonywanych czynności, oraz daty nawiązania lub rozwiązania stosunku pracy. 4. Zgłoszenia otrzymane w okresie sprawozdawczym w ramach anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń prawa oraz procedur i standardów etycznych obowiązujących w podmiocie sprawozdającym, wraz z opisem istoty zgłoszenia oraz czynności podjętych w związku z otrzymaniem zgłoszenia. II. Funkcja zgodności z przepisami: 1. Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonej kontroli, 2) okresu objętego kontrolą, 3) jednostki organizacyjnej objętej kontrolą, 4) daty przeprowadzenia kontroli, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 2. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu kontroli, 2) jednostki organizacyjnej objętej kontrolą, 3) daty przeprowadzenia kontroli, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 3. Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. III. Komórka audytu wewnętrznego: 1. Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonego badania audytowego, 2) okresu objętego badaniem audytowym, 3) jednostki organizacyjnej objętej badaniem audytowym, 4) daty przeprowadzenia badania audytowego, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 2. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu badania audytowego, 2) jednostki organizacyjnej objętej badaniem audytowym, 3) daty przeprowadzenia badania audytowego, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 3. Liczba i przedmiot badań audytowych, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. IV. Liczba przekazanych w okresie sprawozdawczym przez pracowników do właściwej komórki wewnętrznej zgłoszeń dotyczących utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierających informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową, wraz z przedmiotem zgłoszenia, terminem postępowania wyjaśniającego oraz wynikiem postępowania wyjaśniającego. V. Reklamacje, o których mowa w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej, złożone przez klientów. 1. Liczba reklamacji, które wpłynęły w okresie sprawozdawczym. 2. Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, w tym: 1) uwzględniających całkowicie roszczenia klientów, 2) uwzględniających częściowo roszczenia klientów, 3) nieuwzględniających roszczeń klientów. VI. Miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także imię i nazwisko oraz funkcja osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów. VII. (uchylony). VIII. Świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego w sposób niezależny lub zależny lub świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego na rzecz tego samego klienta zarówno w sposób niezależny, jak i zależny. IX. Nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne oraz regulaminy świadczenia usług maklerskich i dokumenty przekazywane klientowi przed zawarciem umowy o świadczenie usług maklerskich, ze wskazaniem daty ich przyjęcia oraz wejścia w życie. X. Zidentyfikowane konflikty interesów, wraz z opisem okoliczności, stanowiących konflikt interesów, ze wskazaniem usługi maklerskiej i jednostki organizacyjnej, których dotyczy konflikt, i procedur, których należy przestrzegać w celu zapobiegania takim konfliktom lub zarządzania nimi, oraz określeniem środków, które podjęto w tym celu. XI. Struktura organizacyjna, ze wskazaniem imion i nazwisk kluczowych pracowników, o których mowa w rozporządzeniu w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Załącznik nr 8 Zakres informacji zawartych w zestawieniu statystycznym banku powierniczego ZAKRES INFORMACJI ZAWARTYCH W ZESTAWIENIU STATYSTYCZNYM BANKU POWIERNICZEGO Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: Lp. 1. DZIAŁ I. Liczba prowadzonych rachunków klientów (Lp. 2+3) 2. 1. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów 3. 2. Liczba prowadzonych pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów 4. DZIAŁ II. Instrumenty finansowe klientów na rachunkach (Lp. 5+6+7) 5. 1. Papiery wartościowe 6. 2. Instrumenty pochodne 7. 3. Pozostałe instrumenty finansowe 8. DZIAŁ III. Liczba prowadzonych rejestrów i ewidencji papierów wartościowych 9. DZIAŁ IV. Wartość papierów wartościowych w rejestrach i ewidencjach 10. DZIAŁ V. Wartość pozostałych instrumentów finansowych klientów 11. DZIAŁ VI. Kryptoaktywa ogółem (Lp. 12+13) 12. 1. Kryptoaktywa przechowywane w ramach usługi zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów 13. 2. Kryptoaktywa posiadane na własny rachunek OBJAŚNIENIA 1. Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o aktywach klientów, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję. 2. Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się według stanu na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Wartości denominowane w walutach obcych wykazuje się w walucie polskiej, po dokonaniu ich przeliczenia według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień tego okresu. 3. Instrumenty finansowe klientów wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 4. W Dziale I wykazuje się liczbę rachunków klientów. Rachunkiem klienta jest każdy rachunek prowadzony dla klienta na podstawie umowy, na którym są zapisane należące do niego instrumenty finansowe. W Dziale I nie wykazuje się rejestrów i ewidencji wykazywanych w Dziale III ani rejestrów akcjonariuszy. 5. W Lp. 1 wykazuje się liczbę rachunków klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 2 i 3. 46 6. W Lp. 2 wykazuje się liczbę rachunków papierów wartościowych. W przypadku gdy na rachunku klienta znajdują się zarówno papiery wartościowe, jak i inne instrumenty finansowe, liczbę takich rachunków wykazuje się również w Lp. 2. 7. W Lp. 3 wykazuje się liczbę pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów. 8. W Dziale II wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów (usługa, o której mowa w art. 119 ust. 1 ustawy), które są zapisane na rachunkach klientów wykazanych w Dziale I. W Dziale II nie wykazuje się wartości instrumentów zapisanych w prowadzonych na zlecenie emitenta rejestrach i ewidencjach wykazanych w Dziale IV ani instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy. 9. W Lp. 4 wykazuje się wartość instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 5–7. 10. W Lp. 5 wykazuje się wartość papierów wartościowych należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych. 11. W Lp. 6 wykazuje się wartość instrumentów pochodnych należących do klientów. 12. W Lp. 7 wykazuje się wartość pozostałych instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, niewykazanych w Lp. 5–6. 13. W Lp. 8 wykazuje się liczbę rejestrów i ewidencji w ramach wykonywania funkcji agenta emisji lub sponsora emisji lub w ramach świadczenia usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych: 1) rejestrów osób, które nabyły papiery wartościowe w obrocie pierwotnym lub w ramach pierwszej oferty publicznej i nie zdeponowały ich na swoich rachunkach; 2) zapisów, o których mowa w art. 4 ust. 2a ustawy; 3) rejestrów, o których mowa w art. 6 ust. 1 ustawy; 4) ewidencji, o których mowa w art. 7a ust. 4 pkt 4 ustawy; 5) ewidencji, o których mowa w art. 7aa ust. 2 pkt 2 ustawy. W Lp. 8 wykazuje się również liczbę prowadzonych ewidencji obligacji, listów zastawnych oraz certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przed dniem 1 lipca 2019 r. i nieumorzonych przed tym dniem, posiadających formę dokumentu albo nieposiadających formy dokumentu, zapisanych w ewidencji prowadzonej na podstawie przepisów obowiązujących przed dniem wejścia w życie ustawy z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wzmocnieniem nadzoru nad rynkiem finansowym oraz ochrony inwestorów na tym rynku. W Lp. 8 nie wykazuje się rejestrów akcjonariuszy. 14. W Lp. 9 wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych w rejestrach i ewidencjach, o których mowa w Lp. 8. 15. W Lp. 10 wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów, innych niż wykazane w Działach II i IV. W Lp. 10 nie wykazuje się instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy. 16. W Lp. 11 wykazuje się łączną wartość kryptoaktywów wykazywanych w Lp. 12 i 13. 17. W Lp. 12 wykazuje się wartość kryptoaktywów należących do klientów objętych usługą zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów, o której mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia 2023/1114. 18. W Lp. 13 wykazuje się wartość kryptoaktywów posiadanych na własny rachunek. Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: I. Liczba pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku powierniczego prowadzącej działalność powierniczą lub w zakresie uczestnictwa w zawieraniu transakcji pożyczek papierów wartościowych (jednostka banku), według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. II. Funkcja zgodności z przepisami. 1. Dane dotyczące inspektora nadzoru, ze wskazaniem: 1) danych osobowych osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru, 2) numeru telefonu osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru, 3) adresu poczty elektronicznej osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru – według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 2. Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonej kontroli, 2) okresu objętego kontrolą, 3) jednostki organizacyjnej objętej kontrolą, 4) daty przeprowadzenia kontroli, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 3. Sposób i termin wykonania zaleceń ze wskazaniem: 1) przedmiotu kontroli, 2) jednostki organizacyjnej objętej kontrolą, 3) daty przeprowadzenia kontroli, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 4. Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. III. Komórka audytu wewnętrznego: 1. Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonego badania audytowego, 2) okresu objętego badaniem audytowym, 3) jednostki organizacyjnej objętej badaniem audytowym, 4) daty przeprowadzenia badania audytowego, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 2. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu badania audytowego, 2) jednostki organizacyjnej objętej badaniem audytowym, 3) daty przeprowadzenia badania audytowego, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 3. Liczba i przedmiot badań audytowych, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. IV. Liczba zgłoszeń przekazanych w okresie sprawozdawczym przez pracowników do właściwej komórki wewnętrznej, dotyczących faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierających informację poufną lub tajemnicę zawodową, wraz z przedmiotem zgłoszenia, terminem postępowania wyjaśniającego oraz wynikiem postępowania wyjaśniającego. V. Reklamacje, o których mowa w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej, złożone przez klientów. 1. Liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu sprawozdającego w okresie sprawozdawczym. 2. Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, w tym: 1) uwzględniających całkowicie roszczenia klientów, 2) uwzględniających częściowo roszczenia klientów, 3) nieuwzględniających roszczeń klientów. VI. Miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także imię i nazwisko oraz funkcję osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów. VII. (uchylony). VIII. Nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne oraz regulaminy i dokumenty przekazywane klientowi przed zawarciem umowy w zakresie działalności powierniczej oraz w zakresie uczestnictwa w zawieraniu transakcji pożyczek papierów wartościowych, ze wskazaniem daty ich przyjęcia oraz wejścia w życie. IX. Nazwa jednostki banku, w ramach której jest prowadzona działalność powiernicza. Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: I. Informacje ogólne. 