Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2 z dnia 30 września 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących prezentacji informacji, które agencje ratingowe udostępniają Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych Tekst mający znaczenie dla EOG

Załącznik I

W mocy

CZĘŚĆ 1

WYKAZ PÓL PLIKU DANYCH JAKOŚCIOWYCH

Tabela 1

Identyfikacja agencji ratingowej i opis metody

Tabela zawiera elementy zapewniające identyfikację składającej sprawozdanie agencji ratingowej, w tym identyfikację podmiotu prawnego, metodę i zastosowaną politykę.

Tabela zawiera jeden wiersz na każdą składającą sprawozdanie agencję ratingową.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator agencji ratingowej

Kod stosowany na potrzeby identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji lub certyfikacji.

Obowiązkowe

Techniczny

Globalny identyfikator podmiotu prawnego (LEI) agencji ratingowej składającej sprawozdanie

Kod LEI agencji ratingowej przesyłającej plik.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

Nazwa agencji ratingowej

Nazwa stosowana do identyfikacji agencji ratingowej. Odpowiada nazwie wykorzystywanej przez agencję ratingową w procesie rejestracji oraz w ramach wszystkich innych procedur nadzorczych prowadzonych przez ESMA. Jeżeli jeden członek grupy agencji ratingowych składa sprawozdania za całą grupę, jest to nazwa odnosząca się do grupy agencji ratingowych.

Obowiązkowe

Publiczny

Opis agencji ratingowej

Krótki opis agencji ratingowej.

Obowiązkowe

Publiczny

Metoda agencji ratingowej

Opis metody sporządzania ratingu stosowanej przez agencję ratingową. Agencja ratingowa może opisać unikalne cechy swojej metody sporządzania ratingu.

Obowiązkowe

Publiczny

Łącze do strony internetowej agencji ratingowej dotyczącej metody

Łącze do strony internetowej agencji ratingowej, zawierającej wszystkie informacje związane z metodami, a także opisy modeli i kluczowych założeń ratingowych.

Obowiązkowe

Odniesienie do aktualnej strony internetowej.

Publiczny

Polityka dotycząca ratingów zamówionych i niezamówionych

Opis polityki agencji ratingowej w zakresie ratingów zamówionych i niezamówionych, z uczestnictwem lub bez. Jeżeli istnieje więcej niż jedna polityka, należy określić odpowiednie rodzaje ratingów w ramach danej polityki.

Obowiązkowe

Publiczny

Polityka dotycząca ratingów jednostek zależnych

Opis polityki w zakresie zgłaszania ratingów jednostek zależnych.

Obowiązkowe.

Dotyczy agencji ratingowych wystawiających ratingi korporacyjne.

Publiczny

Zakres geograficzny sprawozdań

W przypadku agencji ratingowej będącej częścią grupy powinna ona określić, czy zgłasza wszystkie ratingi wystawione przez grupę (zakres globalny), czy nie (wyłącznie ratingi UE i zatwierdzone). Jeżeli zakres nie jest globalny, agencja ratingowa wyjaśnia powód tego stanu rzeczy. W odniesieniu do wszystkich innych agencji ratingowych powinien on być zgłoszony jako „globalny” („Y”).

Obowiązkowe

Y – Tak

N – Nie

Publiczny

Powód braku zakresu globalnego

Powód niewykazywania wszystkich ratingów grupy przez agencję ratingową będącą częścią grupy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Zakres geograficzny sprawozdań” = „N”

Publiczny

Definicja niewykonania zobowiązania

Definicja niewykonania zobowiązania stosowana przez agencję ratingową.

Obowiązkowe

Publiczny

Łącze do strony internetowej

Łącze do strony głównej publicznej strony internetowej agencji ratingowej.

Obowiązkowe

Odniesienie do aktualnej strony internetowej.

Publiczny

Tabela 2

Wykaz rodzajów ratingów emitenta

Tabelę wypełnia się w przypadku, gdy agencja ratingowa wystawia ratingi emitenta. Tabela ma jeden wiersz na każdy rodzaj ratingu wystawianego przez agencję ratingową na poziomie emitenta.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator rodzaju ratingu emitenta

Niepowtarzalny identyfikator każdego rodzaju ratingu emitenta, na podstawie którego podmiot poddawany ratingowi może zostać oceniony.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli agencja ratingowa wystawia ratingi emitenta.

