Załącznik II

Tabela 1.

Dane, które należy zgłosić do ESMA dla każdego ratingu kredytowego wystawionego w ramach modelu „emitent płaci”

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji

Obowiązkowe

2

Rok sprawozdawczy

Rok kalendarzowy, do którego donosi się okres sprawozdawczy.

Obowiązkowe

Format: RRRR

3

Identyfikator ratingu

Niepowtarzalny identyfikator ratingu. Pozostaje niezmieniony i odpowiada identyfikatorowi zgłoszonemu na podstawie rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/2

Obowiązkowe

— 4

Data rozpoczęcia obowiązywania umowy ratingowej

Data rozpoczęcia obowiązywania pierwotnej umowy o usługi ratingowe. Co do zasady odpowiada dacie, w której ustalone są opłaty z tytułu usług ratingu kredytowego.

Obowiązkowe

ISO 8601 Rozszerzony format daty i czasu: RRRR-MM-DD

5

Zastosowana taryfa opłat

Niepowtarzalny identyfikator taryfy opłat, na podstawie której ustalono opłaty. Ten identyfikator taryfy opłat musi odpowiadać identyfikatorowi, lub identyfikatorom określonym w tabeli 2 załącznika I. W przypadku gdy do ustalenia ceny nie wykorzystano taryfy opłat należy użyć identyfikatora polityki cenowej. Ten identyfikator polityki cenowej musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 1 załącznika I.

W przypadku niestosowania polityki cenowej ani taryfy opłat należy użyć „N”.

Obowiązkowe

Taryfa opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat] ” lub identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

„N” Niezastosowany

6

Osoby odpowiedzialne za ustalanie cen

Wewnętrzny identyfikator przypisany przez agencję ratingową osobie lub osobom odpowiedzialnym za ustalanie cen związanych z ratingiem, albo przez zastosowanie obowiązującej taryfy opłat i/lub programu opłat, albo przez zatwierdzenie przez tę osobę wyjątków i zniżek w taryfie opłat lub programie opłat.

Obowiązkowe

Wewnętrzny identyfikator osoby odpowiedzialnej

7

Identyfikator klienta

Niepowtarzalny kod przypisany przez agencję ratingową celem identyfikacji klienta. Co do zasady powinien odpowiadać emitentowi instrumentu lub podmiotowi, ale w żadnym przypadku nie może to być spółka specjalnego przeznaczenia. W przypadku strukturyzowanych instrumentów finansowych niepowtarzalny kod powinien wskazywać inicjatora lub inny podmiot,

który z ekonomicznego punktu widzenia (np. organizator), bezpośrednio lub pośrednio przez spółkę celową lub jednostkę przeznaczoną do dokonywania strukturyzowanych inwestycji skutecznie negocjuje opłaty z agencją ratingową. Musi on odpowiadać jednemu identyfikatorowi klienta wskazanemu w tabeli 2 załącznika II.

Obowiązkowe

8

Wskazanie, czy dany rating skorzystał ze zwolnienia z opłaty lub jej obniżenia

Za niektóre ratingi kredytowe nie jest wnoszona indywidualna opłata bezpośrednia lub są one objęte obniżką, ponieważ klient mógł zapłacić za zestaw ratingów, roczną (lub za inny określony przedział czasu) nominalną kwotę emisyjną, opłatę ryczałtową lub rating stanowi część „pakietu” ratingów („opłata grupowa”). To pole określa, czy dany rating jest objęty takim uzgodnieniem z klientem.

Obowiązkowe

— „C” – objęty uzgodnieniem dotyczącym opłaty grupowej,

— „N” – nieobjęty uzgodnieniem dotyczącym opłaty grupowej.

9

Całkowita kwota pobranych opłat

Określa całkowitą kwotę opłat zafakturowanych z tytułu ratingu w czasie poprzedzającego kalendarzowego roku sprawozdawczego. W sytuacji gdy nie wniesiono żadnych opłat z tytułu danego ratingu kredytowego, kwota ta powinna wynosić 0 dla wszystkich ratingów korzystających z opłaty grupowej z wyjątkiem jednego.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

10

Kwota wniesionych początkowych opłat

Określa kwotę opłat pobieranych z góry/opłat początkowych zafakturowanych w czasie poprzedzającego kalendarzowego roku sprawozdawczego.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

11

Opłaty wniesione za sprawowanie nadzoru

Określa roczne opłaty za sprawowanie nadzoru/monitorowanie zafakturowane w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

12

Inne opłaty pobrane z tytułu usługi ratingowej

Określa całkowite pozostałe opłaty lub wynagrodzenie zafakturowane w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Jeżeli dotyczy

Kwota w EUR

13

Opis pozostałych opłat

Wskazanie, czy zafakturowane kwoty obejmują wynagrodzenie lub opłaty z tytułu wniosku klienta o zastosowanie trybu szybkiego dla usługi ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy w odpowiedzi w polu „Inne opłaty pobrane z tytułu usługi ratingowej” (pole 12) wpisano „Inne pobrane opłaty”.

— „Y” – jeżeli zastosowano opłatę za szybkość,

— „N” – jeżeli nie zastosowano opłaty za szybkość.