1. Czynności wykonywane w zakresie działalności maklerskiej, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 2. Czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1–7 i ust. 4 ustawy, wykonywane na terytorium innych państw członkowskich bez otwierania oddziału, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, wraz z liczbą klientów detalicznych, profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów dla każdego z państw, w którym jest prowadzona działalność, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 3. Podmioty będące agentami firmy inwestycyjnej, ze wskazaniem imion i nazwisk lub nazw tych podmiotów. 4. Liczba pracowników, ze wskazaniem liczby autoryzowanych pracowników w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 5. Maklerzy papierów wartościowych oraz doradcy inwestycyjni zatrudnieni na pierwszy i na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego, wykonywanych czynności oraz daty nawiązania lub rozwiązania stosunku pracy. 6. Zgłoszenia otrzymane w ramach anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń prawa oraz procedur i standardów etycznych obowiązujących w podmiocie sprawozdającym, wraz z opisem istoty zgłoszenia oraz czynności podjętych w związku z otrzymaniem zgłoszenia. 7. Liczba oddziałów, punktów obsługi klientów i punktów wykonywania czynności, o których mowa w art. 113 ust. 1 ustawy, wraz z informacją o liczbie jednostek, w których nie jest zatrudniony pracownik autoryzowany w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, ze wskazaniem przyczyn braku zatrudnienia, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a w przypadku domu maklerskiego – adresy punktów obsługi klientów. II. Funkcja zgodności z przepisami. 1. Skład osobowy komórki do spraw zgodności z prawem, ze wskazaniem: 1) danych osobowych osób wchodzących w skład komórki do spraw zgodności z prawem, 2) czy osoba wchodząca w skład komórki do spraw zgodności z prawem wykonuje funkcję inspektora nadzoru czy wchodzi w skład tej komórki, 3) numeru telefonu osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru, 4) adresu poczty elektronicznej osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru, 5) wymiaru czasu pracy osoby wykonującej funkcję inspektora nadzoru oraz osób, które wchodzą w skład komórki do spraw zgodności z prawem, 6) nazwy i numeru tego podmiotu w rejestrze przedsiębiorców lub innym właściwym rejestrze oraz imienia i nazwiska osoby odpowiedzialnej za realizację funkcji inspektora nadzoru – w przypadku gdy funkcję inspektora nadzoru powierzono podmiotowi trzeciemu – według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 2. Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonej kontroli, 2) okresu objętego kontrolą, 3) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej objętych kontrolą, 4) daty przeprowadzenia kontroli, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej odpowiedzialnych za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 3. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu kontroli, 2) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej objętych kontrolą, 3) daty przeprowadzenia kontroli, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej odpowiedzialnych za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 4. Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. III. Komórka audytu wewnętrznego. 1. Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem: 1) przedmiotu przeprowadzonego badania audytowego, 2) okresu objętego badaniem audytowym, 3) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej objętych badaniem audytowym, 4) daty przeprowadzenia badania audytowego, 5) stwierdzonych naruszeń, 6) wydanych zaleceń, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej odpowiedzialnych za wykonanie zaleceń – przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym. 2. Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem: 1) przedmiotu badania audytowego, 2) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej objętych badaniem audytowym, 3) daty przeprowadzenia badania audytowego, 4) stwierdzonych naruszeń, 5) wydanych zaleceń, 6) terminu, do którego powinny zostać wykonane zalecenia, 7) terminu wykonania zaleceń, 8) sposobu wykonania zaleceń, 9) jednostki organizacyjnej lub agenta firmy inwestycyjnej odpowiedzialnych za wykonanie zaleceń – wykonanych w okresie sprawozdawczym. 3. Liczba i przedmiot badań audytowych, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym. IV. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów, ze wskazaniem jej numeru telefonu, adresu poczty elektronicznej i numeru PESEL, a w przypadku jego braku – daty i miejsca urodzenia. V. Dodatkowe informacje dotyczące domu maklerskiego. 1. Zakładowy plan kont obowiązujący w okresie sprawozdawczym. 2. Rachunki bankowe, na których są przechowywane środki pieniężne klientów lub domu maklerskiego, wraz z nazwą banku, w którym jest prowadzony rachunek, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. 3. Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy prowadzenie ksiąg rachunkowych powierzono podmiotowi zewnętrznemu – nazwa i numer tego podmiotu w rejestrze przedsiębiorców lub innym właściwym rejestrze oraz imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za realizację umowy, zgodnie z którą prowadzenie ksiąg rachunkowych powierzono temu podmiotowi, wraz z datą zawarcia tej umowy. 4. Skład osobowy jednostki realizującej funkcję zarządzania ryzykiem, ze wskazaniem: 1) danych osobowych osób wchodzących w skład jednostki realizującej funkcję zarządzania ryzykiem, 2) czy osoba wchodząca w skład jednostki realizującej funkcję zarządzania ryzykiem kieruje jednostką realizującą funkcję zarządzania ryzykiem czy wchodzi w skład tej jednostki, 3) numeru telefonu osoby kierującej jednostką realizującą funkcję zarządzania ryzykiem, 4) adresu poczty elektronicznej osoby kierującej jednostką realizującą funkcję zarządzania ryzykiem, 5) wymiaru czasu pracy osoby kierującej jednostką realizującą funkcję zarządzania ryzykiem oraz osób, które wchodzą w skład tej jednostki. 5. Skład osobowy komórki audytu wewnętrznego, ze wskazaniem: 1) danych osobowych osób wchodzących w skład komórki audytu wewnętrznego, 2) czy osoba wchodząca w skład komórki audytu wewnętrznego wykonuje funkcję kierownika komórki audytu wewnętrznego, czy wchodzi w skład tej komórki, 3) numeru telefonu osoby wykonującej funkcję kierownika komórki audytu wewnętrznego, 4) adresu poczty elektronicznej osoby wykonującej funkcję kierownika komórki audytu wewnętrznego, 5) wymiaru czasu pracy osoby, która wykonuje funkcję kierownika komórki audytu wewnętrznego oraz osób, które wchodzą w skład tej komórki, 6) nazwy i numeru podmiotu w rejestrze przedsiębiorców lub innym właściwym rejestrze oraz imienia i nazwiska osoby odpowiedzialnej za realizację funkcji audytu wewnętrznego – w przypadku gdy funkcję audytu wewnętrznego powierzono podmiotowi trzeciemu – według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. VI. Liczba przekazanych w okresie sprawozdawczym przez pracowników do właściwej komórki wewnętrznej zgłoszeń dotyczących utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierających informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową, wraz z przedmiotem zgłoszenia, terminem postępowania wyjaśniającego oraz wynikiem postępowania wyjaśniającego. VII. Reklamacje, o których mowa w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej, złożone przez klientów. 1. Liczba reklamacji, które wpłynęły w okresie sprawozdawczym, z wyłączeniem reklamacji dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej. 2. Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, z wyłączeniem reklamacji dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej, w tym: 1) uwzględniających całkowicie roszczenia klientów, 2) uwzględniających częściowo roszczenia klientów, 3) nieuwzględniających roszczeń klientów. 3. Liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu w okresie sprawozdawczym, dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej. 4. Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej, w tym: 1) uwzględniających całkowicie roszczenia klientów, 2) uwzględniających częściowo roszczenia klientów, 3) nieuwzględniających roszczeń klientów – przy czym informacje, o których mowa w pkt 1–4, obejmują: 1. łączną liczbę reklamacji, 2. liczbę reklamacji w podziale na usługi (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia): 1) przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych; 2) wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych; 3) zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych; 4) doradztwo inwestycyjne; 5) oferowanie instrumentów finansowych; 6) przechowywanie lub rejestrowanie instrumentów finansowych; 7) inne usługi; 3. liczbę reklamacji w podziale na produkty inwestycyjne (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia): 1) udziałowe instrumenty finansowe; 2) dłużne korporacyjne instrumenty finansowe; 3) pozostałe dłużne instrumenty finansowe; 4) tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania; 5) instrumenty pochodne; 6) produkty strukturyzowane; 7) inne produkty inwestycyjne; 4. liczbę reklamacji w podziale na przedmiot reklamacji (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia): 1) reklamacje związane z procesem sprzedaży produktów inwestycyjnych lub obsługą posprzedażową klienta (w szczególności niedostateczna/błędna informacja o produkcie, niedostosowanie produktu do potrzeb klienta); 2) reklamacje związane z systemami informatycznymi i rozwiązaniami technicznymi funkcjonującymi w podmiocie sprawozdającym; 3) reklamacje związane z procedurami, regulaminami funkcjonującymi w podmiocie sprawozdającym, warunkami umowy oraz kosztami i opłatami; 4) inne zdarzenie. 5. Zestawienie reklamacji pod względem wartości uznanych roszczeń klientów, które zostały rozpatrzone w okresie sprawozdawczym (5 roszczeń o największej wartości uznanych na rzecz klientów, także w przypadku gdy nie zostały one klientowi wypłacone): 1) usługi, których dotyczy reklamacja (zgodnie z rodzajami usług wymienionymi w pkt 4); 2) produkty inwestycyjne, których dotyczy reklamacja (zgodnie z podziałem na produkty inwestycyjne określonym w pkt 4); 3) przedmiot reklamacji (zgodnie z podziałem na przedmiot reklamacji określonym pkt 4); 4) kwota roszczeń zgłoszonych przy składaniu reklamacji (w PLN); 5) kwota uznanych roszczeń uznanych (wypłacona lub do wypłaty w PLN). 6. Łączna kwota uznanych roszczeń dla pozostałych reklamacji, które zostały rozpatrzone w okresie sprawozdawczym (bez uwzględnienia 5 roszczeń o największej wartości uznanych na rzecz klientów). VIII. Miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także imię i nazwisko oraz funkcja osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów. IX. (uchylony). X. Świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego w sposób niezależny lub zależny lub świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego na rzecz tego samego klienta zarówno w sposób niezależny, jak i zależny. XI. Umowy outsourcingu, ze wskazaniem nazwy podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu, datą zawarcia, zmiany lub rozwiązania umowy, przedmiotem umowy i rodzajem usługi oraz rodzajem umowy (outsourcing regulowany/nieregulowany). XII. Nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne lub dotyczące działalności agenta firmy inwestycyjnej oraz regulaminy świadczenia usług maklerskich oraz dokumenty przekazywane klientowi przed zawarciem umowy o świadczenie usług maklerskich, ze wskazaniem daty ich przyjęcia oraz wejścia w życie. XIII. Zidentyfikowane konflikty interesów, wraz z opisem okoliczności stanowiących konflikt interesów, ze wskazaniem usługi maklerskiej i jednostki organizacyjnej, których dotyczy konflikt, i procedur, których należy przestrzegać w celu zapobiegania takim konfliktom lub zarządzania nimi, oraz określeniem środków, które podjęto w tym celu. XIV. Struktura organizacyjna, ze wskazaniem imion i nazwisk kluczowych pracowników, o których mowa w rozporządzeniu w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Załącznik nr 11 Zakres informacji zawartych w sprawozdaniu w zakresie rachunków klientów biura maklerskiego oraz banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy (RACH KL) Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: Lp. 1. DZIAŁ I. Liczba prowadzonych rachunków klientów (Lp.2+3) 2. 1. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym 3. 2. Liczba prowadzonych pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów 4. DZIAŁ II. Instrumenty finansowe klientów na rachunkach (Lp.5+6+7+8+9+10) 5. 1. Akcje i prawa do akcji w systemie obrotu zapisane na rachunkach papierów wartościowych 6. 2. Pozostałe papiery wartościowe w systemie obrotu zapisane na rachunkach papierów wartościowych 7. 3. Papiery wartościowe poza systemem obrotu 8. 4. Instrumenty pochodne w systemie obrotu 9. 5. Instrumenty pochodne poza systemem obrotu 10. 6. Pozostałe instrumenty finansowe zapisane na rachunkach klientów 11. DZIAŁ III. Liczba prowadzonych rejestrów i ewidencji papierów wartościowych 12. DZIAŁ IV. Wartość papierów wartościowych w rejestrach i ewidencjach 13. DZIAŁ V. Wartość pozostałych instrumentów finansowych klientów 14. DZIAŁ VI. Aktywa klientów w zarządzaniu (Lp.15+19) 15. 1. Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu (Lp.16+17+18) 16. 1) papiery wartościowe klientów w zarządzaniu, zdeponowane na rachunkach papierów wartościowych 17. 2) instrumenty pochodne klientów w zarządzaniu 18. 3) pozostałe instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu 19. 2. Środki pieniężne klientów w zarządzaniu 20. DZIAŁ VII. Środki pieniężne klientów (Lp.21+22) 21. 1. Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów 22. 2. Pozostałe środki pieniężne klientów 23. DZIAŁ VIII. Środki pieniężne ogółem (Lp.24+25) 24. 1. Środki pieniężne klientów na rachunkach bankowych 25. 2. Pozostałe środki pieniężne klientów 26. DZIAŁ IX. Kryptoaktywa ogółem (Lp.27+28) 27. 1. Kryptoaktywa przechowywane w ramach usługi zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów 28. 2. Kryptoaktywa posiadane na własny rachunek OBJAŚNIENIA 1. Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o aktywach klientów, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję. 2. Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się według stanu na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Wartości denominowane w walutach obcych wykazuje się w walucie polskiej, po dokonaniu ich przeliczenia według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień tego okresu. 3. Instrumenty finansowe klientów wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 4. W Dziale I wykazuje się liczbę rachunków klientów. Rachunkiem klienta jest każdy rachunek prowadzony dla klienta na podstawie umowy, na którym są zapisane należące do niego instrumenty finansowe. W Dziale I nie wykazuje się rejestrów i ewidencji wykazywanych w Dziale III ani rejestrów akcjonariuszy. 5. W Lp. 1 wykazuje się liczbę rachunków klientów stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 2 i 3. 6. W Lp. 2 wykazuje się liczbę rachunków papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym. W przypadku gdy na rachunku klienta znajdują się zarówno papiery wartościowe znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym, jak i inne instrumenty finansowe, liczbę takich rachunków wykazuje się również w Lp. 2. 7. W Lp. 3 wykazuje się liczbę pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów. 8. W Dziale II wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów w związku ze świadczeniem usługi, o której mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy, które są zapisane na rachunkach klientów wykazanych w Dziale I. W Dziale II nie wykazuje się wartości instrumentów zapisanych w prowadzonych na zlecenie emitenta rejestrach i ewidencjach wykazanych w Dziale IV ani instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy. 9. W Lp. 4 wykazuje się wartość instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 5–10. 10. Instrumentami finansowymi w systemie obrotu są: 1) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu (ASO) albo na zorganizowanej platformie obrotu (OTF) na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 2) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w zagranicznym alternatywnym systemie obrotu albo na zagranicznej zorganizowanej platformie obrotu (OTF), albo – w przypadku państw trzecich – w systemie obrotu odpowiadającym któremukolwiek z tych systemów. 11. W Lp. 5 wykazuje się wartość akcji i praw do akcji znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych. 12. W Lp. 6 wykazuje się wartość pozostałych papierów wartościowych znajdujących się w systemie obrotu, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 5. 13. W Lp. 7 wykazuje się wartość papierów wartościowych, które nie znajdują się w systemie obrotu, należących do klientów. 14. W Lp. 8 wykazuje się wartość instrumentów pochodnych znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów. 15. W Lp. 9 wykazuje się wartość instrumentów pochodnych poza systemem obrotu, w tym kontraktów na różnice (CFD), należących do klientów. 16. W Lp. 10 wykazuje się wartość pozostałych instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, niewykazanych w Lp. 5–9. 17. W Lp. 11 wykazuje się liczbę rejestrów i ewidencji prowadzonych w ramach wykonywania funkcji agenta emisji lub sponsora emisji lub w ramach świadczenia usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych: 1) rejestrów osób, które nabyły papiery wartościowe w obrocie pierwotnym lub w ramach pierwszej oferty publicznej, a które nie zdeponowały ich na swoich rachunkach; 2) zapisów, o których mowa w art. 4 ust. 2a ustawy; 3) rejestrów, o których mowa w art. 6 ust. 1 ustawy; 4) ewidencji, o których mowa w art. 7a ust. 4 pkt 4 ustawy; 5) ewidencji, o których mowa w art. 7aa ust. 2 pkt 2 ustawy. W Lp. 11 wykazuje się również liczbę prowadzonych ewidencji obligacji, listów zastawnych oraz certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przed dniem 1 lipca 2019 r. i nieumorzonych przed tym dniem, posiadających formę dokumentu albo nieposiadających formy dokumentu, zapisanych w ewidencji prowadzonej na podstawie przepisów obowiązujących przed dniem wejściem w życie ustawy z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wzmocnieniem nadzoru nad rynkiem finansowym oraz ochrony inwestorów na tym rynku. W Lp. 11 nie wykazuje się rejestrów akcjonariuszy. 18. W Lp. 12 wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych w rejestrach i ewidencjach, o których mowa w Lp. 16. 19. W Lp. 13 wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów, innych niż wykazane w Działach II i IV. W Lp. 13 nie wykazuje się instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy. 20. W Lp. 14 wykazuje się wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu w związku ze świadczeniem usługi, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4 ustawy, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 15 i 19. 21. W Lp. 14 wykazuje się wartość aktywów, którymi podmiot zarządza, w tym aktywów objętych zarządzaniem przechowywanych przez inny podmiot oraz aktywów otrzymanych w zarządzanie od innego podmiotu. 22. W Lp. 15 wykazuje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu wykazanych w Lp. 16–18. 23. W Lp. 19 wykazuje się wartość należących do klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych, do których zostało ustanowione pełnomocnictwo dla podmiotu przekazującego sprawozdanie. 24. W Lp. 20 wykazuje się wartość środków pieniężnych należących do klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 21 i 22. 25. W Lp. 21 wykazuje się sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów. Rachunkami pieniężnymi klientów są rachunki, na których są rejestrowane środki pieniężne powierzone przez klienta, służące do dokonywania rozliczeń w następstwie czynności, których przedmiotem są instrumenty finansowe, lub czynności związanych z prawami wynikającymi z instrumentów finansowych zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdający rachunkach lub w rejestrach lub ewidencjach. 26. W Lp. 22 wykazuje się sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej. 27. W Lp. 23 wykazuje się sumę środków pieniężnych które zostały wykazane w Lp. 24 i 25. 28. W Lp. 24 wykazuje się sumę sald rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne klientów. 29. W Lp. 25 wykazuje się stan środków pieniężnych należących do klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 24. 30. W Lp. 26 wykazuje się łączną wartość kryptoaktywów wykazywanych w Lp. 27 i 28. 31. W Lp. 27 wykazuje się wartość kryptoaktywów należących do klientów objętych usługą zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów, o której mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia 2023/1114. 32. W Lp. 28 wykazuje się kryptoaktywa posiadane na własny rachunek. Załącznik nr 12 Zakres informacji zawartych w kwartalnym sprawozdaniu z działalności sprzedażowej domu maklerskiego, biura maklerskiego, banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, ZAKRES INFORMACJI ZAWARTYCH W KWARTALNYM SPRAWOZDANIU Z DZIAŁALNOŚCI zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ W FORMIE ODDZIAŁU ORAZ ZAGRANICZNEJ działalność maklerską w formie oddziału oraz zagranicznej osoby prawnej w zakresie działalności oddziałuOSOBY PRAWNEJ W ZAKRESIE DZIAŁALNOŚCI ODDZIAŁU Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: Data przekazania: I. Nabywanie i zbywanie instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych). CZĘŚĆ A – wartość nabytych i zbytych instrumentów finansowych oraz liczba klientów – instrumenty krajowe i zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych. 2. Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe. 3. Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych. 4. Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe. 5. Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego. 6. Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego. 7. Łączna wartość instrumentów finansowych należących do klientów, przechowywanych lub rejestrowanych przez podmiot sprawozdający, na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. 8. Liczba klientów posiadających instrumenty, o których mowa w pkt 7. 9. Łączna liczba klientów aktywnych w okresie sprawozdawczym. 10. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w CZĘŚCI A w pkt 1–9, obejmują: 1. Papiery wartościowe, w tym: 1) akcje i prawa do akcji, w tym: a) akcje i prawa do akcji w systemie obrotu, b) akcje poza systemem obrotu; 2) prawa poboru; 3) warranty subskrypcyjne; 4) kwity depozytowe; 5) obligacje, w tym: a) obligacje skarbowe, b) obligacje korporacyjne, w tym: – obligacje korporacyjne w systemie obrotu, – obligacje korporacyjne poza systemem obrotu, c) obligacje komunalne, d) pozostałe obligacje; 6) listy zastawne; 7) certyfikaty inwestycyjne, w tym: a) certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, w tym: – certyfikaty inwestycyjne funduszy portfelowych, – pozostałe certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, b) certyfikaty inwestycyjne poza systemem obrotu; 8) tytuły uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF); 9) produkty strukturyzowane, w tym: a) bankowe prawa pochodne, b) giełdowe produkty strukturyzowane, c) pozostałe produkty strukturyzowane; 10) bankowe papiery wartościowe (z wyłączeniem instrumentów o oprocentowaniu strukturyzowanym); 11) instrumenty rynku pieniężnego (z wyłączeniem bankowych papierów wartościowych); 12) inne zbywalne papiery wartościowe wyemitowane na podstawie właściwych przepisów prawa polskiego lub obcego. 2. Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym: 1) uprawnienia do emisji; 2) tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyłączeniem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)) – w przypadku tej kategorii instrumentów finansowych nie wykazuje się informacji, o których mowa w CZĘŚCI A w pkt 7 i 8; 3) instrumenty rynku pieniężnego niebędące papierami wartościowymi; 4) produkty strukturyzowane niebędące papierami wartościowymi; 5) inne instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi. CZĘŚĆ B – wartość nabytych i zbytych instrumentów finansowych – wyłącznie instrumenty zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych. 2. Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe. 3. Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych. 4. Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe. 5. Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego. 6. Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego. 7. Łączna wartość instrumentów finansowych należących do klientów, przechowywanych/rejestrowanych na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. 8. Liczba klientów posiadających instrumenty, o których mowa w pkt 7. 9. Łączna liczba klientów aktywnych. 10. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w CZĘŚCI B w pkt 1–9, wykazuje się w podziale na: 1. Papiery wartościowe, w tym: 1) akcje i prawa do akcji, w tym: a) akcje i prawa do akcji w systemie obrotu, b) akcje poza systemem obrotu; 2) prawa poboru; 3) warranty subskrypcyjne; 4) kwity depozytowe; 5) obligacje, w tym: a) obligacje skarbowe, b) obligacje korporacyjne, w tym: – obligacje korporacyjne w systemie obrotu, – obligacje korporacyjne poza systemem obrotu, c) obligacje komunalne, d) pozostałe obligacje; 6) listy zastawne; 7) certyfikaty inwestycyjne, w tym: a) certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, w tym: – certyfikaty inwestycyjne funduszy portfelowych, – pozostałe certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, b) certyfikaty inwestycyjne poza systemem obrotu; 8) tytuły uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF); 9) produkty strukturyzowane, w tym: a) bankowe prawa pochodne, b) giełdowe produkty strukturyzowane, c) pozostałe produkty strukturyzowane; 10) bankowe papiery wartościowe (z wyłączeniem instrumentów o oprocentowaniu strukturyzowanym); 11) instrumenty rynku pieniężnego (z wyłączeniem bankowych papierów wartościowych); 12) inne zbywalne papiery wartościowe wyemitowane na podstawie właściwych przepisów prawa polskiego lub obcego. 2. Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym: 1) uprawnienia do emisji; 2) tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyłączeniem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)) – w przypadku tej kategorii instrumentów finansowych nie wykazuje się informacji, o których mowa w CZĘŚCI B w pkt 7 i 8; 3) instrumenty rynku pieniężnego niebędące papierami wartościowymi; 4) produkty strukturyzowane niebędące papierami wartościowymi; 5) inne instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi. CZĘŚĆ C – przyjmowanie i przekazywanie zleceń do innej firmy inwestycyjnej oraz wykonywanie zleceń w formie przekazania zlecenia do wykonania do innej firmy inwestycyjnej – instrumenty krajowe i zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych. 2. Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe. 3. Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych. 4. Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe. 5. Łączna liczba klientów aktywnych. 6. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–5, obejmują: 1. Papiery wartościowe, w tym: 1) akcje i prawa do akcji, w tym: a) akcje i prawa do akcji w systemie obrotu, b) akcje poza systemem obrotu; 2) prawa poboru; 3) warranty subskrypcyjne; 4) kwity depozytowe; 5) obligacje, w tym: a) obligacje skarbowe, b) obligacje korporacyjne, w tym: – obligacje korporacyjne w systemie obrotu, – obligacje korporacyjne poza systemem obrotu, c) obligacje komunalne, d) pozostałe obligacje; 6) listy zastawne; 7) certyfikaty inwestycyjne, w tym: a) certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, w tym: – certyfikaty inwestycyjne funduszy portfelowych, – pozostałe certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, b) certyfikaty inwestycyjne poza systemem obrotu; 8) tytuły uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF); 9) produkty strukturyzowane, w tym: a) bankowe prawa pochodne, b) giełdowe produkty strukturyzowane, c) pozostałe produkty strukturyzowane; 10) bankowe papiery wartościowe (z wyłączeniem instrumentów o oprocentowaniu strukturyzowanym); 11) instrumenty rynku pieniężnego (z wyjątkiem bankowych papierów wartościowych); 12) inne zbywalne papiery wartościowe wyemitowane na podstawie właściwych przepisów prawa polskiego lub obcego. 2. Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym: 1) uprawnienia do emisji; 2) tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyjątkiem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)); 3) instrumenty rynku pieniężnego niebędące papierami wartościowymi; 4) produkty strukturyzowane niebędące papierami wartościowymi; 5) inne instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi. CZĘŚĆ D – przyjmowanie i przekazywanie zleceń do innej firmy inwestycyjnej oraz wykonywanie zleceń w formie przekazania zlecenia do wykonania do innej firmy inwestycyjnej, w zakresie instrumentów niebędących instrumentami pochodnymi – wyłącznie instrumenty zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych. 2. Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe. 3. Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych. 4. Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe. 5. Łączna liczba klientów aktywnych w okresie sprawozdawczym. 6. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–5, obejmują: 1. Papiery wartościowe, w tym: 1) akcje i prawa do akacji, w tym: a) akcje i prawa do akcji w systemie obrotu, b) akcje poza systemem obrotu; 2) prawa poboru; 3) warranty subskrypcyjne; 4) kwity depozytowe; 5) obligacje, w tym: a) obligacje skarbowe, b) obligacje korporacyjne, w tym: – obligacje korporacyjne w systemie obrotu, – obligacje korporacyjne poza systemem obrotu, c) obligacje komunalne, d) pozostałe obligacje; 6) listy zastawne; 7) certyfikaty inwestycyjne, w tym: a) certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, w tym: – certyfikaty inwestycyjne funduszy portfelowych, – pozostałe certyfikaty inwestycyjne w systemie obrotu, b) certyfikaty inwestycyjne poza systemem obrotu; 8) tytuły uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF); 9) produkty strukturyzowane, w tym: a) bankowe prawa pochodne, b) giełdowe produkty strukturyzowane, c) pozostałe produkty strukturyzowane; 10) bankowe papiery wartościowe (z wyłączeniem instrumentów o oprocentowaniu strukturyzowanym); 11) instrumenty rynku pieniężnego (z wyłączeniem bankowych papierów wartościowych); 12) inne zbywalne papiery wartościowe. 2. Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym: 1) uprawnienia do emisji; 2) tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyłączeniem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)); 3) instrumenty rynku pieniężnego niebędące papierami wartościowymi; 4) produkty strukturyzowane niebędące papierami wartościowymi; 5) inne instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi. II. Nabywanie i zbywanie instrumentów pochodnych. CZĘŚĆ A – wartość nabytych i zbytych instrumentów pochodnych oraz liczba klientów – instrumenty krajowe i zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość (nominalna) transakcji zawartych przez klientów w okresie sprawozdawczym. 2. Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1. 3. Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego. 4. Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego. 5. Łączna wartość (nominalna) ekspozycji wynikających z otwartych pozycji na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. 6. Liczba klientów, posiadających ekspozycję, o której mowa w pkt 5. 7. Łączna liczba klientów aktywnych. 8. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–7, obejmują: 1) opcje w systemie obrotu (z wyłączeniem opcji binarnych); 2) pozostałe opcje (z wyłączeniem opcji binarnych); 3) opcje binarne; 4) kontrakty futures; 5) kontrakty forward; 6) swapy; 7) kontrakty na różnice kursowe (CFD); 8) pozostałe pochodne instrumenty finansowe. CZĘŚĆ B – wartość nabytych i zbytych instrumentów pochodnych oraz liczba klientów – wyłącznie zagraniczne instrumenty pochodne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość (nominalna) transakcji zawartych przez klientów w okresie sprawozdawczym. 2. Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1. 3. Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego. 4. Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego. 5. Łączna wartość (nominalna) ekspozycji wynikających z otwartych pozycji na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. 6. Liczba klientów posiadających ekspozycję, o której mowa w pkt 5. 7. Łączna liczba klientów aktywnych. 8. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–7, obejmują: 1) opcje w systemie obrotu (z wyłączeniem opcji binarnych); 2) pozostałe opcje (z wyłączeniem opcji binarnych); 3) opcje binarne; 4) kontrakty futures; 5) kontrakty forward; 6) swapy; 7) kontrakty na różnice kursowe (CFD); 8) pozostałe pochodne instrumenty finansowe. CZĘŚĆ C – przyjmowanie i przekazywanie zleceń do innej firmy inwestycyjnej oraz wykonywanie zleceń w formie przekazania tego zlecenia do wykonania do innej firmy inwestycyjnej, w zakresie instrumentów pochodnych – instrumenty krajowe i zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość (nominalna) transakcji zawartych przez klientów. 2. Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1. 3. Łączna liczba klientów aktywnych. 4. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–3, obejmują: 1) opcje w systemie obrotu (z wyłączeniem opcji binarnych); 2) pozostałe opcje (z wyłączeniem opcji binarnych); 3) opcje binarne; 4) kontrakty futures; 5) kontrakty forward; 6) swapy; 7) kontrakty na różnice kursowe (CFD); 8) pozostałe pochodne instrumenty finansowe. CZĘŚĆ D – przyjmowanie i przekazywanie zleceń do innej firmy inwestycyjnej oraz wykonywanie zleceń w formie przekazania tego zlecenia do wykonania do innej firmy inwestycyjnej, w zakresie instrumentów pochodnych – wyłącznie instrumenty zagraniczne (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna wartość (nominalna) transakcji zawartych przez klientów. 2. Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1. 3. Łączna liczba klientów aktywnych w okresie sprawozdawczym. 4. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–3, obejmują: 1) opcje w systemie obrotu (z wyłączeniem opcji binarnych); 2) pozostałe opcje (z wyłączeniem opcji binarnych); 3) opcje binarne; 4) kontrakty futures; 5) kontrakty forward; 6) swapy; 7) kontrakty na różnice kursowe (CFD); 8) pozostałe pochodne instrumenty finansowe. III. Oferowanie i emisje instrumentów finansowych CZĘŚĆ A – oferowanie i emisje instrumentów finansowych. 1. Nazwa emitenta/wystawcy. 2. Kod LEI emitenta/wystawcy. 3. KRS emitenta/wystawcy. 4. Nazwa oferującego. 5. Kod LEI oferującego. 6. KRS oferującego. 7. Rodzaj oferowanego instrumentu finansowego. 8. Oznaczenie serii. 9. Kod ISIN instrumentu finansowego. 10. Rodzaj oferty (publiczna/prywatna). 