Załącznik I

Spis treści:

1. Preambuła

2. Definicje

3. Zakres i cel

4. Cele polityki i ocena ex ante

5. Ostateczni odbiorcy

6. Korzyść finansowa i pomoc państwa

7. Inwestycja, gwarancja lub polityka pożyczkowa

8. Działania i operacje

9. Oczekiwane rezultaty

10. Rola i odpowiedzialność pośrednika finansowego — podział ryzyka i dochodów

11. Zarządzanie i kontrola w ramach instrumentu finansowego

12. Wkład z programu

13. Płatności

14. Prowadzenie rachunków

15. Koszty administracyjne

16. Czas trwania i kwalifikowalność wydatków w momencie zamknięcia

17. Ponowne wykorzystanie środków wypłaconych przez instytucję zarządzającą (w tym narosłych odsetek)

18. Kapitalizacja dotacji na spłatę odsetek i dotacji na opłaty gwarancyjne (jeśli dotyczy)

19. Zarządzanie instrumentem finansowym

20. Konflikty interesów

21. Sprawozdawczość i monitorowanie

22. Ocena

23. Widoczność i przejrzystość

24. Wyłączność

25. Rozstrzyganie sporów

26. Poufność

27. Zmiana umowy oraz przeniesienie praw i obowiązków

1. PREAMBUŁA

Nazwa kraju/regionu

Określenie instytucji zarządzającej

Wspólny kod identyfikacyjny (CCI) programu

Tytuł odpowiedniego programu

Odpowiednia część programu odnosząca się do instrumentu finansowego

Nazwa europejskiego funduszu strukturalnego i inwestycyjnego

Określenie osi priorytetowej

Regiony, w których będzie wdrażany instrument finansowy (poziom NUTS lub inny)

Kwota przeznaczona dla instrumentu finansowego przez instytucję zarządzającą

Kwota z europejskiego funduszu strukturalnego i inwestycyjnego

Kwota z krajowych środków publicznych (wkład publiczny z programu)

Kwota z krajowych środków prywatnych (wkład prywatny z programu)

Kwota z krajowych środków publicznych i prywatnych poza wkładem z programu

Prognozowana data rozpoczęcia wdrażania instrumentu finansowego

Data zakończenia wdrażania instrumentu finansowego

Dane kontaktowe do kontaktu między stronami

Cel umowy

2. DEFINICJE

3. ZAKRES I CEL

Opis instrumentu finansowego, w tym strategii lub polityki inwestycyjnej, rodzaju wsparcia, które będzie udzielane.

4. CELE POLITYKI I OCENA EX ANTE

W stosownych przypadkach kryteria kwalifikowalności pośredników finansowych oraz dodatkowe wymogi operacyjne stanowiące przełożenie celów polityki instrumentu, oferowane produkty finansowe, docelowi ostateczni odbiorcy oraz planowane połączenie z dotacjami.

5. OSTATECZNI ODBIORCY

Określenie i kwalifikowalność ostatecznych odbiorców (grupy docelowej) instrumentu finansowego.

6. KORZYŚĆ FINANSOWA I POMOC PAŃSTWA

Ocena korzyści finansowej dzięki wkładowi publicznemu z programu oraz zgodność z zasadami pomocy państwa.

7. INWESTYCJA, GWARANCJA LUB POLITYKA POŻYCZKOWA

Postanowienia w sprawie inwestycji, gwarancji lub polityki pożyczkowej dotyczącej zwłaszcza dywersyfikacji portfela (ryzyko, sektor, strefy geograficzne, wielkość) oraz istniejącego portfela pośrednika finansowego.

8. DZIAŁANIA I OPERACJE

Biznesplan lub równoważne dokumenty dotyczące instrumentu finansowego, który ma być wdrażany, w tym spodziewany efekt dźwigni, o którym mowa w art. 37 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

Określenie kwalifikowalnych działań.

Jasne określenie powierzonych działań i ich granic, zwłaszcza w zakresie zmiany działań i zarządzania portfelem (straty oraz postępowanie w przypadku niewykonania zobowiązań i odzyskiwania kwot).

9. OCZEKIWANE REZULTATY

Określenie działań, wyników i wskaźników oddziaływania związanych z pomiarami referencyjnymi i oczekiwanymi celami.