14

Połączenia negocjacyjne z innymi ratingami

Określa, czy negocjacje opłaty ratingowej były związane z innymi istniejącymi ratingami klienta i doprowadziły do różnic w zastosowanych opłatach końcowych zapłaconych przez klienta. Objęłoby to usługi ratingów kredytowych świadczone w odniesieniu do podmiotów powołanych w celu ułatwienia emisji, takich jak program MTN.

Obowiązkowe

— „Y” – tak,

— „N” – nie.

15

Określenie powiązanego ratingu lub ratingów

Niepowtarzalny identyfikator ratingu lub ratingów powiązany z ratingiem ujętym w sprawozdaniu (np. w przypadku strukturyzowanych instrumentów finansowych struktura o charakterze funduszu powierniczego i jej seria)

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy w odpowiedzi na pole 14 wpisano „Y”.

— Lista identyfikatorów

16

Program opłat

Wskazanie, czy klient korzysta z niższych opłat indywidualnych dzięki programowi związanemu z częstotliwością lub innemu programowi opłat.

Obowiązkowe

— „Y” – tak,

— „N” – nie.

17

Określenie programu opłat

Określenie programu opłat, w ramach którego rating jest wyceniany. Powinno wskazywać program opłat, który musi odpowiadać identyfikatorowi określonemu w stosownym programie opłat określonym w tabeli 3 załącznika I.

Obowiązkowe, Jeżeli w polu 16 wskazano „Y”.

— Identyfikator programu opłat w formacie „FP_[wewnętrzny identyfikator programu opłat]”

Tabela 2

Dane, które należy zgłosić do ESMA w odniesieniu do opłat otrzymanych wg klienta z tytułu usług ratingowych i usług pomocniczych

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

2

Identyfikator klienta

Niepowtarzalny kod przypisany przez agencję ratingową celem identyfikacji klienta. Klientami mogą być emitenci, podmioty oceniane lub inicjatorzy lub też podmioty, które z ekonomicznego punktu widzenia, bezpośrednio lub pośrednio przez spółkę celową lub jednostkę przeznaczoną do dokonywania strukturyzowanych inwestycji, negocjują opłaty z agencją ratingową w kontekście uzgodnień w sprawie ratingu kredytowego. Dla wyjaśnienia należy zwrócić uwagę, że w żadnym

przypadku klient nie może być spółką celową ani jednostką przeznaczoną do dokonywania strukturyzowanych inwestycji. We wszystkich tych przypadkach klient zachowuje ten sam niepowtarzalny identyfikator.

Obowiązkowe

3

Osoby prawne

Lista osób prawnych ujętych w polu Identyfikator klienta.

Obowiązkowe

Lista nazw osób prawnych

4

Całkowite zafakturowane opłaty

Całkowite zafakturowane opłaty od klienta w poprzedzającym roku kalendarzowym z tytułu usług ratingowych w modelu „emitent płaci”.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

5

Ratingi klienta

Wskazuje ile ratingów kredytowych klient posiada w agencji ratingowej na dzień 31 grudnia poprzedzającego roku kalendarzowego.

Obowiązkowe

Liczba ratingów

6

Całkowite opłaty z tytułu programów

Całkowita kwota opłat zafakturowanych klientowi w poprzedzającym roku kalendarzowym z tytułu usług ratingowych, nieuzyskanych z indywidualnego ratingu, lecz z częstotliwości emisji, relacji lub innego rodzaju programu opłaty ryczałtowej i opłat z tytułu nadmiernej emisji, które mogą obejmować co najmniej jeden rating.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

7

Określenie ratingów

Określenie ratingów wystawionych w ramach programów opłat w poprzedzającym roku kalendarzowym lub nimi objętych.

Obowiązkowe

Lista identyfikatorów ratingów

8

Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych

Całkowita kwota opłat zafakturowanych przez grupę spółek agencji ratingowej od klienta z tytułu usług pomocniczych w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

9

Główne usługi pomocnicze

Określenie trzech głównych usług świadczonych przez grupę agencji ratingowej na rzecz klienta w poprzedzającym roku kalendarzowym, wg przychodów.

Obowiązkowe Jeżeli w polu 8 „Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych” wpisano wartość wyższą od 0.

Lista usług pomocniczych

10

Ranking usług pomocniczych

Ranking usług pomocniczych dla trzech najważniejszych usług głównych wskazanych w polu 9 „Główne usługi pomocnicze”, wg przychodów.

Obowiązkowe. Jeżeli w polu 8 „Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych” wpisano wartość wyższą od 0

Ranking usług pomocniczych

11

Inne usługi

Wskazanie, czy uwzględniono ustalenie opłat dla usług ratingu kredytowego świadczonych na rzecz klienta w przypadku usług świadczonych przez podmioty należące do grupy agencji ratingowej w rozumieniu art. 1 i 2 dyrektywy 83/349/EWG, a także każdy podmiot powiązany z agencją ratingową lub inną spółką grupy agencji ratingowej w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG.

Obowiązkowe

— „Y” – tak,

— „N” – nie.