Techniczny

Nazwa rodzaju ratingu emitenta

Nazwa kategorii ratingu emitenta.

Obowiązkowe.

Techniczny

Opis rodzaju ratingu emitenta

Opis kategorii ocenianego długu.

Obowiązkowe.

Techniczny

Standard rodzaju ratingu emitenta

Powinny tu być rozróżnione rodzaje ratingów emitenta: główny/globalny rating emitenta, rodzaj ratingu długu (poszczególne kategorie będą opisane w tabeli 2 części 2 załącznika I) oraz wszystkie inne ratingi długu emitenta.

Obowiązkowe.

IR – Główny rating emitenta

DT – Rating długu

OT – Inne

Techniczny

Tabela 3

Wykaz kategorii długu

Tabelę wypełnia się w przypadku, gdy agencja ratingowa ocenia kategorie długu lub emisje długu/instrumenty dłużne (takie jak niezabezpieczony dług uprzywilejowany, niezabezpieczony dług podporządkowany, niezabezpieczony dług podporządkowany o dalszej kolejności spłaty). Tabela zawiera po jednym wierszu dla każdego rodzaju długu.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator kategorii ocenianego długu

Niepowtarzalny identyfikator każdej kategorii długu wykorzystywany do klasyfikacji kategorii emitenta lub emisji długu korporacyjnego i państwowego.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli agencja ratingowa ocenia kategorie długu korporacyjnego lub państwowego

Techniczny

Nazwa kategorii ocenianego długu

Nazwa kategorii ocenianego długu.

Obowiązkowe

Techniczny

Opis kategorii ocenianego długu

Opis kategorii ocenianego długu.

Obowiązkowe

Techniczny

Uprzywilejowanie

Wskazuje uprzywilejowanie klasy długu ocenianego emitenta lub emisji.

Opcjonalne

SEU – w przypadku gdy oceniany dług emitenta lub emisja należą do kategorii niezabezpieczonego długu uprzywilejowanego

SEO – w przypadku gdy oceniany emitent lub emisja należą do kategorii długu uprzywilejowanego innej niż SEU

SB – w przypadku gdy dług emitenta lub emisja należą do kategorii długu podporządkowanego.

Techniczny

Tabela 4

Wykaz rodzajów emisji/programów

Tabelę wypełnia się w przypadku, gdy agencja ratingowa ocenia emisję długu/instrumentów finansowych. Agencja ratingowa podaje wszystkie rodzaje emisji lub programów, w ramach których dług jest emitowany (takie jak papier dłużny, średnioterminowy papier dłużny, obligacje, papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami itp.). Tabela zawiera po jednym wierszu dla każdego takiego rodzaju programu lub emisji.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator rodzaju emisji/programu

Niepowtarzalny identyfikator każdej emisji/programu wykorzystywany do klasyfikacji ratingów emisji.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli agencja ratingowa ocenia emisje korporacyjne lub państwowe.

Techniczny

Nazwa rodzaju emisji/programu

Nazwa emisji/programu.

Obowiązkowe

Techniczny

Opis rodzaju emisji/programu

Opis emisji/programu.

Obowiązkowe

Techniczny

Tabela 5

Wykaz głównych analityków

Tabela ta zawiera wykaz wszystkich głównych analityków pracujących w Unii. Jeżeli główny analityk pracował jako główny analityk w kilku okresach (z przerwami pomiędzy nimi), wówczas główny analityk powinien być zgłoszony w tabeli wielokrotnie: jeden raz dla każdego okresu wyznaczenia głównego analityka. Daty rozpoczęcia i zakończenia przydzielenia do funkcji tego samego głównego analityka nie mogą się nakładać. Tabela zawiera jeden wiersz dla każdego głównego analityka i odrębnego okresu pełnienia funkcji.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Wewnętrzny identyfikator głównego analityka

Wewnętrzne niepowtarzalne identyfikatory pracownika wyznaczonego przez agencję ratingową do pełnienia funkcji analityka.

