Załącznik VII

(Artykuły 16, 17 i 18)

1. Informacje dotyczące polityk i procedur, o których mowa w art. 16 ust. 2 lit. a), w zakresie opracowywania, walidacji i przeglądu metod ratingu stosowanych przez agencję ratingową, obejmują:

a) obowiązki i procedurę w zakresie opracowywania i zatwierdzania metod ratingu, w tym szczegółowe informacje dotyczące składu komitetów ds. metod oraz procedur wyboru członków tych komitetów;

b) obowiązki i proces w zakresie metod ratingu, w tym:

(i) weryfikację i walidację metod ratingu;

(ii) walidację metod ratingu w oparciu o dane historyczne, w tym sposób uwzględniania wyników weryfikacji historycznej. Ponadto agencja ratingowa musi również zawrzeć wyniki takiej walidacji/weryfikacji historycznej za trzy ostatnie lata, w przypadku gdy dostępne są dane ilościowe;

(iii) sprawozdawczość na temat wyników przeglądu metod ratingu; oraz

(iv) wprowadzanie zmian w metodach, modelach lub podstawowych założeniach ratingowych.

2. Informacje dotyczące polityk i procedur, o których mowa w art. 17 ust. 1 lit. c), w zakresie wystawiania ratingów kredytowych obejmują:

a) sekwencję działań podejmowanych przy sporządzaniu ratingów; proces dokonywania przeglądu dokumentacji emitentów lub papierów wartościowych, które mają być ocenione. Obejmuje to wszelkie wartości odniesienia wykorzystywane w celu ułatwienia przeglądu;

b) ocenę minimalnych wymogów informacyjnych, które muszą być spełnione, aby można było wystawić i prowadzić rating, w tym informacje zarówno publiczne, jak i niepubliczne;

c) kontrolę mechanizmów wystawiania ratingów kredytowych, w tym zaangażowania emitenta/organizatora/inwestora/jednostki obsługującej w ramach tego procesu;

d) proces zestawiania, analizowania i oceny informacji wykorzystywanych do ustalenia ratingu, w tym, w stosownych przypadkach, w oparciu o analizę przeprowadzoną przez inną agencję ratingową lub inne strony trzecie;

e) rolę i obowiązki analityków ratingowych, jak również proces i procedury ich wyboru do analiz określonych papierów wartościowych;

f) proces zatwierdzania ratingów, w tym określenie roli i obowiązków osób zatwierdzających ratingi, jak również proces i procedury ich wyboru;

g) w przypadku gdy agencja ratingowa ustanowiła komitety ratingowe – rolę i obowiązki przewodniczących komitetów ratingowych, jak również wymagane umiejętności oraz procesy i procedury dotyczące ich nominacji; oraz

h) minimalne kwalifikacje osób uczestniczących w podejmowaniu decyzji na temat ratingów.

3. Informacje dotyczące polityk i procedur, o których mowa w art. 17 ust. 1 lit. e), w zakresie ujawniania decyzji na temat ratingu obejmują następujące elementy:

a) proces powiadomienia ocenianego podmiotu o głównych podstawach wystawienia danego ratingu na co najmniej 12 godzin przed publikacją ratingu kredytowego;

b) postępowanie odwoławcze od ratingu, jeśli agencja ratingowa już go wdrożyła; oraz

c) procesy określające, które kluczowe elementy stanowiące podstawę ratingu kredytowego powinny być zawarte w informacji lub sprawozdaniu prasowym.

4. Informacje dotyczące polityk i procedur, o których mowa w art. 18 lit. a), w zakresie monitorowania ratingów obejmują:

a) proces monitorowania, w tym rolę i obowiązki komitetów ratingowych, w stosownych przypadkach, oraz opis procesów zatwierdzania ratingów;

b) rolę i obowiązki analityków ratingowych;

c) proces zestawiania, analizowania i oceny informacji wykorzystanych do monitorowania ratingu, w tym, w stosownych przypadkach, w oparciu o analizę przeprowadzoną przez inną agencję ratingową lub inne strony trzecie;

d) proces, w tym zestawienie uwzględnianych czynników, i odpowiedzialność za podejmowanie decyzji o konieczności poddania danego ratingu formalnemu przeglądowi, w tym czynności ratingowe;

e) proces i odpowiedzialność za podejmowanie decyzji o konieczności formalnego zawieszenia lub cofnięcia ratingu;

f) procesy i kontrole w odniesieniu do przeglądów ratingów kredytowych wymaganych zgodnie z art. 8 ust. 6 lit. a)–c) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009; oraz

g) polityki, procedury i kontrole w odniesieniu do zaangażowania emitenta lub organizatora w proces.