II UK 280/04

Wyrok z dnia 14 lipca 2005 r.

II UK 280/04

Wypłata emerytury wojskowej w roku 2000 powinna być dokonana na

podstawie art. 40 ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym

żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz.U. z 1994 r. Nr 10, poz. 36 ze zm.) w

brzmieniu, jakie przepis ten miał w dniu 31 grudnia 1998 r., także po ogłoszeniu

wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 5 listopada 2002 r., P 7/01 (Dz.U. Nr

191, poz. 1604).

Przewodniczący SSN Maria Tyszel, Sędziowie SN: Beata Gudowska (spra-

wozdawca), Andrzej Wasilewski.

Sąd Najwyższy, po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 14 lipca 2005 r. sprawy z

wniosku Tadeusza N. przeciwko Wojskowemu Biuru Emerytalnemu w W. o wysokość

emerytury wojskowej za 2000 r., na skutek kasacji wnioskodawcy od wyroku Sądu

Apelacyjnego w Warszawie z dnia 14 lipca 2004 r. [...]

1. o d d a l i ł kasację,

2. zasądził od Tadeusza N. na rzecz Wojskowego Biura Emerytalnego w W.

kwotę 120 (sto dwadzieścia) złotych tytułem zwrotu kosztów postępowania kasacyj-

nego.

U z a s a d n i e n i e

Tadeusz N., pobierający jednocześnie emeryturę wojskową i uzyskujący wy-

nagrodzenie z tytułu zatrudnienia, złożył w dniu 6 listopada 2002 r. wniosek o doko-

nanie rocznego rozliczenia uzyskanego przychodu w 2000 r. Decyzją z dnia 12 listo-

pada 2002 r. Wojskowe Biuro Emerytalne w W., stosując art. 40 wojskowej ustawy

emerytalnej w brzmieniu sprzed 31 grudnia 1998 r., uwzględniło dochód, tj. przychód

pomniejszony o składkę ubezpieczeniową i koszty uzyskania (osiągnięty przychód -

kwota 220.973,45 zł; dochód - 204.526,93 zł) i dokonało potrącenia 25% świadczenia

w kwocie 11,816,36 zł.

2

W odwołaniu ubezpieczony żądał zmiany decyzji i zwrotu tej kwoty. Twierdził,

że zgodnie z art. 3 ustawy z dnia 8 grudnia 2000 r. o zmianie ustawy o zaopatrzeniu

emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin oraz ustawy o zaopatrzeniu eme-

rytalnym funkcjonariuszy Policji, Urzędu Ochrony Państwa, Straży Granicznej, Pań-

stwowej Straży Pożarnej i Służby Więziennej (Dz.U. Nr 122, poz. 1313), analogicznie

do art. 119 ust. 2 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Fundu-

szu Ubezpieczeń Społecznych, przy rozliczeniu świadczeń stosuje się zasady obo-

wiązujące w okresie, za który następuje rozliczenie. Skoro art. 3 ustawy zmieniającej

został uznany wyrokiem Trybunału Konstytucyjnego z 5 listopada 2002 r. (Dz.U. z

dnia 18 listopada 2002 r.) za niezgodny z Konstytucją, Wojskowe Biuro Emerytalne,

wydając decyzję w dniu 12 listopada 2002 r., powinno było stosować zasady wyni-

kające z art. 40 wojskowej ustawy emerytalnej według stanu prawnego obowiązują-

cego od dnia 1 stycznia 2001 r.

Sąd Okręgowy-Sąd Pracy i Ubezpieczeń Społecznych w Warszawie oddalił

odwołanie wyrokiem z dnia 23 września 2003 r. przy zastosowaniu art. 40 wojskowej

ustawy emerytalnej w brzmieniu obowiązującym do dnia 31 grudnia 1998 r.

W apelacji ubezpieczony zarzucił, że w dniu 18 listopada 2002 r. nastąpiła

istotna zmiana zasad rozliczania dochodów i świadczeń, którą Sąd Okręgowy powi-

nien był uwzględnić. Przywołał pogląd Sądu Najwyższego wyrażony w wyroku z dnia

12 czerwca 2002 r. (II UKN 419/01), że po ogłoszeniu wyroku Trybunału Konstytu-

cyjnego uznającego przepis prawa za niezgodny z Konstytucją, przepis ten nie może

być stosowany przez sądy i inne organy. Dodatkowo podniósł, że w zaskarżonej de-

cyzji sprzecznie z wyrokiem Trybunału Konstytucyjnego uwzględniono dochód, a nie

przychód.

