Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu do zwolnień, ogólnych warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariuszy, dźwigni finansowej, przejrzystości i nadzoru Tekst mający znaczenie dla EOG

Załącznik IV

W mocy

Wzory formularzy sprawozdawczych: ZAFI

(art. 3 ust. 3 lit. d) oraz art. 24 dyrektywy 2011/61/UE)

Informacje o ZAFI, które należy przekazać w formularzu sprawozdawczym

(art. 3 ust. 3 lit. d) i art. 24 ust. 1 dyrektywy 2011/61/UE)

Najważniejszy rynek/instrument

Drugi pod względem ważności rynek/instrument

Trzeci pod względem ważności rynek/instrument

Czwarty pod względem ważności rynek/instrument

Piąty pod względem ważności rynek/instrument

Główne rynki, w które ZAFI inwestuje w imieniu zarządzanych przez siebie AFI

Główne instrumenty finansowe, w które ZAFI inwestuje w imieniu zarządzanych przez siebie AFI

Wartość zarządzanych aktywów dla wszystkich zarządzanych AFI, obliczona zgodnie z art. 2

W walucie bazowej (jeżeli jest taka sama dla wszystkich AFI)

W EUR

Proszę podać oficjalną nazwę, lokalizację i jurysdykcję, której podlegają rynki

Szczegółowy wykaz wszystkich AFI zarządzanych przez ZAFI

wykaz ten należy przekazać na wniosek na koniec każdego kwartału

(art. 24 ust. 3 dyrektywy 2011/61/UE)

Nazwa AFI

Kod identyfikacyjny funduszu

Data ustanowienia

Rodzaj AFI

(fundusz hedgingowy, fundusz private equity, fundusz nieruchomości, fundusz funduszy, inny (*1))

Wartość aktywów netto

AFI z UE: Tak/Nie

(*1)

W przypadku wybrania opcji „inny” proszę przedstawić strategię, która najlepiej opisuje rodzaj AFI.

Wartości pieniężne należy przedstawiać w walucie bazowej danego AFI.

Wzory formularzy sprawozdawczych: AFI

(art. 3 ust. 3 lit. d) oraz art. 24 dyrektywy 2011/61/UE)

Informacje o AFI, które należy przekazać w formularzu sprawozdawczym

(art. 3 ust. 3 lit. d) i art. 24 ust. 1 dyrektywy 2011/61/UE)

Rodzaj danych

Zgłaszane dane

Dane identyfikacyjne AFI

Nazwa AFI

AFI z UE: tak/nie

Zarządzający funduszem

(Nazwa prawna i standardowy kod, o ile jest dostępny)

ZAFI z UE: tak/nie

Kody identyfikacyjne funduszu,

w stosownych przypadkach

Data ustanowienia AFI

Państwo, w którym znajduje się siedziba statutowa AFI

Dane identyfikacyjne prime brokera(-ów) AFI

(Nazwa prawna i standardowy kod, o ile jest dostępny)

Waluta bazowa AFI określona zgodnie z normą ISO 4217 oraz wartość zarządzanych aktywów obliczona zgodnie z art. 2

Waluta

Łączna wartość zarządzanych aktywów

Jurysdykcje trzech głównych źródeł finansowania (z wyjątkiem jednostek uczestnictwa lub udziałów AFI kupionych przez inwestorów)

Przeważający rodzaj AFI

(proszę wybrać jeden)

Fundusz hedgingowy

Fundusz private equity

Fundusz nieruchomości

Fundusz funduszy

Inny

Brak

Struktura strategii inwestycyjnych

(Należy przedstawić strukturę strategii inwestycyjnych AFI w zależności od przeważającego rodzaju AFI wskazanego w pkt 1. W celu uzyskania dalszych informacji na temat sposobu wypełniania tego punktu zob. wytyczne.)

Należy wskazać strategię, która najlepiej opisuje strategię stosowaną przez AFI

Udział w wartości aktywów netto

(%)

a) Strategie funduszy hedgingowych

(Należy wypełnić tę pozycję, jeżeli w pkt 1 jako przeważający rodzaj AFI wskazano „fundusz hedgingowy”)

Należy wskazać te spośród strategii funduszy hedgingowych, które w największym stopniu odpowiadają strategiom stosowanym przez AFI.