Oczekiwane rezultaty, jakie dany instrument finansowy ma osiągnąć, by przyczynić się do osiągnięcia celów szczegółowych i rezultatów danego priorytetu lub środka. Wykaz wskaźników zgodnie z programem operacyjnym i art. 46 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

10. ROLA I ODPOWIEDZIALNOŚĆ POŚREDNIKA FINANSOWEGO — PODZIAŁ RYZYKA I DOCHODÓW

Określenie i postanowienia dotyczące odpowiedzialności pośrednika finansowego i innych podmiotów biorących udział we wdrażaniu instrumentu finansowego.

Objaśnienie wyceny ryzyka oraz podziału ryzyka i zysków poszczególnych stron.

Postanowienia zgodne z art. 6 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 480/2014 (

1

), dotyczące roli, zakresu odpowiedzialności i obowiązków podmiotów wdrażających instrumenty finansowe.

11. ZARZĄDZANIE I KONTROLA W RAMACH INSTRUMENTU FINANSOWEGO

Odpowiednie postanowienia zgodne z art. 9 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 480/2014, dotyczące zarządzania i kontroli w ramach instrumentów finansowych.

Postanowienia dotyczące wymogów w zakresie audytu, takich jak minimalne wymogi dotyczące dokumentacji przechowywanej na poziomie pośrednika finansowego (i na poziomie funduszu funduszy) oraz wymogi w zakresie utrzymywania oddzielnej ewidencji dla różnych form wsparcia zgodnie z art. 37 ust. 7 i 8 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013 (w stosownych przypadkach), w tym postanowienia i wymogi dotyczące dostępu instytucji audytowych państw członkowskich, audytorów Komisji i Europejskiego Trybunału Obrachunkowego do dokumentów, by zapewnić właściwą ścieżkę audytu zgodnie z art. 40 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

Postanowienia zapewniające przestrzeganie przez instytucję audytową wytycznych dotyczących metodyki audytu, listy sprawdzającej i dostępności dokumentów.

12. WKŁAD Z PROGRAMU

Postanowienia zgodne z art. 38 ust. 10 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013, dotyczące warunków przekazywania wkładów z programów i zarządzania nimi.

W stosownych przypadkach postanowienia o warunkach ramowych dotyczących wkładów z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego.

13. PŁATNOŚCI

Wymogi i procedury dotyczące zarządzania płatnościami w transzach z zachowaniem pułapów określonych w art. 41 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013 oraz prognozowania przepływu transakcji inwestycyjnych.

Warunki ewentualnego wycofania wkładu publicznego z programu na rzecz instrumentu finansowego.

Zasady dotyczące dokumentów wymaganych do uzasadnienia płatności instytucji zarządzającej dla pośrednika finansowego.

Warunki powodujące konieczność zawieszenia lub wstrzymania płatności instytucji zarządzającej dla pośrednika finansowego.

14. PROWADZENIE RACHUNKÓW

Szczegóły dotyczące rachunków, w tym w stosownych przypadkach wymogi dotyczące księgowości rachunków powierniczych/oddzielnego systemu księgowości zgodnie z art. 38 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

Postanowienia objaśniające sposób prowadzenia rachunku instrumentu finansowego, w tym warunki regulujące korzystanie z rachunków bankowych: ryzyko kontrahenta (jeśli dotyczy), dopuszczalne operacje finansowe, obowiązki odpowiednich stron, działania naprawcze w przypadku nadmiernych sald na rachunkach powierniczych, prowadzenie dokumentacji i sprawozdawczość.

15. KOSZTY ADMINISTRACYJNE

Postanowienia dotyczące wynagrodzenia pośrednika finansowego w odniesieniu do obliczania i płatności kosztów zarządzania i opłat za zarządzanie pośrednika finansowego zgodnie z art. 12 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 480/2014.

Postanowienie musi określać maksymalną obowiązującą stawkę oraz kwoty referencyjne stosowane w obliczeniu.

16. CZAS TRWANIA I KWALIFIKOWALNOŚĆ WYDATKÓW W MOMENCIE ZAMKNIĘCIA

Data wejścia w życie umowy.

Daty określające okres wdrażania instrumentu finansowego i okres kwalifikowalności.

Postanowienia dotyczące możliwości przedłużenia i zakończenia zapewniania publicznego wkładu z programu dla pośrednika finansowego na rzecz instrumentu finansowego, w tym warunki przedterminowego zakończenia lub wycofania wkładów z programu, strategie wyjścia i warunki likwidacji instrumentów finansowych (w tym w stosownych przypadkach funduszu funduszy).