11. Rola w procesie oferowania (funkcje wykonywane w procesie oferowania): 1) podmiot świadczący usługę oferowania: a) prezentowanie informacji/promowanie nabycia, b) sporządzanie prospektów/dokumentów informacyjnych, c) przyjmowanie zapisów bezpośrednio, d) organizator konsorcjum; 2) uczestnik konsorcjum przyjmujący zapisy; 3) gwarant emisji; 4) agent emisji. 12. Liczba inwestorów, do których podmiot sprawozdający skierował ofertę. 13. Wartość nominalna pojedynczego instrumentu (wyłącznie dla instrumentów dłużnych). 14. Łączna liczba instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio, z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 15. Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio, z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 16. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio, z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 17. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe w grupie innej niż docelowa (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio): 1) wyłącznie z inicjatywy klienta; 2) pozostali inwestorzy. 18. Łączna wartość instrumentów finansowych, które zostały objęte na zasadzie rolowania, wykazana w pkt 15 (wyłącznie dla instrumentów dłużnych). 19. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe na zasadzie rolowania, wykazana w pkt 16 (wyłącznie dla instrumentów dłużnych). 20. Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot z konsorcjum inny niż organizator konsorcjum, przekazane do podmiotu sprawozdającego będącego organizatorem konsorcjum). 21. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe (zapisy przyjęte przez podmiot z konsorcjum inny niż organizator konsorcjum, przekazane do podmiotu sprawozdającego będącego organizatorem konsorcjum). 22. Wskazanie, czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. 23. Wynagrodzenie otrzymane od emitenta/wystawcy/oferującego. 24. Dodatkowe objaśnienia. CZĘŚĆ B – oferowanie i emisje za pośrednictwem agentów. 1. Imię i nazwisko lub nazwa agenta. 2. PESEL/REGON agenta. 3. Nazwa emitenta/wystawcy. 4. KOD LEI emitenta/wystawcy. 5. KRS emitenta/wystawcy. 6. Nazwa oferującego. 7. Kod LEI oferującego. 8. KRS oferującego. 9. Rodzaj oferowanego instrumentu finansowego. 10. Oznaczenie serii. 11. Kod ISIN instrumentu finansowego. 12. Rodzaj oferty (publiczna/prywatna). 13. Rola w procesie oferowania (funkcje wykonywane w procesie oferowania): 1) podmiot świadczący usługę oferowania: a) prezentowanie informacji/promowanie nabycia, b) sporządzanie prospektów/dokumentów informacyjnych, c) przyjmowanie zapisów bezpośrednio, d) organizator konsorcjum; 2) uczestnik konsorcjum przyjmujący zapisy; 3) gwarant emisji; 4) agent emisji. 14. Liczba inwestorów, do których skierowano ofertę za pośrednictwem agentów. 15. Wartość nominalna pojedynczego instrumentu finansowego (wyłącznie dla instrumentów dłużnych). 16. Łączna liczba instrumentów finansowych objętych przez inwestorów za pośrednictwem agentów (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 17. Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów za pośrednictwem agentów (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 18. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe za pośrednictwem agentów (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 19. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe w grupie innej niż grupa docelowa. 20. Łączna wartość instrumentów finansowych, o których mowa w pkt 17, które zostały objęte na zasadzie rolowania. 21. Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe, o których mowa w pkt 17, na zasadzie rolowania. 22. Wskazanie, czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. 23. Wynagrodzenie otrzymane od emitenta/wystawcy/oferującego. 24. Wynagrodzenie agenta odnoszące się do danej emisji. 25. Dodatkowe objaśnienia. IV. Tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania – z wyjątkiem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF). 1. Nazwa własna towarzystwa funduszy inwestycyjnych. 2. Numer identyfikacyjny towarzystwa funduszy inwestycyjnych. 3. Nazwa własna funduszu/subfunduszu. 4. Numer identyfikacyjny funduszu/subfunduszu. 5. Wskaźnik ryzyka Summary Risk Indicator (SRI). 6. Łączna wartość nabytych tytułów uczestnictwa (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 7. Liczba klientów, którzy nabyli tytuły uczestnictwa (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 8. Łączna wartość zbytych tytułów uczestnictwa (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 9. Liczba klientów, którzy zbyli tytuły uczestnictwa (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 10. Łączna liczba klientów, którzy nabyli tytuły uczestnictwa w grupie innej niż docelowa: 1) wyłącznie z inicjatywy klienta; 2) pozostali inwestorzy. 11. Wskazanie, czy towarzystw funduszy inwestycyjnych należy do grupy kapitałowej podmiotu sprawozdającego. 12. Wskazanie, czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. 13. Dodatkowe objaśnienia. V. Umowy, klienci, rachunki CZĘŚĆ A – umowy o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Łączna liczba umów z klientami o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy. 2. Liczba umów o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy, zawartych w okresie sprawozdawczym. 3. Liczba umów o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy, zawartych w okresie sprawozdawczym za pośrednictwem agentów. 4. Liczba umów o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy, zawartych w okresie sprawozdawczym, w których wzięto pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględniono ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. 5. Dodatkowe objaśnienia. Informacje, o których mowa w pkt 1–4, wykazuje się w podziale na umowy: 1) przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych (wyłącznie w zakresie pkt 1–3); 2) wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie (wyłącznie w zakresie pkt 1–3); 3) zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych; 4) doradztwa inwestycyjnego; 5) przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, z wyłączeniem umów o prowadzenie rejestru akcjonariuszy (wyłącznie w zakresie pkt 1–3); 6) pozostałe umowy (wyłącznie w zakresie pkt 2 i 3). CZĘŚĆ B – liczba klientów. 1. Liczba klientów, którzy posiadali zawarte umowy, o których mowa w art. 69 ustawy, na koniec okresu sprawozdawczego (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 2. Liczba klientów pozyskanych w okresie sprawozdawczym, którzy zawarli umowy, o których mowa w art. 69 ustawy (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 3. Liczba klientów pozyskanych w okresie sprawozdawczym przez agentów (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 4. Liczba klientów pozyskanych w związku ze świadczeniem usług dotyczących lokat strukturyzowanych, o których mowa w art. 69h ust. 1 ustawy. 5. Łączna liczba klientów aktywnych. 6. Dodatkowe objaśnienia. CZĘŚĆ C – liczba prowadzonych rachunków instrumentów finansowych – z wyłączeniem rejestrów akcjonariuszy (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 1. Liczba rachunków instrumentów finansowych prowadzonych przez podmiot na koniec okresu sprawozdawczego: 1) rachunki papierów wartościowych; 2) pozostałe rachunki instrumentów finansowych. 2. Liczba nowych rachunków instrumentów finansowych otwartych w okresie sprawozdawczym: 1) rachunki papierów wartościowych; 2) pozostałe rachunki instrumentów finansowych. 3. Dodatkowe objaśnienia. VI. Dane dotyczące agentów firm inwestycyjnych. 1. Imię i nazwisko lub nazwa agenta. 2. PESEL/REGON agenta. 3. Liczba klientów pozyskanych przez agenta firmy inwestycyjnej (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów). 4. Liczba klientów pozyskanych przez agenta firmy inwestycyjnej w związku ze świadczeniem usług dotyczących lokat strukturyzowanych, o których mowa w art. 69h ust. 1 ustawy. 5. Wartość wynagrodzenia należna agentowi w okresie sprawozdawczym: 1) całkowite wynagrodzenie należne agentowi; 2) wynagrodzenie związane z klientami pozyskanymi w bieżącym okresie. 6. Dodatkowe objaśnienia. VII. Dane dotyczące czynności zleconych na podstawie art. 79 ust. 2b ustawy. 1. Imię i nazwisko lub nazwa podmiotu, któremu zlecono czynności. 2. PESEL/REGON podmiotu, któremu zlecono czynności. 3. Opis powierzonych czynności, w tym wskazanie usług i instrumentów finansowych, których te czynności dotyczą. 4. Wartość wynagrodzenia podmiotu, któremu zlecono czynności, o których mowa w pkt 3. 5. Dodatkowe objaśnienia. VIII. Lokaty strukturyzowane. 1. Nazwa własna lokaty strukturyzowanej. 2. Nazwa banku, z którym zawarto umowę lokaty strukturyzowanej. 3. Kod LEI banku, z którym zawarto umowę lokaty strukturyzowanej. 4. Instrument bazowy/wskaźnik referencyjny. 5. Waluta lokaty. 6. Łączna wartość depozytu złożonego na lokatach strukturyzowanych. 7. Liczba klientów, którzy zawarli umowę lokaty strukturyzowanej. 8. Łączna wartość zakończonych lokat strukturyzowanych. 9. Liczba klientów, którzy zakończyli umowę lokaty strukturyzowanej. 10. Dodatkowe objaśnienia. IX. Produkty energetyczne będące przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy. 1. Wystawca produktu. 2. Nazwa produktu. 3. Łączna wartość nabytych produktów energetycznych. 4. Liczba klientów, którzy nabyli produkty energetyczne. 5. Łączna wartość zbytych produktów energetycznych. 6. Liczba klientów, którzy zbyli produkty energetyczne. 7. Dodatkowe objaśnienia. X. PRIIP niebędące instrumentami finansowymi – z wyłączeniem lokat strukturyzowanych. 1. Wystawca produktu. 2. Nazwa produktu. 3. Łączna wartość nabytych produktów. 4. Liczba klientów, którzy nabyli produkty. 5. Łączna wartość zbytych produktów. 6. Liczba klientów, którzy zbyli produkty. 7. Dodatkowe objaśnienia. XI. Dodatkowe wyjaśnienia OBJAŚNIENIA 1. Można podać, dla każdej pozycji sprawozdania, wszystkie dodatkowe informacje, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o istotnych pozycjach oraz znaczących zmianach wykazywanych wartości, w odniesieniu do poprzedniego kwartału, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję. 2. Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się za dany okres sprawozdawczy, z wyjątkiem przypadków, w których wskazano, że należy je wykazać według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. 3. Wykazywane transakcje obejmują wyłącznie transakcje w zakresie pośrednictwa podmiotu sprawozdającego w nabywaniu i zbywaniu produktów inwestycyjnych przez klientów. Nie wykazuje się transakcji dokonywanych na własny rachunek, z wyjątkiem przypadku, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy. 4. Instrument finansowy klasyfikuje się wyłącznie w jednej kategorii (rodzaju) instrumentów finansowych, która najlepiej odzwierciedla cechy tego instrumentu. Wszystkie wielkości i wartości oraz inne dane dotyczące tego instrumentu finansowego wykazuje się wyłącznie w odniesieniu do tej kategorii. 5. Krajowymi instrumentami finansowymi są: 1) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu (ASO) albo na zorganizowanej platformie obrotu (OTF) na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezależnie od siedziby ich emitenta lub wystawcy; 2) inne niż wymienione w pkt 1 instrumenty finansowe emitenta lub wystawcy z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, chyba że znajdują się w obrocie w systemie obrotu, o którym mowa w pkt 7 ppkt 2, i transakcja została zawarta w tym systemie. W przypadku wykluczenia lub wycofania instrumentu finansowego z obrotu w systemie obrotu instrument ten pozostaje krajowym instrumentem finansowym, o ile spełnia warunki dotyczące siedziby emitenta lub siedziby wystawcy. 6. Zagranicznymi instrumentami finansowymi są instrumenty finansowe inne niż instrumenty, o których mowa w pkt 5. 