Kapitał własny: uprzywilejowanie pozycji długich

Kapitał własny: pozycje długie/krótkie

Kapitał własny: neutralność rynkowa

Kapitał własny: uprzywilejowanie pozycji krótkich

Wartość względna: arbitraż stałej kwoty dochodu

Wartość względna: arbitraż obligacji zamiennych

Wartość względna: arbitraż zmienności

Wywołana zdarzeniem: trudna sytuacja/restrukturyzacja

Wywołana zdarzeniem: arbitraż ryzyka/arbitraż przejęcia

Wywołana zdarzeniem: szczególne sytuacje mające wpływ na kapitał własny

Kredytowa: pozycja długa/krótka

Kredytowa: pożyczki oparte na aktywach

Makro

Fundusze typu managed futures/CTA: strategia podstawowa

Fundusze typu managed futures/CTA: strategia ilościowa

Fundusz hedgingowy obejmujący wiele strategii

Inna strategia funduszu hedgingowego

b) Strategie funduszy private equity

(Należy wypełnić tę pozycję, jeżeli w pkt 1 jako przeważający rodzaj AFI wskazano „fundusz private equity”)

Należy wskazać te spośród strategii funduszy private equity, które w największym stopniu odpowiadają strategiom stosowanym przez AFI.

Venture capital

Kapitał wzrostowy

Kapitał typu mezzanine

Fundusz private equity obejmujący wiele strategii

Inna strategia funduszu private equity

c) Strategie funduszy nieruchomości

(Należy wypełnić tę pozycję, jeżeli w pkt 1 jako przeważający rodzaj AFI wskazano „fundusz nieruchomości”)

Należy wskazać te spośród strategii funduszy nieruchomości, które w największym stopniu odpowiadają strategiom stosowanym przez AFI.

Nieruchomości mieszkalne

Nieruchomości komercyjne

Nieruchomości przemysłowe

Fundusz nieruchomości obejmujący wiele strategii

Inna strategia funduszu nieruchomości

d) Strategie funduszy funduszy

(Należy wypełnić tę pozycję, jeżeli w pkt 1 jako przeważający rodzaj AFI wskazano „fundusz funduszy”)

Należy wskazać te spośród strategii „funduszy funduszy”, które w największym stopniu odpowiadają strategiom stosowanym przez AFI.

Fundusz funduszy hedgingowych

Fundusz funduszy private equity

Inny fundusz funduszy

e) Inne strategie

(Poniższe rubryki należy wypełnić, jeżeli w pkt 1 jako przeważający rodzaj AFI wskazano „inny” rodzaj funduszu)

Proszę wskazać te spośród strategii określonych jako „inne”, które w największym stopniu odpowiadają strategiom stosowanym przez AFI.

Fundusz towarowy

Fundusz kapitałowy

Fundusz o stałej kwocie dochodu

Fundusz inwestycji infrastrukturalnych

Inny fundusz

Najważniejsze ekspozycje i koncentracje

Główne instrumenty, którymi obraca AFI

Rodzaj instrumentu/kod instrumentu

Wartość (obliczona zgodnie z art. 3 dyrektywy w sprawie ZAFI)

Pozycja długa/krótka

Najważniejszy instrument

Drugi instrument pod względem ważności

Trzeci instrument pod względem ważności

Czwarty instrument pod względem ważności

Piąty instrument pod względem ważności

Ukierunkowanie geograficzne

Należy przedstawić strukturę geograficzną inwestycji należących do AFI według odsetka całkowitej wartości aktywów AFI netto

% wartości aktywów netto

Afryka

Azja i Pacyfik (poza Bliskim Wschodem)

Europa (EOG)

Europa (poza EOG)

Bliski Wschód

Ameryka Północna

Ameryka Południowa

Ponadnarodowe/wiele regionów

10 najważniejszych ekspozycji AFI – stan z dnia sprawozdawczego (najbardziej wartościowe w wartościach bezwzględnych):

Rodzaj składnika aktywów/pasywów

Nazwa/opis składnika aktywów/pasywów

Wartość (obliczona zgodnie z art. 3)

% wartości rynkowej brutto

Pozycja długa/krótka

Kontrahent (w stosownych przypadkach)

1. 2.

3. 4.