Obowiązkowe

Tylko nadzór

Imię i nazwisko głównego analityka

Imię i nazwisko głównego analityka.

Obowiązkowe

Tylko nadzór

Data rozpoczęcia pełnienia funkcji głównego analityka

Data rozpoczęcia pełnienia przez pracownika funkcji głównego analityka.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

Tylko nadzór

Data zakończenia pełnienia funkcji przez głównego analityka

Data zakończenia pełnienia przez pracownika funkcji głównego analityka. Jeżeli pracownik obecnie pełni funkcję głównego analityka, data ta powinna być zgłoszona jako 9999-01-01.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

Tylko nadzór

Tabela 6

Skala ratingowa

Tabela zawiera opis wszystkich skal ratingowych wykorzystywanych przez agencje ratingowe do wystawiania ratingów zgłaszanych na podstawie niniejszego rozporządzenia. Agencje ratingowe zgłaszają jeden wiersz dla każdej skali ratingowej. Dla każdej zgłoszonej skali ratingowej w podtabeli „Kategorie” mogą być zgłoszone informacje o jednej lub kilku kategoriach ratingu oraz w podsprawozdaniu „Stopnie” mogą być zgłoszone informacje o jednym lub kilku stopniach.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator skali ratingowej

Identyfikuje w niepowtarzalny sposób daną skalę ratingową stosowaną przez agencję ratingową.

Obowiązkowe

Techniczny

Data rozpoczęcia obowiązywania skali ratingowej

Dzień, w którym skala ratingowa zaczyna obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

Publiczny

Data zakończenia obowiązywania skali ratingowej

Ostatni dzień obowiązywania skali ratingowej. W przypadku aktualnie obowiązujących skal ratingowych powinien on być zgłoszony jako 9999-01-01.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

Publiczny

Opis skali ratingowej

Opis rodzaju ratingów objętych skalą ratingową, w tym, w stosownych przypadkach, zakresu geograficznego.

Obowiązkowe

Publiczny

Horyzont czasowy

Identyfikuje zastosowanie skali ratingowej na podstawie horyzontu czasowego.

Obowiązkowe

L – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów długoterminowych

S – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów krótkoterminowych

Publiczny

Rodzaj ratingu

Identyfikuje zastosowanie skali ratingowej na podstawie rodzaju ratingu.

Obowiązkowe

C – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów korporacyjnych

S – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów państwa i finansów publicznych

T – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych

O – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów innych instrumentów finansowych

Publiczny

Zakres skali ratingowej

Wskazuje, czy skala ratingowa jest stosowana do wystawiania ratingów wstępnych, ratingów ostatecznych, czy obydwu.

Obowiązkowe

PR – skala ratingowa jest stosowana wyłącznie do wystawiania ratingów wstępnych

FR – skala ratingowa jest stosowana wyłącznie do wystawiania ratingów ostatecznych

BT – skala ratingowa jest stosowana do wystawiania ratingów wstępnych i ostatecznych

Publiczny

Skala ratingowa stosowana do celów CEREP

Wskazuje, czy rating ma być wykorzystywany przez ESMA do obliczeń statystycznych centralnego repozytorium (CEREP).

W odniesieniu do każdego okresu może być stosowana tylko jedna skala ratingowa dla kombinacji rodzaju ratingu i horyzontu czasowego.

Obowiązkowe

Y – Tak

N – Nie

Techniczny

Kategorie

Wartość kategorii ratingowej

Kolejność kategorii ratingowej w skali ratingowej (gdzie 1 odpowiada kategorii reprezentującej największą zdolność kredytową).

Obowiązkowe

Liczba porządkowa jest liczbą całkowitą w przedziale od 1 do 20. Wartości kategorii ratingowych muszą być podawane z zachowaniem kolejności. Dla każdego ratingu musi istnieć przynajmniej jedna kategoria ratingowa.

Publiczny

Oznaczenie kategorii ratingowej

Identyfikuje konkretną kategorię ratingową w ramach skali ratingowej.

Obowiązkowe

Publiczny

Opis kategorii ratingowej

Definicja kategorii ratingowej w skali ratingowej.