Wyrokiem z dnia 14 lipca 2004 r. Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apela-

cję. Rozważył, że w latach 1999 i 2000 rozliczanie świadczeń dokonywane było na

podstawie art. 40 wspomnianej ustawy w brzmieniu obowiązującym w 1998 r. Prawi-

dłowość takiej praktyki potwierdził Trybunał Konstytucyjny w wyroku z dnia 20 grud-

nia 2000 r., K 4/99 (OTK 1999 nr 7, poz. 185) i w wyjaśniającym wątpliwości co do

wykładni tego wyroku postanowieniu z dnia 21 marca 2000 r., K 4/99 (OTK 2000 nr

2, poz. 85). Artykuł 40 ustawy w tym brzmieniu ustanawiał zasadę ograniczania kwot

pobranych świadczeń nie więcej niż o 25% kwoty dochodu przekraczającego pod-

stawę wymiaru emerytury i taką zasadę zastosował wojskowy organ rentowy. Rozli-

czenie z uwzględnieniem możliwości osiągania przychodu bez wpływu na wysokość

3

pobieranej emerytury dla osób, których emerytura stanowi 75% wymiaru, wprowa-

dzone dopiero od dnia 1 stycznia 2001 r., nie ma zastosowania do stanu faktycznego

sprawy.

Kasacja ubezpieczonego oparta została na podstawie naruszenia art. 40

przez jego niezastosowanie w brzmieniu nadanym ustawą z dnia 8 grudnia 2000 r. o

zmianie ustawy o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych w związku z

orzeczeniem Trybunału Konstytucyjnego z dnia 5 listopada 2002 r. i niewłaściwe za-

stosowanie art. 3 tej ustawy, niezgodnego z art. 2 Konstytucji. Skutkiem tego błędu

było - zdaniem skarżącego - przyjęcie jako podstawy prawnej rozliczenia emerytury

za 2000 r. przepisu art. 40 w brzmieniu, które miał do dnia 31 grudnia 1998 r., i

ustalenie wskutek tego, że nie przysługuje mu świadczenie bez ograniczenia. Skar-

żący wskazał także na naruszenie przepisów postępowania - art. 328 § 2 k.p.c. w

związku z art. 391 k.p.c., polegające na braku w uzasadnieniu wyroku oceny istot-

nych zarzutów podniesionych w apelacji, dotyczących obowiązku orzekania na pod-

stawie prawa obowiązującego w czasie wydawania decyzji w dniu 12 listopada 2002

r. Wniosek kasacji obejmował zmianę zaskarżonego wyroku lub jego uchylenie i

przekazanie sprawy Sądowi Apelacyjnemu do ponownego rozpoznania w celu doko-

nania dalszych ustaleń co do wysokości emerytury wynikającej z rozliczenia rocz-

nego w 2000 r.

Sąd Najwyższy zważył, co następuje:

Zasady rozliczania zarobków osiąganych przez emerytów wojskowych w 2000

r. były kilkakrotnie przedmiotem orzeczeń Trybunału Konstytucyjnego i Sądu Naj-

wyższego. Nie wracając do argumentów odnoszących się do stanu prawnego wpro-

wadzonego przepisem art. 159 pkt 2 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. Nr 162, poz. 1118), należy

przypomnieć wyrok Sądu Najwyższego z dnia 4 listopada 2003 r., II UK 154/03

(OSNP 2004 nr 16, poz. 290), stwierdzający, że od dnia 24 grudnia 1999 r. (ogłosze-

nia wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 20 grudnia 1999 r., K 4/99, Dz.U. Nr

106, poz. 1215) do dnia 1 stycznia 2001 r. (uchwalenia nowej regulacji zasad wypłaty

emerytur wojskowych - art. 1 pkt 3 ustawy z dnia 8 grudnia 2000 r. o zmianie ustawy

o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin oraz ustawy o

zaopatrzeniu emerytalnym funkcjonariuszy Policji, Urzędu Ochrony Państwa, Straży

4

Granicznej, Państwowej Straży Pożarnej i Służby Więziennej oraz ich rodzin, Dz.U.

Nr 122, poz. 1313) przepis art. 40 ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu

emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz.U. z 1994 r. Nr 10, poz. 36

ze zm.) powinien być stosowany w brzmieniu, które miał w dniu 31 grudnia 1998 r.