7. Instrumentami finansowymi w systemie obrotu są: 1) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu (ASO) albo na zorganizowanej platformie obrotu (OTF), na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 2) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w zagranicznym alternatywnym systemie obrotu albo na zagranicznej zorganizowanej platformie obrotu (OTF), albo – w przypadku państw trzecich – w systemie obrotu odpowiadającym któremukolwiek z tych systemów. 8. Instrumentami finansowymi poza systemem obrotu są instrumenty inne niż instrumenty, o których mowa w pkt 7. 9. Instrumenty finansowe klasyfikuje się jako instrumenty finansowe w systemie obrotu, w przypadku gdy w momencie wystąpienia zdarzenia, którego dotyczy raport, były one dopuszczone do obrotu w systemie obrotu. Nie jest wystarczające, aby instrumenty finansowe tego samego emitenta lub wystawcy, o tożsamych parametrach, znajdowały się w obrocie. 10. Instrumenty finansowe, na których objęcie dokonuje się zapisów w ramach usługi oferowania instrumentów finansowych, wykazuje się jako instrumenty w systemie obrotu, o ile oferta jest związana z ich dopuszczeniem do obrotu. 11. W przypadku gdy do zawarcia umowy zobowiązującej do przeniesienia instrumentów finansowych w systemie obrotu dochodzi poza tym systemem, instrumenty te wykazuje się jako instrumenty w obrocie. 12. Od momentu wykluczenia lub wycofania instrumentów finansowych z systemu obrotu instrumenty te wykazuje się jako instrumenty poza systemem obrotu. 13. Certyfikatami inwestycyjnymi funduszu portfelowego są certyfikaty inwestycyjne funduszu portfelowego z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, o których mowa w art. 182 ust. 2 pkt 1 lub 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych. 14. Tytułami uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF) są będące papierami wartościowymi, znajdujące się w systemie obrotu, tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego lub subfunduszu funduszu zagranicznego, o ile zgodnie z polityką inwestycyjną fundusz lub subfundusz odzwierciedla skład indeksu lub koszyka aktywów albo naśladuje indeks lub naśladuje indeksy lub naśladuje inne aktywa, takie jak instrumenty finansowe, waluty lub surowce lub koszyki tych aktywów. 15. Produktami strukturyzowanymi są produkty inwestycyjne (z wyłączeniem instrumentów pochodnych), w przypadku których zwrot z inwestycji dla inwestora i zobowiązanie do zapłaty przez emitenta lub wystawcę są uzależnione od poziomów i wrażliwe na zmiany jednego albo wielu wskaźników referencyjnych lub aktywów bazowych, takich jak kursy akcji i innych instrumentów finansowych, waluty, surowce lub poziomy indeksów giełdowych, a także inne wskaźniki i mierniki. Do produktów strukturyzowanych nie zalicza się: 1) instrumentów o zmiennym oprocentowaniu, których stopa zwrotu jest bezpośrednio powiązana z indeksem stopy procentowej, takim jak WIBOR; 2) ubezpieczeniowych produktów strukturyzowanych, takich jak polisy inwestycyjne lub polisy z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. 16. W pkt I wykazuje się wyłącznie produkty strukturyzowane będące instrumentami finansowymi. 17. W pkt I w części A i C w kategorii giełdowych produktów strukturyzowanych wykazuje się produkty strukturyzowane będące przedmiotem obrotu w którymkolwiek z systemów obrotu w Rzeczypospolitej Polskiej lub za granicą. 18. W pkt I w części B i D wykazuje się wyłącznie giełdowe produkty strukturyzowane, o których mowa w pkt 7 ppkt 2. 19. Lokaty strukturyzowane wykazuje się wyłącznie w pkt VIII. 20. Pozostałe produkty strukturyzowane, niebędące instrumentami finansowymi ani lokatami strukturyzowanymi, wykazuje się wyłącznie w pkt X. 21. W przypadku instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych, instrumentów pochodnych, których aktywami bazowymi są instrumenty denominowane w walutach obcych, albo instrumentów pochodnych, których aktywami bazowymi są waluty obce, wartość tych instrumentów wykazuje się w walucie polskiej według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego: 1) w przypadku wykazywania wartości transakcji – w dniu zawarcia transakcji; 2) w przypadku wykazywania wartości na koniec okresu sprawozdawczego – w tym dniu. 22. Klientem aktywnym jest klient, który za pośrednictwem podmiotu sprawozdającego w okresie sprawozdawczym dokonał: 1) w przypadku instrumentów niebędących instrumentami pochodnymi – nabycia lub zbycia tych instrumentów; 2) w przypadku instrumentów pochodnych – otwarcia lub zamknięcia pozycji w tych instrumentach, także w przypadku gdy nastąpiło zamknięcie jedynie części pozycji. 23. W przypadku wykazania wartości odnoszących się do następujących kategorii instrumentów finansowych: 1) pozostałe obligacje, 2) pozostałe produkty strukturyzowane, 3) inne zbywalne papiery wartościowe wyemitowane na podstawie właściwych przepisów prawa polskiego lub prawa obcego, 4) inne instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, 5) pozostałe pochodne instrumenty finansowe – w dodatkowych objaśnieniach wykazuje się rodzaj instrumentu, którego te wartości dotyczą. 24. W przypadku braku wymaganych wartości należy wykazać wartość zero („0”) albo podać informację, że dany zakres informacji nie dotyczy podmiotu w całości. 25. Rolowaniem instrumentu dłużnego jest nabycie instrumentu dłużnego kolejnej emisji danego emitenta za środki pochodzące z wykupu instrumentu dłużnego poprzedniej emisji, przez potrącenie należności klienta z tytułu wykupu z należnością emitenta z tytułu objęcia instrumentu dłużnego. 26. W odniesieniu do pkt I, II i V wykazuje się przyczyny znaczących zmian poszczególnych wartości w stosunku do poprzedniego kwartału, o ile wynikają one z przyczyn niezwiązanych z sytuacją ogólnorynkową, takich jak zwiększenie lub zmniejszenie zmienności ceny albo cen instrumentów finansowych na rynku lub silnego trendu występującego na całym rynku, przy czym znaczącą zmianą jest zmiana powyżej 20 % w stosunku do analogicznej wielkości z poprzedniego kwartału. Do przyczyn niezwiązanych z sytuacją ogólnorynkową zalicza się w szczególności: 1) zmiany przepisów prawa; 2) wprowadzenie nowego produktu lub zaprzestanie sprzedaży produktu; 3) przeprowadzenie kampanii marketingowych, które znacząco wpłynęły na sprzedaż produktów; 4) pozyskanie istotnego klienta; 5) dokonanie transakcji, które nie występują regularnie i nie są stałym elementem działalności sprzedażowej, w szczególności: a) przeniesienie aktywów przez klienta, b) przymusowy wykup lub wezwanie, c) pojedynczą transakcję dużego klienta lub niewielkiej grupy dużych klientów. 27. W pkt III części A i B, pkt IV oraz pkt V części A pojęcia zrównoważonej inwestycji, ryzyka dla zrównoważonego rozwoju i czynników zrównoważonego rozwoju wykazuje się zgodnie z art. 2 pkt 17, 22 i 24 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (Dz. Urz. UE L 317 z 09.12.2019, str. 1, z późn. zm.). Należy wskazać standardy zastosowane w celu oceny elementów dotyczących zrównoważonego rozwoju, np. w przypadku zastosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 (Dz. Urz. UE L 198 z 22.06.2020, str. 13) należy podać, w jaki sposób została dokonana ocena pod kątem zrównoważonego rozwoju środowiskowego zgodnie z kryteriami wynikającymi z tego rozporządzenia. Pkt I i II 1. Wykazuje się dane dla instrumentów finansowych nabytych lub zbytych za pośrednictwem podmiotu sprawozdającego oraz instrumentów przechowywanych lub rejestrowanych przez podmiot sprawozdający w ramach świadczenia klientom usług: 1) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych (art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy); 2) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych (art. 69 ust. 2 pkt 2 ustawy); 3) przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych (art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy). 2. W pkt I części A i B oraz pkt II części A i B wykazuje się: 1) dane dla transakcji dokonanych w związku z usługą wykonywania zleceń dla wszystkich modeli wykonywania zleceń klientów, w tym dotyczące instrumentów finansowych nabytych przez klientów w sposób, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy, tj. od podmiotu sprawozdającego, oraz dotyczące usługi, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 9 ustawy – w przypadku gdy firma inwestycyjna wykonuje na prowadzonej przez siebie OTF zlecenia na rzecz klientów, z wyjątkiem klientów będących firmami inwestycyjnymi, które składają na OTF zlecenia na rzecz swoich klientów; w pkt I części A i B oraz w pkt II części A i B nie uwzględnia się zleceń, o których mowa w pkt 3 ppkt 2; 2) dane dla transakcji dokonanych w związku z usługą przyjmowania i przekazywania zleceń wyłącznie w zakresie: a) zleceń przyjętych i przekazanych do emitenta, wystawcy lub oferującego instrument finansowy, w tym zlecenia w związku z nabyciem lub zbyciem tytułów uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, b) zleceń, w których wyniku podmiot sprawozdający kojarzy dwa podmioty lub większą liczbę podmiotów w celu doprowadzenia do zawarcia transakcji między tymi podmiotami; w pkt I części A i B oraz pkt II części A i B sprawozdania nie uwzględnia się zleceń przekazywanych do wykonania do innej firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy; 3) w zakresie usługi przechowywanych lub rejestrowanych przez podmiot sprawozdający instrumentów finansowych należących do klientów – wykazuje się wszystkie instrumenty finansowe przechowywane lub rejestrowane przez podmiot sprawozdający, według wartości na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego, bez względu na to, czy zostały nabyte za pośrednictwem podmiotu sprawozdającego, z wyjątkiem instrumentów znajdujących się na prowadzonych przez podmiot sprawozdający rejestrach akcjonariuszy. 3. W pkt I części C i D oraz w pkt II części C i D wykazuje się: 1) dane dla transakcji dokonanych w związku z usługą przyjmowania i przekazywania zleceń dla zleceń przekazywanych do wykonania do innej firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, 2) dane dla transakcji dokonanych w związku z usługą wykonywania zleceń w formie przekazania do wykonania innej firmie inwestycyjnej, np. w przypadku gdy podmiot nie ma dostępu do danego systemu obrotu i w związku z tym przekazuje zlecenie do wykonania podmiotowi trzeciemu (który nie ma relacji kontraktowej z tym klientem). W takim przypadku jest to usługa wykonywania zleceń (przy pomocy podmiotu trzeciego), a nie usługa przyjmowania i przekazywania zleceń, jednak ze względu na wykonanie zlecenia przez podmiot trzeci transakcje wykazuje się w pkt I części C i D lub w pkt II części C i D sprawozdania, a nie w pkt I części A i B lub w pkt II części A i B sprawozdania. 4. Dane o nabytych i zbytych instrumentach finansowych wykazuje się dla przyjętych i przekazanych lub skojarzonych zleceń niezależnie od tego, czy podmiot sprawozdający posiada wiedzę o faktycznym nabyciu lub zbyciu instrumentu. Wyjątkiem jest przyjęcie zapisów na objęcie instrumentów finansowych i przekazywanie zleceń nabycia do emitenta, wystawcy lub oferującego, zarówno przez podmioty świadczące usługę oferowania, jak i przez podmioty przyjmujące zapisy jako członkowie konsorcjum oferującego (biorące udział w procesie oferowania instrumentów finansowych wyłącznie przez przyjmowanie i przekazywanie zleceń). W takim przypadku wykazuje się dane wyłącznie dla instrumentów faktycznie objętych przez inwestorów w danym okresie sprawozdawczym. 5. W pkt I części A i C oraz w pkt II części A i C wykazuje się dane łączne dla krajowych i zagranicznych instrumentów finansowych. 6. W pkt I części B i D oraz w pkt II części B i D wykazuje się dane wyłącznie dla zagranicznych instrumentów finansowych. 