Załącznik IV

(Artykuł 11)

1. Agencja ratingowa przedstawia następujące informacje dotyczące polityk i procedur, o których mowa w art. 11 ust. 1:

a) opis ról i obowiązków pracowników;

b) opis mechanizmów monitorowania skuteczności polityki lub procedury;

c) liczba pracowników, stosunek liczby pracowników zatrudnionych na czas określony do liczby pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony;

d) informacje na temat procesów sprawozdawczości oraz częstotliwości składania sprawozdań; oraz

e) opis interakcji między istotnymi funkcjami a pracownikami bezpośrednio uczestniczącymi w procesie wystawiania ratingu oraz pomiędzy tą funkcją a wszelkimi innymi funkcjami.

2. W przypadkach gdy ustalenia, o których mowa w pkt 1 niniejszego załącznika, są realizowane na poziomie grupy przedsiębiorstw, agencja ratingowa przedstawia EUNGiPW kopię odpowiednich umów o poziomie usług, które zawarła lub zamierza zawrzeć z innymi członkami grupy, oraz następujące informacje:

a) opis istotnych zadań realizowanych przez poszczególne przedsiębiorstwa wchodzące w skład grupy, w tym przedsiębiorstwa znajdujące się w państwach trzecich;

b) jednoznaczne wskazanie przedsiębiorstwa zaangażowanego w realizację danego zadania i lokalizacji tego przedsiębiorstwa;

c) informacje na temat procesów sprawozdawczości oraz częstotliwości składania sprawozdań przez każdą zaangażowaną jednostkę oraz na temat sposobu, w jaki informacje te są zbierane od każdej jednostki; oraz

d) informacje na temat dedykowanych zasobów znajdujących się w Unii. W przypadku zasobów ludzkich agencja ratingowa określa czas poświęcony na wykonywanie danej funkcji w przeliczeniu na ekwiwalenty pełnego czasu pracy.

3. W odniesieniu do komórki ds. nadzoru zgodności z prawem agencja ratingowa przedstawia następujące informacje:

a) politykę i procedury przekazywania informacji określone w sekcji C pkt 5 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009;

b) opis sposobu, w jaki gwarantuje ona niezależność komórki ds. nadzoru zgodności z prawem;

c) najnowsze sprawozdanie pracownika ds. zgodności z prawem;

d) plan pracy na kolejne trzy lata.

4. W odniesieniu do funkcji audytu wewnętrznego realizującej zadania określone w sekcji A pkt 10 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 agencja ratingowa przedstawia następujące informacje:

a) wyjaśnienie, w jaki sposób są opracowywane i stosowane jej metody audytu wewnętrznego, uwzględniając szczególne cechy jej działalności oraz zakres i złożoność tej działalności, a także ryzyka z nią związane;

b) plan pracy na kolejne trzy lata.