Art. 5

1. Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:

1) zawiera oznaczenie OKI umożliwiające jego identyfikację;

2) zawiera dane identyfikacyjne inwestującego obejmujące jego:

a) imię i nazwisko,

b) adres miejsca zamieszkania,

c) numer w Powszechnym Elektronicznym Systemie Ewidencji Ludności (PESEL),

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2025 r. poz. 1844 i 1846 oraz z 2026 r. poz. 426, 635, 680 i 912.

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2026 r. poz. 176, 484, 644, 846, 1074 i 1098.

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2024 r. poz. 1863, z 2025 r. poz. 146, 820, 923, 1014, 1069, 1216 i 1556 oraz z 2026 r. poz. 176, 340, 484, 644, 846, 1074 i 1098.

d) numer identyfikacji podatkowej (NIP) – w przypadku osób fizycznych obowiązanych do jego posiadania zgodnie z przepisami o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników;

3) zawiera oświadczenie inwestującego, że zapoznał się z zasadami opodatkowania aktywów OKI podatkiem od wartości aktywów, a w szczególności akceptuje, że:

a) informacje o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, sporządzane przez instytucję finansową OKI, będą dla niego dostępne tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,

b) zeznanie o średniej wartości aktywów OKI i wysokości należnego podatku od wartości aktywów za rok podatkowy, o którym mowa w art. 29 ust. 1 pkt 1, będzie mógł składać tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,

c) w przypadku osiągnięcia straty w związku z gromadzeniem aktywów OKI w roku podatkowym aktywa OKI podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów oraz że strata ta nie stanowi straty podatkowej w podatku dochodowym od osób fizycznych;

4) określa sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących aktywów OKI;

5) określa zakres, częstotliwość i formę informowania inwestującego o aktywach OKI;

6) określa sposób przekazywania inwestującemu informacji o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, i korekt takich informacji – w przypadkach określonych w art. 27 ust. 4;

7) określa koszty i opłaty obciążające inwestującego w związku z prowadzeniem OKI;

8) określa okres wypowiedzenia umowy, niedłuższy niż 30 dni;

9) określa termin dokonania wypłaty transferowej oraz wypłaty;

10) określa sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na OKI.

2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w formie pisemnej. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik informacji umożliwiający przechowywanie przez czas niezbędny, wynikający z charakteru informacji oraz celu ich sporządzenia lub przekazania, zawartych na nim informacji w sposób uniemożliwiający ich zmianę i pozwalający na odtworzenie informacji w wersji i w formie, w jakiej zostały sporządzone lub przekazane.