7. Jako nabycie lub zbycie instrumentów finansowych wykazuje się nabycie lub zbycie w wyniku transakcji zawartych przez klienta zarówno w systemie obrotu, jak i poza tym systemem. Nie wykazuje się jako nabycia lub zbycia pożyczek papierów wartościowych lub ich zwrotu w wyniku wygaśnięcia umowy pożyczki. 8. W przypadku transakcji zawartych w formie umów cywilnoprawnych wykazuje się wyłącznie nabycie i zbycie instrumentów w wyniku umów zawartych za pośrednictwem podmiotu sprawozdającego. 9. Inne zdarzenia skutkujące ustaniem praw z instrumentów obejmują zdarzenia inne niż wynikające z transakcji, która jest skutkiem zlecenia klienta. W takim przypadku wykazuje się kwotę, którą otrzymał klient w wyniku zdarzeń będących skutkiem spełnienia warunków danego instrumentu, w wyniku czego następuje realizacja praw wynikających z instrumentu finansowego, lub ustanie uprawnień, takich jak wykup, wygaśnięcie lub umorzenie, z wyjątkiem wykupu lub umorzenia wynikającego ze zgłoszonego przez klienta żądania. Nie wykazuje się kwot otrzymanych przez klienta wynikających z realizacji praw, które nie powodują ustania posiadania instrumentu przez klienta, np. wypłaty dywidendy. 10. W przypadku wystąpienia zdarzeń, o których mowa w pkt 8, w pkt I części A i B oraz w pkt II części A i B, wykazuje się dodatkowe informacje dotyczące innych zdarzeń skutkujących ustaniem praw z instrumentów, w rozbiciu na poszczególne zdarzenia. 11. Nie wykazuje się jako nabycia lub zbycia ani jako innego zdarzenia skutkujące ustaniem praw z instrumentów: 1) przeniesienia aktywów między rachunkami tego samego klienta, zarówno w ramach rachunków prowadzonych przez podmiot sprawozdający, jak i w ramach rachunków prowadzonych w różnych podmiotach; 2) wejścia w posiadanie czy ustania posiadania instrumentów w wyniku umów darowizny bądź spadkobrania; 3) zmiany posiadania instrumentów, które są rejestrowane w prowadzonych przez podmiot sprawozdający rejestrach akcjonariuszy. 12. W pkt I w poz. Tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyjątkiem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)) wykazuje się dane tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania, z wyłączeniem certyfikatów inwestycyjnych wykazywanych w poz. Certyfikaty inwestycyjne oraz dane tytułów uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF) wykazywanych poz. Tytuły uczestnictwa zagranicznych funduszy inwestycyjnych typu Exchange Traded Fund (ETF). 13. W pkt I w poz. Tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyjątkiem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)) wykazuje się w szczególności dane dotyczące: 1) jednostek uczestnictwa funduszy typu otwartego (funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych) oraz tytułów uczestnictwa w alternatywnych funduszach inwestycyjnych; 2) tytułów uczestnictwa w zagranicznych przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania w rozumieniu dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 32, z późn. zm.), z wyjątkiem tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF); 3) tytułów uczestnictwa w zagranicznych alternatywnych funduszach inwestycyjnych zgodnych z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz. Urz. UE L 174 z 01.07.2011, str. 1, z późn. zm.). 14. Zapis na tytuł uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania wykazuje się jako nabycie instrumentu finansowego przez inwestora, a zlecenie umorzenia tytułu uczestnictwa – jako zbycie instrumentu finansowego. 15. Konwersję lub zamianę tytułów uczestnictwa jako transakcję złożoną, składającą się ze zbycia tytułu uczestnictwa w jednym funduszu/subfunduszu i nabycia tytułu uczestnictwa w innym funduszu/subfunduszu, wykazuje się zarówno jako nabycie, jak i zbycie instrumentu finansowego. 16. W pkt I części A oraz w pkt II części A w poz. Łączna wartość instrumentów finansowych należących do klientów, przechowywanych/rejestrowanych przez podmiot sprawozdający, na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego wykazuje się łączną wartość instrumentów finansowych znajdujących się na prowadzonych przez podmiot sprawozdający rachunkach papierów wartościowych lub w rejestrach lub ewidencjach papierów wartościowych oraz na rachunkach i w rejestrach innych instrumentów finansowych, z wyjątkiem rejestrów akcjonariuszy. 17. Rolowanie instrumentu dłużnego, jako stanowiące zbycie instrumentu dłużnego poprzedniej serii oraz nabycie instrumentu dłużnego nowej serii, wykazuje się w pkt I części A i B, zarówno w poz. Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych, jak i w poz. Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych. 18. W zależności od tego, czy instrument rynku pieniężnego jest papierem wartościowym czy instrumentem finansowym niebędącym papierem wartościowym, dane dotyczące tego instrumentu wykazuje się w części I w poz. Instrumenty rynku pieniężnego (z wyjątkiem bankowych papierów wartościowych) lub w poz. Instrumenty rynku pieniężnego niebędące papierami wartościowymi. 19. Przez wartość (nominalną) transakcji zawartych przez klientów na instrumentach pochodnych, wykazywaną w pkt II sprawozdania, rozumie się łączną wartość transakcji niezależnie od tego, czy była to transakcja otwarcia czy zamknięcia pozycji. W przypadku zamknięcia pozycji wykazuje się zamknięcie pozycji wynikające zarówno ze zlecenia klienta, jak i z inicjatywy podmiotu sprawozdającego, w związku z mechanizmami ochrony klientów przed stratami. Wygaśnięcie instrumentu pochodnego wykazuje się jako inne zdarzenie skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu. 20. Automatycznego przedłużenia pozycji w instrumencie pochodnym na kolejny dzień nie wykazuje się jako transakcji w poz. Łączna wartość (nominalna) transakcji zawartych przez klientów w okresie sprawozdawczym. 21. W poz. Łączna wartość (nominalna) ekspozycji wynikających z otwartych pozycji na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego wykazuje się łączną wartość nominalną ekspozycji wynikających z pozycji, które pozostały otwarte na ostatni dzień okresu sprawozdawczego – w odniesieniu do pozycji otwartych zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresach wcześniejszych. 22. W poz. Łączna wartość (nominalna) transakcji zawartych przez klientów w okresie sprawozdawczym wykazuje się także zamknięcie części pozycji w instrumencie pochodnym (wyłącznie wartość zamkniętej części pozycji). 23. Wartość tożsamych pozycji przeciwstawnych na instrumentach pochodnych nie podlega wzajemnej kompensacji (nettowaniu). Podlegają one sumowaniu i są wykazywane w wartościach brutto, przy czym: 1) w przypadku zamykania na rachunku klienta dwóch przeciwstawnych pozycji uwzględnia się łączną wartość bezwzględną (nominalną) obu zamykanych pozycji; 2) w przypadku gdy na rachunku są otwarte dwie przeciwstawne pozycje uwzględnia się łączną wartość bezwzględną (nominalną) obu otwartych pozycji. 23. Wartość nominalną pozycji w instrumentach pochodnych wykazuje się jako wartość oszacowaną zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (Dz. Urz. UE L 201 z 27.07.2012, str. 1, z późn. zm.). Pkt III 1. W pkt III wykazuje się: 1) czynności wykonywane w procesie oferowania instrumentów finansowych emitowanych lub wystawianych albo sprzedawanych w ofercie publicznej przez oferującego. Dane są wykazywane przez podmioty świadczące usługę oferowania instrumentów finansowych, podmioty przyjmujące zapisy jako członkowie konsorcjum oferującego, podmioty wykonujące funkcję gwaranta emisji (tj. podmioty wykonujące czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 7 ustawy) i agenta emisji; 2) dane emisji, w przypadku których nie jest świadczona usługa oferowania, ale podmiot sprawozdający przyjmuje zapisy na objęcie tych instrumentów finansowych, w szczególności w przypadku: a) emisji własnych podmiotu sprawozdającego (podmiot sprawozdający jest emitentem/wystawcą i sam przyjmuje zapisy na objęcie tych instrumentów), b) gdy podmiot sprawozdający jest oferującym (właścicielem instrumentów finansowych, który chce zaoferować innym inwestorom kupno posiadanych przez niego instrumentów w ofercie publicznej), c) emisji z prawem poboru. W przypadkach wskazanych w ppkt 2 należy zamieścić opis charakteru emisji w dodatkowych objaśnieniach. 2. W częściach A i B w poz. Rola w procesie oferowania wskazuje się czynności wykonywane przez podmiot sprawozdający w procesie oferowania poszczególnych instrumentów. 3. Dane w poz. Łączna liczba instrumentów finansowych objętych przez inwestorów, Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów, Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe, Łączna liczba inwersorów, którzy objęli instrumenty finansowe w grupie innej niż docelowa, Łączna wartość instrumentów finansowych, które zostały objęte na zasadzie rolowania, Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe na zasadzie rolowania – wykazuje się wyłącznie w przypadku przyjmowania przez podmiot sprawozdający zapisów na objęcie instrumentów finansowych, jeżeli doszło do objęcia instrumentów finansowych. Nie uwzględnia się wartości zapisów, jeżeli uległy redukcji lub zostały wycofane. 4. Dane w poz. Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot z konsorcjum inny niż organizator konsorcjum, przekazane do podmiotu sprawozdającego będącego organizatorem konsorcjum) i Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe (zapisy przyjęte przez podmiot z konsorcjum inny niż organizator konsorcjum, przekazane do podmiotu sprawozdającego będącego organizatorem konsorcjum) – wykazuje podmiot świadczący usługę oferowania tworzący konsorcjum oferujące, w przypadku gdy inni członkowie konsorcjum (biorący udział w procesie oferowania instrumentów finansowych wyłącznie przez przyjmowanie i przekazywanie zleceń) przekazali przyjęte zlecenia temu podmiotowi w celu ich dalszego przekazania emitentowi, wystawcy lub oferującemu. 5. Rodzaj oferowanego instrumentu finansowego oznacza się zgodnie z kategoriami zawartymi w pkt I oraz w pkt II, przez wskazanie najwęższej kategorii, do której został zaklasyfikowany dany instrument. 6. Każdą serię instrumentów finansowych pojedynczego emitenta lub wystawcy wykazuje się odrębnie w poz. Oznaczenie serii. 7. W poz. Rodzaj oferty (publiczna/prywatna) wskazuje się, czy oferta była publiczna czy prywatna. Ofertą prywatną jest każda oferta, która nie jest ofertą publiczną w rozumieniu ustawy o ofercie publicznej. 8. Poz. Liczba inwestorów, do których skierowano ofertę oznacza liczbę inwestorów, do których skierowano propozycję nabycia instrumentów finansowych w ramach oferty. W przypadku gdy oferta została skierowana do nieoznaczonego adresata, wskazuje się tę okoliczność zamiast podania liczby inwestorów. 9. W poz. Łączna wartość instrumentów finansowych, które zostały objęte na zasadzie rolowania (tylko dla instrumentów dłużnych) i Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe na zasadzie rolowania (tylko dla instrumentów dłużnych) wykazuje się część wartości emisji, która została objęta w wyniku rolowania, wyłącznie dla instrumentów dłużnych. 10. Wynagrodzeniem otrzymanym przez podmiot sprawozdający jest całkowite wynagrodzenie otrzymane od emitenta, wystawcy lub oferującego w związku z czynnościami wykonywanymi w procesie oferowania. 11. W poz. Czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju wskazuje się, czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów była udostępniana informacja, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. Dane powinny dotyczyć zarówno przypadku, gdy taka informacja była udostępniana inwestorom przez podmiot sprawozdający, jak i przypadku gdy podmiot sprawozdający posiada wiedzę, że emitent lub wystawca kierowali takie informacje do potencjalnych inwestorów. 