§ 11

1. Wniosek, o którym mowa w § 2 ust. 2 oraz § 3 ust. 3, zawiera:

1) szczegółowy opis modelu ryzyka kredytowego, w tym:

a) zasady określania portfela kredytowego objętego modelem ryzyka kredytowego, w tym jego segmentacji, oraz analizę jego jednorodności,

b) określenie rozkładu strat w portfelu kredytowym,

c) zasady szacowania poszczególnych parametrów ryzyka wykorzystanych na potrzeby kwantyfikacji poziomu strat na portfelu kredytowym,

d) zasady wyznaczania straty,

e) opis źródeł danych wykorzystanych na potrzeby budowy oraz bieżącego stosowania modelu ryzyka kredytowego,

f) zasady zarządzania danymi oraz zasady zapewnienia wysokiej jakości danych wykorzystanych na potrzeby budowy oraz bieżącego stosowania modelu ryzyka kredytowego,

g) zasady uwzględniania zabezpieczeń dopuszczonych w rozporządzeniu,

h) zasady weryfikacji historycznej oszacowań założeń modelu ryzyka kredytowego,

i) wyniki przeprowadzonych weryfikacji historycznych oszacowań modelu ryzyka kredytowego,

j) zasady niezależnej walidacji wewnętrznej modelu ryzyka kredytowego,

k) wyniki przeprowadzonych dotychczas walidacji wewnętrznych modelu ryzyka kredytowego;

2) zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych na podstawie modelu ryzyka kredytowego oraz szczegółowe wyniki klasyfikacji dla bieżącego portfela, w tym z uwzględnieniem stosowanego poziomu segmentacji, oraz okresu historycznego obejmującego przynajmniej trzy poprzedzające lata;

3) opis stosowanej definicji niewykonania zobowiązania;

4) procedury zarządzania ryzykiem kredytowym w banku, w tym procedury wewnętrznej kontroli w zarządzaniu ryzykiem kredytowym;

5) procedury dotyczące procesu zarządzania ryzykiem modeli;

6) przykład zastosowania modelu ryzyka kredytowego do klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz wyznaczania wymaganego poziomu rezerw celowych oraz odpisów aktualizujących należności związanych z ekspozycjami kredytowymi za okres poprzedniego kwartału wraz z wynikami weryfikacji historycznej.

2. Wycena wartości bilansowej i pozabilansowej ekspozycji kredytowych wynikająca z zastosowania przyjętego modelu jest zgodna z wyceną wynikającą z zastosowania Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

3. Zezwolenia, o których mowa w § 2 ust. 2 oraz § 3 ust. 3, mogą:

1) być wydane bezterminowo lub na czas określony;

2) zostać cofnięte, jeżeli bank nie zapewnia właściwego zarządzania ryzykiem kredytowym, w szczególności jeżeli na podstawie przeprowadzonej weryfikacji Komisja Nadzoru Finansowego stwierdzi, że w ostatnim roku obrotowym rzeczywiste straty są wyższe od rezerw celowych oraz odpisów aktualizujących należności związanych z ekspozycjami kredytowymi obliczonych na podstawie modelu ryzyka kredytowego.