5. 6.

7. 8.

9. 10.

5 najważniejszych koncentracji w ramach portfela:

Rodzaj składnika aktywów/pasywów

Nazwa/opis rynku

Wartość łącznej ekspozycji (obliczona zgodnie z art. 3)

% wartości rynkowej brutto

Pozycja długa/krótka

Kontrahent (w stosownych przypadkach)

1. 2.

3. 4.

5. 15

Typowa wielkość transakcji/pozycji

(Należy wypełnić tę pozycję, jeżeli w pkt 1 jako przeważający rodzaj AFI wskazano„fundusz private equity”)

[Należy wybrać jedną opcję]

Bardzo mała

Mała

Dolna średniorynkowa

Górna średniorynkowa

Wysoki pułap

Bardzo wysoki pułap

Główne rynki, na których AFI prowadzi obrót

Proszę podać nazwę i w stosownych przypadkach identyfikator (np. kod MIC) rynku cechującego się największym poziomem ekspozycji.

Proszę podać nazwę i w stosownych przypadkach identyfikator (np. kod MIC) rynku cechującego się drugim pod względem wielkości poziomem ekspozycji.

Proszę podać nazwę i w stosownych przypadkach identyfikator (np. kod MIC) rynku cechującego się trzecim pod względem wielkości poziomem ekspozycji.

Koncentracja inwestorów

Należy w przybliżeniu określić odsetek kapitału własnego AFI, który znajduje się w posiadaniu pięciu właścicieli rzeczywistych dysponujących największymi udziałami w kapitale własnym AFI (wyrażony procentowo w odniesieniu do pozostałych jednostek uczestnictwa/udziałów AFI; w odniesieniu do właścicieli rzeczywistych należy zastosować kryterium przełamania osobowości prawnej, jeżeli są oni znani lub jeżeli jest to możliwe)

Struktura koncentracji inwestorów według ich statusu (dane szacunkowe w przypadku braku dostępu do dokładnych informacji):

— klienci branżowi (w rozumieniu dyrektywy 2004/39/WE (MiFID):

— inwestorzy detaliczni:

Wartości pieniężne należy przedstawiać w walucie bazowej danego AFI.

Informacje o AFI, które należy przekazać właściwym organom

(art. 24 ust. 2 dyrektywy 2011/61/UE)

Rodzaj danych

Zgłaszane dane

Dane identyfikacyjne AFI

Nazwa AFI

AFI z UE: tak/nie

Zarządzający funduszem

ZAFI z UE: tak/nie

Nazwa AFI

Zarządzający funduszem

Kody identyfikacyjne funduszu, w stosownych przypadkach

Data ustanowienia AFI

Waluta bazowa AFI określona zgodnie z normą ISO 4217 oraz wartość zarządzanych aktywów obliczona zgodnie z art. 2

Waluta

Łączna wartość zarządzanych aktywów

Dane identyfikacyjne prime brokera(-ów) AFI

Jurysdykcje trzech głównych źródeł finansowania

Instrumenty finansowe będące przedmiotem obrotu oraz ekspozycje indywidualne

Ekspozycje indywidualne, którymi obraca AFI, oraz główne kategorie aktywów, w które AFI inwestuje – stan z dnia sprawozdawczego:

a) Papiery wartościowe

Wartość pozycji długich

Wartość pozycji krótkich

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Z czego:

Certyfikaty depozytowe

Weksle kupieckie

Inne depozyty

Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (z wyjątkiem państwowych instrumentów dłużnych)

Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym

Z czego:

Wyemitowane przez instytucje finansowe

Pozostałe instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym

Instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym

Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe

Z czego:

Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe

Z czego:

Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Obligacje skarbowe

Z czego:

Obligacje UE, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi od 0 do 1 roku

Obligacje UE, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi więcej niż jeden rok

Obligacje państw nienależących do G10, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi od 0 do 1 roku

Obligacje państw nienależących do G10, w przypadku których długość terminu pozostałego do zapadalności wynosi więcej niż jeden rok

Obligacje zamienne niewyemitowane przez instytucje finansowe

Z czego:

Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Obligacje zamienne wyemitowane przez instytucje finansowe

Z czego:

Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Pożyczki

Z czego:

Pożyczki lewarowane

Inne pożyczki

Produkty będące wynikiem sekurytyzacji/sekurytyzowane

Z czego:

Papiery typu ABS

Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych

Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych

Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych z gwarancjami rządowymi

Papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami

Instrumenty typu CDO/CLO

Certyfikaty będące wynikiem sekurytyzacji

Produkty będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym

Inne

b) Instrumenty pochodne

Wartość pozycji długich

Wartość pozycji krótkich

Instrumenty pochodne na akcje

Z czego:

Związane z instytucjami finansowymi

Inne instrumenty pochodne na akcje

Instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu

Swapy ryzyka kredytowego

Z czego:

Jednopodmiotowy swap finansowego ryzyka kredytowego

Jednopodmiotowy swap ryzyka kredytowego z tytułu długu państwowego

Inny jednopodmiotowy swap ryzyka kredytowego

Indeksowany swap ryzyka kredytowego

Egzotyczne (uwzględniając transzę ryzyka kredytowego)

Wartość brutto

Waluta obca (do celów inwestycyjnych)

Instrumenty pochodne stóp procentowych

Wartość pozycji długich

Wartość pozycji krótkich

Towarowe instrumenty pochodne

Z czego:

Energia

Z czego:

— Ropa naftowa

— Gaz ziemny

— Energia elektryczna

Metale szlachetne

Z czego: Złoto

Inne towary

Z czego:

— Metale przemysłowe

— Zwierzęta hodowlane

— Produkty rolne

Inne instrumenty pochodne

c) Aktywa rzeczowe (nieruchomości/aktywa materialne)

Wartość pozycji długich

Rzeczowe: nieruchomości

Z czego:

Nieruchomości mieszkalne

Nieruchomości komercyjne

Rzeczowe: towary

Rzeczowe: drewno

Rzeczowe: dzieła sztuki i artykuły kolekcjonerskie

Rzeczowe: zasoby transportowe

Rzeczowe: inne

d) Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

Wartość pozycji długich

Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania prowadzone/zarządzane przez ZAFI

Z czego:

Fundusze rynku pieniężnego i przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zarządzanie płynnością

Fundusze indeksowe ETF

Inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

Inwestycje w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania nieprowadzone/niezarządzane przez ZAFI

Z czego:

Fundusze rynku pieniężnego i przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zarządzanie płynnością

Fundusze indeksowe ETF

Inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

e) Inwestycje w inne klasy aktywów

Wartość pozycji długich

Wartość pozycji krótkich

Ogółem inne

Wartość obrotu w każdej klasie aktywów w miesiącach objętych sprawozdaniem

a) Papiery wartościowe

Wartość rynkowa

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Instrumenty kapitałowe notowane na rynku regulowanym

Instrumenty kapitałowe nienotowane na rynku regulowanym

Obligacje korporacyjne niewyemitowane przez instytucje finansowe

Z czego:

Opatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Nieopatrzone ratingiem na poziomie inwestycyjnym

Obligacje korporacyjne wyemitowane przez instytucje finansowe

Obligacje skarbowe

Z czego:

Obligacje państw członkowskich UE

Obligacje państw niebędących państwami członkowskimi UE

Obligacje zamienne

Pożyczki

Produkty strukturyzowane/produkty objęte sekurytyzacją

b) Instrumenty pochodne

Wartość referencyjna

Wartość rynkowa

Instrumenty pochodne na akcje

Instrumenty pochodne o stałym oprocentowaniu

Swapy ryzyka kredytowego

Waluta obca (do celów inwestycyjnych)

Instrumenty pochodne stóp procentowych

Towarowe instrumenty pochodne

Inne instrumenty pochodne

c) Aktywa rzeczowe (nieruchomości/aktywa materialne)

Wartość rynkowa

Rzeczowe: towary

Rzeczowe: nieruchomości

Rzeczowe: drewno

Rzeczowe: dzieła sztuki i artykuły kolekcjonerskie

Rzeczowe: zasoby transportowe

Rzeczowe: inne

d) Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

e) Inne klasy aktywów

Waluta ekspozycji

Łączna wartość pozycji długich i krótkich ekspozycji (przed zastosowaniem zabezpieczenia walutowego) według następujących grup walut:

Wartość pozycji długich

Wartość pozycji krótkich

AUD

CAD

CHF

EUR

GBP

HKD

JPY

USD

Inne

Typowa wielkość transakcji/pozycji

(Należy wypełnić tę pozycję w przypadku wskazania jako przeważającego rodzaju AFI „funduszu private equity”)

[Należy wybrać jedną opcję]

Bardzo mała

(< 5 mln EUR)

Mała

(od 5 mln EUR do < 25 mln EUR)

Dolna/średniorynkowa

(od 25 mln EUR do < 150 mln EUR)

Górna średniorynkowa (od 150 mln EUR do 500 mln EUR)

Wysoki pułap

(od 500 mln EUR do 1 mld EUR)

Bardzo wysoki pułap

(powyżej 1 mld EUR)

Dominujący wpływ [zob. art. 1 dyrektywy Rady 83/349/EWG (Dz.U. L 193 z 18.7.1983, s. 1)]

(Należy wypełnić tę pozycję, jeżeli powyżej jako przeważający rodzaj AFI wskazano„fundusz private equity”; należy wypełnić w odniesieniu do każdego przedsiębiorstwa, na które AFI ma dominujący wpływ (w przypadku braku takich przedsiębiorstw odpowiednie pola należy pozostawić puste), zgodnie z art. 1 dyrektywy 83/349/EWG)

Nazwa

% praw głosu

Rodzaj transakcji

Profil ryzyka AFI

1. Profil ryzyka rynkowego

Oczekiwana wysokość rocznej stopy zwrotu z inwestycji/wewnętrzna stopa zwrotu w normalnych warunkach rynkowych (w %)

Kapitał własny netto na podstawie współczynnika delta

Netto DV01:

Netto CS01:

2. Profil ryzyka kontrahenta

Mechanizmy obrotu i rozliczania

a) Szacunkowy odsetek (pod względem wartości rynkowej) papierów wartościowych będących przedmiotem obrotu:

(Rubrykę należy pozostawić pustą, jeżeli nie prowadzi się obrotu papierami wartościowymi)

Na regulowanym rynku giełdowym

Poza rynkiem regulowanym

b) Szacunkowy odsetek (pod względem wielkości obrotu) instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu:

(Rubrykę należy pozostawić pustą, jeżeli nie prowadzi się obrotu instrumentami pochodnymi)

Na regulowanym rynku giełdowym

Poza rynkiem regulowanym

c) Szacunkowy odsetek (pod względem wielkości obrotu) rozliczonych transakcji pochodnych:

(Rubrykę należy pozostawić pustą, jeżeli nie prowadzi się obrotu instrumentami pochodnymi)

Przez partnerów centralnych

Dwustronnie

d) Szacunkowy odsetek (pod względem wartości rynkowej) rozliczonych transakcji repo:

(Rubrykę należy pozostawić pustą, jeżeli nie prowadzi się obrotu transakcjami repo)

Przez partnerów centralnych

Dwustronnie

Trójstronnie

Wartość zabezpieczenia i innych instrumentów wsparcia jakości kredytowej, które AFI przekazał wszystkim swoim kontrahentom

a) Wartość zabezpieczenia założonego w postaci środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

b) Wartość zabezpieczenia założonego w postaci innych papierów wartościowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych)

c) Wartość innego rodzaju założonego zabezpieczenia i instrumentów wsparcia jakości kredytowej (w tym wartość nominalna akredytyw i podobnych instrumentów wsparcia jakości kredytowej stosowanych przez osobę trzecią)

W odniesieniu do kwoty zabezpieczenia i innych instrumentów wsparcia jakości kredytowej, które fundusz składający sprawozdanie przekazał swoim kontrahentom: jaki odsetek tych środków został ponownie powiązany z celami przez kontrahentów?