Jeżeli więc pobierający emeryturę lub rentę inwalidzką osiągał w tym roku wynagro-

dzenie lub dochód z pracy w rozumieniu przepisów o zaopatrzeniu emerytalnym pra-

cowników i ich rodzin, który łącznie z emeryturą lub rentą z uwzględnieniem dodat-

ków przekraczał w tym roku (w stosunku miesięcznym) kwotę podstawy wymiaru

emerytury lub renty, świadczenie podlegało ograniczeniu o kwotę przekroczenia,

jednakże nie więcej niż o 25% kwoty tego świadczenia bez dodatków. Nowe zasady

rozliczeń zostały wprowadzone od dnia 1 stycznia 2001 r. i zgodnie z art. 1 ustawy z

dnia 8 grudnia 2000 r. art. 40 wojskowej ustawy emerytalnej uzyskał treść, zgodnie z

którą osiąganie przychodu z tytułu działalności podlegającej obowiązkowi ubezpie-

czenia społecznego powoduje zmniejszenie emerytury lub renty inwalidzkiej na za-

sadach obowiązujących w okresie, za które dokonywane jest rozliczenie, określo-

nych w przepisach art. 104 ust. 1a-6, 8 pkt 1 i 2 oraz ust. 9 i 10 ustawy z dnia 17

grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz.U. Nr 162, poz. 1118 ze zm.), z tym że w razie osiągania przychodu w kwocie

przekraczającej 130% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia za kwartał kalen-

darzowy, ostatnio ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego,

kwota emerytury lub renty inwalidzkiej ulega zmniejszeniu o 25% jej wysokości, jed-

nakże nie mniej niż o kwotę maksymalnego zmniejszenia, o którym mowa w art. 104

ust. 8 pkt 1 i 2 tej ustawy, o której mowa w art. 104 ust. 1. W zmienionym stanie

prawnym emerytury wojskowe - stosownie do art. 104 ust. 8 pkt 1 ustawy o emerytu-

rach i rentach - nie mogą być ograniczone o więcej niż 24 % kwoty bazowej obowią-

zującej przy ostatniej waloryzacji w 1998 r.

W ustawie z dnia 8 grudnia 2000 r. zamieszczony został przepis przejściowy -

art. 3, dotyczący emerytur i rent podlegających ograniczeniu w związku z osiąganiem

przychodów w 2000 r., który stanowił w ust. 1 o stosowaniu do nich przepisu art. 40

ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych

oraz ich rodzin (Dz.U. z 1994 r. Nr 10 poz. 36 ze zm.) w brzmieniu obowiązującym

przed dniem wejścia w życie ustawy zmieniającej (1 stycznia 2001 r.). Jednocześnie

w ust. 2 tego przepisu wprowadzone zostało pojęcie „przychodu” będącego pod-

stawą rozliczenia, jako przychodu w rozumieniu ustawy o emeryturach i rentach z

5

Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, pomniejszonego o płacone przez ubezpieczo-

nego składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe. Ta zmiana rozliczenia za 2000

r. została uznana przez Trybunał Konstytucyjny wyrokiem z dnia 5 listopada 2002 r.,

P 7/01 (Dz.U. Nr 191 nr 1204 z dnia 18 listopada 2002 r.) za niezgodną z art. 2 Kon-

stytucji jako wprowadzona z mocą wsteczną na niekorzyść emerytów i rencistów

osiągających dochody w 2000 r.

Orzeczenie Trybunału Konstytucyjnego ukształtowało taki stan prawa, według

którego przy rozliczeniach emerytur wojskowych za 2000 r. nie uwzględnia się przy-

chodu w pojęciu ustawy o emeryturach i rentach z FUS (art. 3 ust. 1 i 2 ustawy zmie-

niającej) oraz - oczywiście - nie stosuje się zasad wynikających z art. 1 ustawy zmie-

niającej brzmienie art. 40 wojskowej ustawy emerytalnej, obowiązujących od dnia 1

stycznia 2001 r. W związku z tym, bez zmian, rozliczeń za 2000 r. dokonuje się sto-

sownie do art. 40 ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym żoł-

nierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz.U. z 1994 r. Nr 10, poz. 36 ze zm.) w brzmie-

niu, jakie miał w dniu 31 grudnia 1998 r.

W tym stanie rzeczy, kasacja jako pozbawiona usprawiedliwionych podstaw,

została oddalona (art. 39312

k.p.c.).

========================================