Postanowienia dotyczące wydatków kwalifikowalnych w momencie zamknięcia programu zgodnie z art. 42 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

17. PONOWNE WYKORZYSTANIE ŚRODKÓW WYPŁACONYCH PRZEZ INSTYTUCJĘ ZARZĄDZAJĄCĄ (W TYM NAROSŁYCH ODSETEK)

Postanowienia dotyczące ponownego wykorzystania środków wypłaconych przez instytucję zarządzającą.

Wymogi i procedury dotyczące zarządzania odsetkami i innymi zyskami przypisanymi do wsparcia z europejskich funduszy strukturalnych i inwestycyjnych zgodnie z art. 43 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

Postanowienia dotyczące ponownego wykorzystania środków przypisanych do wsparcia z europejskich funduszy strukturalnych i inwestycyjnych do końca okresu kwalifikowalności zgodnie z art. 44 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

Postanowienia dotyczące wykorzystania środków przypisanych do wsparcia z europejskich funduszy strukturalnych i inwestycyjnych po zakończeniu okresu kwalifikowalności zgodnie z art. 45 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

18. KAPITALIZACJA DOTACJI NA SPŁATĘ ODSETEK I DOTACJI NA OPŁATY GWARANCYJNE (JEŚLI DOTYCZY)

Postanowienia zgodne z art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 480/2014, o którym mowa w art. 42 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013, w sprawie kapitalizacji rocznych rat dla dotacji na spłatę odsetek i dotacji na opłaty gwarancyjne.

19. ZARZĄDZANIE INSTRUMENTEM FINANSOWYM

Postanowienia opisujące odpowiednią strukturę zarządzania instrumentu finansowego, zapewniającą wykonanie decyzji dotyczących pożyczek/gwarancji/inwestycji, zbycia i dywersyfikacji ryzyka zgodnie ze stosownymi wymogami prawnymi i standardami rynkowymi.

Postanowienia dotyczące rady inwestycyjnej instrumentu finansowego (funkcja, niezależność, kryteria).

20. KONFLIKTY INTERESÓW

Konieczne jest określenie jasnych procedur postępowania w przypadku konfliktów interesów.

21. SPRAWOZDAWCZOŚĆ I MONITOROWANIE

Postanowienia dotyczące monitorowania wdrażania inwestycji oraz przepływu transakcji inwestycyjnych, w tym sprawozdań składanych przez pośrednika finansowego funduszowi funduszy i/lub instytucji zarządzającej, by zapewnić zgodność z art. 46 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013 oraz zasadami pomocy państwa.

Zasady składania instytucji zarządzającej sprawozdań dotyczących sposobu wykonania zadań, sprawozdań z wyników i nieprawidłowości oraz podjętych środków naprawczych.

22. OCENA

Warunki i zasady oceny instrumentu finansowego.

23. WIDOCZNOŚĆ I PRZEJRZYSTOŚĆ

Postanowienia dotyczące widoczności finansowania zapewnianego przez Unię zgodnie z załącznikiem XII do rozporządzenia (UE) nr 1303/2013.

Postanowienia gwarantujące ostatecznym odbiorcom dostęp do informacji.

24. WYŁĄCZNOŚĆ

Postanowienia określające, na jakich warunkach zarządzający funduszem funduszy lub pośrednik finansowy może uruchomić nowy instrument inwestycyjny.

25. ROZSTRZYGANIE SPORÓW

Postanowienia dotyczące rozstrzygania sporów.

26. POUFNOŚĆ

Postanowienia określające elementy instrumentu finansowego, które podlegają klauzulom o zachowaniu poufności. Wszystkie pozostałe informacje uznawane są za jawne.

Zobowiązania do zachowania poufności podjęte w ramach umowy nie mogą uniemożliwiać właściwego składania sprawozdań inwestorom, w tym inwestorom zapewniającym środki publiczne.

27. ZMIANA UMOWY ORAZ PRZENIESIENIE PRAW I OBOWIĄZKÓW

Postanowienia określające zakres i warunki ewentualnej zmiany i rozwiązania umowy.

Postanowienia zakazujące pośrednikowi finansowemu przeniesienia praw lub obowiązków bez uprzedniej zgody instytucji zarządzającej.

ZAŁĄCZNIK A

:

ocena ex ante zgodnie z wymogiem określonym w art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1303/2013, uzasadniająca instrument finansowy.

ZAŁĄCZNIK B

:

biznesplan instrumentu finansowego oraz opis polityki inwestycyjnej, gwarancyjnej lub pożyczkowej.