Pięć największych ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta (z wyjątkiem partnerów centralnych)

a) Należy wskazać pięciu głównych kontrahentów, wobec których AFI posiada największą ekspozycję na ryzyko kredytowe kontrahenta netto wycenione według wartości rynkowej, wyrażoną jako procent wartości aktywów AFI netto

Nazwa

Całkowity poziom ekspozycji

Kontrahent 1

Kontrahent 2

Kontrahent 3

Kontrahent 4

Kontrahent 5

b) Należy wskazać pięciu kontrahentów, którzy posiadają wobec AFI największą ekspozycję na ryzyko kredytowe kontrahenta netto wycenione według wartości rynkowej, wyrażoną jako procent wartości aktywów AFI netto

Nazwa

Całkowity poziom ekspozycji

Kontrahent 1

Kontrahent 2

Kontrahent 3

Kontrahent 4

Kontrahent 5

Bezpośrednie rozliczanie przez partnerów centralnych

a) Czy w okresie sprawozdawczym AFI rozliczał jakiekolwiek transakcje bezpośrednio poprzez partnerów centralnych?

Tak

Nie (jeśli nie, należy pominąć pozostałą część tego punku i przejść do punktu 21)

b) Jeżeli w pkt 18 lit. a) udzielono odpowiedzi „tak”, należy wskazać trzech partnerów centralnych w zakresie rozliczania o największym poziomie ekspozycji na ryzyko kredytowe netto

Nazwa

Przechowywana wartość

Partner centralny 1 (rubrykę należy zostawić pustą, jeżeli nie dotyczy)

Partner centralny 2 (rubrykę należy zostawić pustą, jeżeli nie dotyczy)

Partner centralny 3 (rubrykę należy zostawić pustą, jeżeli nie dotyczy)

3. Profil płynności

Profil płynności portfela

Profil płynności inwestora

Odsetek zawartości portfela, który można zlikwidować w ciągu:

1 dnia lub mniej niż 1 dnia

2–7 dni

8–30 dni

31–90 dni

91–180 dni

181–365 dni

więcej niż 365 dni

Wartość nieobciążonych środków pieniężnych

Profil płynności inwestora

Odsetek kapitału własnego inwestora, który może zostać umorzony w ciągu (wyrażony jako procent wartości aktywów AFI netto)

1 dnia lub mniej niż 1 dnia

2–7 dni

8–30 dni

31–90 dni

91–180 dni

181–365 dni

więcej niż 365 dni

Prawo inwestora do umorzenia

a) Czy AFI w normalnych warunkach przyznaje inwestorom prawo do wycofania/umorzenia?

Tak

Nie

b) Z jaką częstotliwością inwestor może korzystać z prawa do umorzenia (w przypadku wielu klas udziałów lub jednostek uczestnictwa należy wskazać największą klasę udziałów pod względem wartości aktywów netto)

[Należy wybrać jedną opcję]

Codziennie

Raz na tydzień

Raz na dwa tygodnie

Raz na miesiąc

Raz na kwartał

Raz na pół roku

Raz na rok

Inne

Nie dotyczy

c) Jaka jest długość (w dniach) okresu zawiadomienia o zamiarze skorzystania z prawa do umorzenia wymaganego przez inwestorów?

(W przypadku wielu klas lub udziałów lub jednostek uczestnictwa należy wskazać okres powiadomienia ważony aktywami)

d) Jaka jest długość (w dniach) okresu „zamrożenia”, z którego może skorzystać inwestor? (w przypadku wielu klas lub udziałów lub jednostek uczestnictwa należy wskazać okres powiadomienia ważony aktywami)

Specjalne ustalenia i preferencyjne traktowanie

a) Jaki odsetek wartości aktywów AFI netto według stanu z dnia sprawozdawczego był objęty następującymi ustaleniami:

% wartości aktywów netto

Wyodrębnianie aktywów niepłynnych (side-pocket)

Rozwiązania typu „gate”

Zawieszenie obrotu

Inne ustalenia w zakresie zarządzania aktywami niepłynnymi (należy wyszczególnić)

[Rodzaj]

[%]

b) Należy wskazać odsetek wartości aktywów AFI netto, które z uwagi na swój niepłynny charakter podlegają obecnie specjalnym ustaleniom zgodnie z art. 23 ust. 4 lit. a) dyrektywy w sprawie ZAFI, uwzględniając aktywa, o których mowa w pkt 25 lit. a)

Specjalne ustalenia wyrażone jako procent wartości aktywów netto

c) Czy istnieją jacykolwiek inwestorzy, którzy korzystają z preferencyjnego traktowania lub którym przysługuje prawo do preferencyjnego traktowania (np. na mocy aneksu) i którzy podlegają zatem ujawnianiu informacji inwestorom AFI zgodnie z art. 23 ust. 1 lit. j) dyrektywy w sprawie ZAFI?