12. W przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej na pytanie, o którym mowa w pkt 11, w poz. Dodatkowe objaśnienia należy wskazać, jakie standardy zostały zastosowane w celu oceny elementów dotyczących zrównoważonego rozwoju w związku z dystrybucją poszczególnych tytułów uczestnictwa oraz źródła tych standardów. 13. W pkt III części A wykazuje się dane dla wszystkich przyjętych zapisów – zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem agentów firm inwestycyjnych. 14. W pkt III części B wykazuje się wyłącznie zapisy przyjęte za pośrednictwem agentów firm inwestycyjnych. 15. W przypadku wykazywania danych dotyczących obejmowania instrumentów poza grupą docelową z wyłącznej inicjatywy klienta przez grupę docelową rozumie się grupę, o której mowa w art. 83b ust. 10 ustawy. Obejmowanie instrumentów z wyłącznej inicjatywy klienta obejmuje przypadki, o których mowa w motywie 85 preambuły do dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniającej dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014, str. 349, z późn. zm.) oraz art. 83b ust. 10 ustawy. Pkt IV 1. W pkt IV wykazuje się dane dotyczące nabytych i zbytych za pośrednictwem podmiotu tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania wykazywanych w pkt I w poz. Tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania (z wyjątkiem certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa funduszy typu Exchange Traded Fund (ETF)), ze wskazaniem nabytych i zbytych tytułów uczestnictwa poszczególnych funduszy/subfunduszy inwestycyjnych. 2. W przypadku krajowych funduszy lub subfunduszy w poz. Nr identyfikacyjny TFI i poz. Nr identyfikacyjny funduszu/subfunduszu wykazuje się identyfikator krajowy zgodnie z rejestrem prowadzonym przez Komisję. 3. W przypadku zagranicznych funduszy lub subfunduszy w poz. Nr identyfikacyjny TFI wskazuje się kod LEI, a w poz. Nr identyfikacyjny funduszu/subfunduszu w pierwszej kolejności wskazuje się nr ISIN funduszu lub subfunduszu zagranicznego, a w przypadku jego braku – kod LEI funduszu lub subfunduszu. W przypadku braku nr ISIN i kodu LEI wskazuje się inny numer identyfikacyjny. 4. W przypadku tytułów uczestnictwa zagranicznych funduszy lub subfunduszy w poz. Dodatkowe objaśnienia wskazuje się typ numeru identyfikacyjnego wskazanego w poz. Nr identyfikacyjny TFI i poz. Nr identyfikacyjny funduszu/subfunduszu. 5. W poz. Czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju wskazuje się, czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów była udostępniana informacja, że oferowane tytuły uczestnictwa są zrównoważone lub bierze się w nich pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. Dane powinny dotyczyć zarówno przypadku gdy taka informacja była udostępniana inwestorom przez podmiot sprawozdający, jak i przypadku gdy podmiot sprawozdający posiada wiedzę, że emitent lub wystawca kierowali takie informacje do potencjalnych inwestorów. 6. W przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej na pytanie, o którym mowa w pkt 5, w poz. Dodatkowe objaśnienia należy wskazać, jakie standardy zostały zastosowane w celu oceny elementów dotyczących zrównoważonego rozwoju w związku z dystrybucją poszczególnych tytułów uczestnictwa oraz źródła tych standardów. 7. W przypadku wykazywania danych dotyczących obejmowania instrumentów poza grupą docelową z wyłącznej inicjatywy klienta przez grupę docelową rozumie się grupę, o której mowa w art. 83b ust. 10 ustawy. Obejmowanie instrumentów z wyłącznej inicjatywy klienta obejmuje przypadki, o których mowa w motywie 85 preambuły dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniającej dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE oraz w art. 83b ust. 10 ustawy. Pkt V 1. W pkt V części A wykazuje się umowy o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy, w podziale na poszczególne usługi. W przypadku zawarcia jednej umowy ramowej dotyczącej kilku usług wykazuje się każdą usługę jako odrębną umowę. 2. W poz. Łączna liczba umów z klientami o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy wykazuje się umowy, które obowiązywały na koniec okresu sprawozdawczego. W poz. Liczba nowych umów o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy, zawartych w okresie sprawozdawczym wykazuje się wyłącznie nowe umowy zawarte w okresie sprawozdawczym. 3. W przypadku gdy umowa ramowa została zawarta w innym kwartale, ale w okresie sprawozdawczym została aktywowana nowa usługa (według podziału usług wynikającego z art. 69 ust. 2 i 4 ustawy), w części A wykazuje się tę usługę. 4. W części A w poz. Liczba nowych umów o świadczenie usług, o których mowa w art. 69 ustawy, zawartych w okresie sprawozdawczym, w których wzięto pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub ryzyko dla zrównoważonego rozwoju, należy zawrzeć informację, czy w ramach świadczenia usług na podstawie umów dotyczących zarządzania portfelami lub doradztwa inwestycyjnego była udostępniana informacja, że oferowana usługa jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju. Dane powinny dotyczyć zarówno przypadku, gdy taka informacja była udostępniana inwestorom przez podmiot sprawozdający, jak i przypadku gdy podmiot sprawozdający posiada wiedzę, że emitent lub wystawca kierowali takie informacje do potencjalnych inwestorów. 5. W przypadku wykazania w części A co najmniej jednej umowy, o której mowa w pkt 4, w poz. Dodatkowe objaśnienia należy wskazać, jakie standardy zostały zastosowane w celu oceny elementów dotyczących zrównoważonego rozwoju w związku ze świadczeniem usług na podstawie umów dotyczących zarządzania portfelami lub doradztwa inwestycyjnego oraz źródła tych standardów. 6. W części B w poz. Liczba klientów, którzy posiadali zawarte umowy, o których mowa w art. 69 ustawy, na koniec okresu sprawozdawczego wykazuje się łączną liczbę wszystkich klientów, którzy mieli na koniec okresu sprawozdawczego zawarte umowy, o których mowa w art. 69 ustawy, z podmiotem sprawozdającym. 7. W części B w poz. Liczba pozyskanych w okresie sprawozdawczym nowych klientów, którzy zawarli umowy, o których mowa w art. 69 ustawy wykazuje się wyłącznie liczbę klientów pozyskanych w okresie sprawozdawczym. 8. W części C w poz. Liczba rachunków instrumentów finansowych prowadzonych przez podmiot na koniec okresu sprawozdawczego wykazuje się łączną liczbę rachunków instrumentów finansowych prowadzonych na rzecz klientów na koniec okresu sprawozdawczego. W poz. Liczba nowych rachunków instrumentów finansowych otwartych w okresie sprawozdawczym wykazuje się wyłącznie rachunki instrumentów finansowych klientów otwarte w okresie sprawozdawczym. Nie wykazuje się danych dotyczących rejestrów akcjonariuszy. Pkt VI 1. Dane zawarte w pkt VI przekazuje wyłącznie podmiot sprawozdający korzystający w okresie sprawozdawczym z usług agentów firmy inwestycyjnej, o których mowa w art. 79 ustawy. Dane dotyczą wszystkich agentów firmy inwestycyjnej niezależnie od tego, czy w okresie sprawozdawczym należne im było wynagrodzenie i czy pozyskali klienta. 2. W poz. Całkowita wartość wynagrodzenia należna agentowi za raportowany okres wykazuje się całkowite wynagrodzenie należne danemu agentowi zarówno związane z klientami pozyskanymi w okresie sprawozdawczym, jak i przypadające w okresie sprawozdawczym, ale odnoszące się do klientów pozyskanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych. 3. W poz. Wynagrodzenie związane z klientami pozyskanymi w bieżącym okresie wykazuje się wyłącznie łączne wynagrodzenie należne agentowi w związku z klientami pozyskanymi w okresie sprawozdawczym. 4. Wartości wynagrodzenia stanowią kwoty należne za okres sprawozdawczy, niezależnie od dokonania lub niedokonania wypłaty w tym okresie. Pkt VII 1. Dane zawarte w pkt VII przekazuje podmiot sprawozdający, dla którego podmiot, o którym mowa w art. 79 ust. 2b ustawy, wykonywał powierzone czynności. 2. Pkt VII dotyczy czynności reklamowych pośrednio prowadzących do pozyskiwania klientów lub potencjalnych klientów usług maklerskich, np. informowania o zakresie usług maklerskich świadczonych przez firmę inwestycyjną lub instrumentach finansowych będących ich przedmiotem, w przypadku gdy czynności te są wykonywane przez podmioty inne niż firma inwestycyjna lub agent firmy inwestycyjnej. Czynności te mogą obejmować kierowanie informacji jednocześnie do szerokiej grupy klientów lub potencjalnych klientów albo do nieokreślonego adresata. 3. W pkt VII wykazuje się dane dotyczą wszystkich podmiotów, o których mowa w art. 79 ust. 2b ustawy, które wykonywały powierzone czynności w okresie sprawozdawczym. 4. W poz. Wartość wynagrodzenia podmiotu, któremu zlecono czynności wykazuje się wynagrodzenie należne za okres sprawozdawczy, niezależnie od dokonania lub niedokonania wypłaty w tym okresie. Pkt VIII 1. W pkt VIII wykazuje się dane dotyczące lokat strukturyzowanych w rozumieniu art. 3 pkt 55 ustawy, zawartych w okresie sprawozdawczym. 2. Dane wykazuje wyłącznie podmiot sprawozdający świadczący usługi pośrednictwa w zawieraniu umów lokat strukturyzowanych na podstawie art. 69h ustawy. Pkt IX 1. W pkt IX wykazuje się dane o produktach energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy, wyłączonych z kategorii instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy. 2. Dane wykazują podmioty sprawozdające, które wykonują zlecenia klientów na prowadzonej OTF, z wyjątkiem klientów będących firmami inwestycyjnymi, które składają na OTF zlecenia na rzecz swoich klientów, oraz firmy inwestycyjne wykonujące zlecenia klientów na OTF prowadzonej przez inny podmiot (firmy inwestycyjne wykonujące działalność, o której mowa w art. 69i ustawy). Pkt X W pkt X wykazuje się dane dotyczące detalicznych produktów zbiorowego inwestowania (PRIIP) w rozumieniu art. 4 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 z dnia 26 listopada 2014 r. w sprawie dokumentów zawierających kluczowe informacje, dotyczących detalicznych produktów zbiorowego inwestowania i ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych (PRIIP) (Dz. Urz. UE L 352 z 09.12.2014, str. 1, z późn. zm.), z wyjątkiem instrumentów finansowych wykazanych w pkt I i II oraz lokat strukturyzowanych wykazanych w pkt VIII. Pkt XI Dodatkowe wyjaśnienia obejmują w szczególności: 1) informacje, które nie zostały podane jako dodatkowe objaśnienia do poszczególnych punktów sprawozdania, a które mogą być istotne dla analizy przekazywanych danych; 2) wyjaśnienia uzupełniające w stosunku do danych podanych w dodatkowych objaśnieniach do poszczególnych pozycji sprawozdania. Załącznik nr 13 Zakres informacji zawartych w zestawieniu spółek, dla których był prowadzony rejestr Załącznik nr 13 akcjonariuszy, o którym mowa w art. 300³¹lub art. 328¹ Kodeksu spółek handlowych, lub byłyREJESTR AKCJONARIUSZY, O KTÓRYM MOWA W ART. 300świadczone usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych[31] LUB ART. 328¹ KODEKSU SPÓŁEK , o których mowa w art. 27g ustawy o obligacjach, oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z HANDLOWYCH, LUB BYŁY ŚWIADCZONE USŁUGI PRZECHOWYWANIA DOKUMENTÓW OBLIGACJI obligacji kapitałowych Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający): Okres sprawozdawczy: 1. Zestawienie spółek, dla których był prowadzony rejestr akcjonariuszy, o którym mowa w art. 300³¹ lub art. 328¹ Kodeksu spółek handlowych: 1) firma spółki; 2) siedziba; 3) adres; 4) numer KRS; 5) data zawarcia umowy; 6) data rozwiązania umowy. 2. Zestawienie spółek, dla których były świadczone usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych, o których mowa w art. 27g ustawy o obligacjach, oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych: 1) firma spółki; 2) siedziba; 3) adres; 4) numer KRS; 5) data zawarcia umowy; 6) data rozwiązania umowy. 90