(Tak lub Nie)

d) Jeżeli na pytanie przedstawione w lit. c) udzielono odpowiedzi „tak”, należy przedstawić wszystkie istotne informacje dotyczące preferencyjnego traktowania:

Odnoszące się do różnych obowiązków w zakresie ujawniania/przekazywania informacji inwestorom

Odnoszące się do różnych warunków w zakresie płynności inwestora

Odnoszące się do różnych warunków w zakresie opłat ponoszonych przez inwestorów

Odnoszące się do preferencyjnego traktowania innego rodzaju niż wskazane powyżej

Należy przedstawić strukturę tytułu własności do jednostek uczestnictwa w AFI według grup inwestorów (wyrażoną jako procent wartości aktywów AFI netto; w odniesieniu do właścicieli rzeczywistych należy zastosować kryterium przełamania osobowości prawnej, jeżeli są oni znani lub jeżeli jest to możliwe)

Płynność finansowania

a) Należy przedstawić łączną kwotę pożyczek zaciągniętych przez AFI oraz środków pieniężnych, którymi dysponuje AFI (w tym wszystkie wykorzystane i niewykorzystane, gwarantowane i niegwarantowane linie kredytowe, a także jakiekolwiek finansowanie terminowe)

b) Należy podzielić kwotę podaną w lit. a) między okresy określone poniżej w zależności od najdłuższego okresu, przez jaki wierzyciel jest zobowiązany na podstawie umowy do dostarczania takiego finansowania:

1 dzień lub mniej niż 1 dzień

2–7 dni

8–30 dni

31–90 dni

91–180 dni

181–365 dni

dłużej niż 365 dni

4. Pożyczki i ryzyko związane z ekspozycją

Wartość pożyczek środków pieniężnych lub papierów wartościowych, na którą składają się:

Niezabezpieczone pożyczki środków pieniężnych:

Zabezpieczone pożyczki środków pieniężnych – za pośrednictwem prime brokera:

Zabezpieczone pożyczki środków pieniężnych – za pośrednictwem umowy z udzielonym (otrzymanym) przyrzeczeniem odkupu:

Zabezpieczone pożyczki środków pieniężnych – zabezpieczone w inny sposób:

Wartość pożyczki wbudowana w instrumenty finansowe

Giełdowe instrumenty pochodne: wartość ekspozycji brutto pomniejszona o wysokość przekazanego depozytu zabezpieczającego

Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym: wartość ekspozycji brutto pomniejszona o wysokość przekazanego depozytu zabezpieczającego

Wartość papierów wartościowych pożyczonych w ramach pozycji krótkich

Wartość ekspozycji brutto struktur finansowych i/lub prawnych kontrolowanych przez AFI, o których mowa w motywie 78 dyrektywy w sprawie ZAFI

Struktura finansowa i/lub prawna

…

Dźwignia finansowa stosowana przez AFI

a) obliczona zgodnie z metodą brutto

b) obliczona zgodnie z metodą zaangażowania

5. Aspekty ryzyka operacyjnego i innych rodzajów ryzyka

Łączna liczba otwartych pozycji

Profil ryzyka historycznego

a) Zwrot z inwestycji brutto lub wewnętrzna stopa zwrotu AFI brutto w okresie sprawozdawczym (wyrażona jako odsetek wysokości opłat za zarządzanie i opłat za wyniki brutto)

1. miesiąc okresu sprawozdawczego

2. miesiąc okresu sprawozdawczego

…

Ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego

b) Zwrot z inwestycji netto lub wewnętrzna stopa zwrotu AFI netto w okresie sprawozdawczym (wyrażona jako odsetek wysokości opłat za zarządzanie i opłat za wyniki netto)

1. miesiąc okresu sprawozdawczego

2. miesiąc okresu sprawozdawczego

…

Ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego

c) Zmiany wartości aktywów AFI netto w okresie sprawozdawczym (wyrażone w %, uwzględniając wpływ subskrypcji i umorzeń)

1. miesiąc okresu sprawozdawczego

2. miesiąc okresu sprawozdawczego

…

Ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego

d) Subskrypcje w okresie sprawozdawczym

1. miesiąc okresu sprawozdawczego

2. miesiąc okresu sprawozdawczego

…

Ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego

e) Umorzenia w okresie sprawozdawczym

1. miesiąc okresu sprawozdawczego

2. miesiąc okresu sprawozdawczego

…

Ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego

Wartości pieniężne należy przedstawiać w walucie bazowej danego AFI.

Wyniki testów warunków skrajnych

Należy przedstawić wyniki testów warunków skrajnych przeprowadzonych zgodnie z art. 15 ust. 3 lit. b) dyrektywy 2011/61/UE.

[Należy zapewniać, aby ryzyko związane z każdą pozycją inwestycyjną AFI oraz wpływ danej pozycji inwestycyjnej na cały portfel AFI były prawidłowo i stale identyfikowane, mierzone, zarządzane i monitorowane, w tym również przy wykorzystaniu odpowiednich testów warunków skrajnych]. (tekst dowolny)

Wartości pieniężne należy przedstawiać w walucie bazowej danego AFI.

Należy przedstawić wyniki testów warunków skrajnych przeprowadzonych zgodnie z art. 16 ust. 1 akapit drugi dyrektywy 2011/61/UE. [ZAFI przeprowadzają regularne testy warunków skrajnych, w warunkach normalnej płynności oraz w nadzwyczajnych okolicznościach w zakresie płynności, które umożliwiają im ocenę ryzyka utraty płynności przez AFI, oraz odpowiednio monitorują ryzyko utraty płynności przez AFI]. (tekst dowolny)

Wartości pieniężne należy przedstawiać w walucie bazowej danego AFI.

Informacje o AFI, które należy udostępnić właściwym organom

(art. 24 ust. 4 dyrektywy 2011/61/UE)

Rodzaj danych

Zgłaszane dane

W odniesieniu do kwoty zabezpieczenia i innych instrumentów wsparcia jakości kredytowej, które AFI składający sprawozdanie przekazał swoim kontrahentom: jaki odsetek tych środków został ponownie powiązany z celami przez kontrahentów?

Pożyczki i ryzyko związane z ekspozycją

Wartość pożyczek środków pieniężnych lub papierów wartościowych, na którą składają się:

Niezabezpieczone pożyczki środków pieniężnych:

Zabezpieczone pożyczki środków pieniężnych — za pośrednictwem prime brokera:

Zabezpieczone pożyczki środków pieniężnych — za pośrednictwem umowy z udzielonym (otrzymanym) przyrzeczeniem odkupu:

Zabezpieczone pożyczki środków pieniężnych – zabezpieczone w inny sposób:

Wartość pożyczki wbudowana w instrumenty finansowe

Giełdowe instrumenty pochodne: wartość ekspozycji brutto pomniejszona o wysokość przekazanego depozytu zabezpieczającego

Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym: wartość ekspozycji brutto pomniejszona o wysokość przekazanego depozytu zabezpieczającego

Pięć największych źródeł pożyczek środków pieniężnych lub papierów wartościowych (pozycje krótkie):

Największe:

Drugie pod względem wielkości:

Trzecie pod względem wielkości:

Czwarte pod względem wielkości:

Piąte pod względem wielkości:

Wartość papierów wartościowych pożyczonych w ramach pozycji krótkich

Wartość ekspozycji brutto struktur finansowych i/lub prawnych kontrolowanych przez AFI, określonych w motywie 78 dyrektywy w sprawie ZAFI

Struktura finansowa i/lub prawna

…

Dźwignia finansowa stosowana przez AFI:

a) Metoda brutto

b) Metoda zaangażowania

Wartości pieniężne należy przedstawiać w walucie bazowej danego AFI.

(

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (Dz.U. L 317 z 9.12.2019, s. 1).

(

) Komitet Europejskich Organów Nadzoru Bankowego, Wytyczne dotyczące zastosowania art. 122a dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych z dnia 31 grudnia 2010 r., http://www.eba.europa.eu/cebs/media/Publications/Standards%20and%20Guidelines/2010/Application%20of%20Art.%20122a%20of%20the%20CRD/Guidelines.pdf

(

)

Dz.U. L 96 z 12.4.2003, s. 16.

(

)

Dz.U. L 79 z 20.3.2007, s. 11.

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.