Obowiązkowe

Publiczny

Stopnie

Wartość stopnia

Kolejność stopnia w skali ratingowej (gdzie 1 odpowiada stopniowi reprezentującemu największą zdolność kredytową).

Obowiązkowe

Wartość stopnia jest liczbą całkowitą w przedziale od 1 do 99. Wartości te muszą być podawane z zachowaniem kolejności. Dla każdego ratingu musi istnieć przynajmniej jeden stopień ratingu.

Publiczny

Oznaczenie stopnia

Identyfikuje konkretny stopień w ramach skali ratingowej. Stopnie zapewniają dodatkowy poziom szczegółowości w ramach kategorii ratingowej.

Obowiązkowe

Publiczny

Opis stopnia

Opis danego stopnia w ramach skali ratingowej.

Obowiązkowe

Publiczny

CZĘŚĆ 2

WYKAZ PÓL PLIKU DANYCH RATINGOWYCH

Tabela 1

Dane opisujące oceniany podmiot/instrument

Tabela identyfikuje i opisuje wszystkie ratingi kredytowe wystawione przez agencję ratingową, których zgłaszanie jest wymagane do celów niniejszego rozporządzenia. Tabela zawiera jeden wiersz dla każdego ratingu kredytowego objętego wymogiem zgłaszania. W stosownym przypadku dla każdego wiersza ratingu może być zgłoszona jedna lub kilka jednostek inicjujących.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator agencji ratingowej

Kod stosowany na potrzeby identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji lub certyfikacji.

Obowiązkowe

Techniczny

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) agencji ratingowej składającej sprawozdanie

Kod LEI agencji ratingowej przesyłającej plik.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

LEI agencji ratingowej odpowiedzialnej za rating

Kod LEI agencji ratingowej odpowiedzialnej za rating, tj. w przypadku:

— ratingu wystawianego w Unii, zarejestrowanej agencji ratingowej, która wystawiła rating,

— ratingu zatwierdzonego, zarejestrowanej agencji ratingowej, która zatwierdziła rating,

— ratingu wystawionego przez certyfikowaną agencję ratingową, certyfikowanej agencji ratingowej,

— ratingu wystawionego w państwie trzecim, lecz niezatwierdzonego przez zarejestrowaną agencję ratingową, agencji ratingowej z państwa trzeciego, która wystawiła rating.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

LEI agencji ratingowej wystawiającej rating

Kod LEI agencji ratingowej, która wystawiła rating, tj. w przypadku:

— ratingu wystawionego w Unii, zarejestrowanej agencji ratingowej,

— ratingu zatwierdzonego, agencji ratingowej z państwa trzeciego, która wystawiła zatwierdzony rating,

— ratingu wystawionego przez certyfikowaną agencję ratingową, jednostki certyfikowanej,

— ratingu wystawionego w państwie trzecim, lecz niezatwierdzonego przez zarejestrowaną agencję ratingową, agencji ratingowej z państwa trzeciego, która wystawiła rating.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

Identyfikator ratingu

Niepowtarzalny identyfikator ratingu, który przez cały czas pozostaje bez zmian. Identyfikator ratingu jest niepowtarzalny we wszystkich sprawozdaniach dla ESMA.

Obowiązkowe

Techniczny

Rodzaj ratingu

Wskazuje, czy rating jest ratingiem korporacyjnym, ratingiem państwa lub finansów publicznych, ratingiem strukturyzowanych instrumentów finansowych lub ratingiem innego instrumentu finansowego. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe

C – jeżeli rating dotyczy ratingów korporacyjnych

S – jeżeli rating dotyczy ratingów państwa

T – jeżeli rating dotyczy ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych

O – jeżeli rating dotyczy innych instrumentów finansowych.

Publiczny

Inny rodzaj ratingu

Określa rodzaj ocenianego instrumentu finansowego zgłoszonego jako rodzaj ratingu „O”.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „O”.

Tylko nadzór

Przedmiot oceny

Wskazuje, czy rating dotyczy podmiotu/emitenta długu lub emisji długu ocenianego podmiotu/instrumentu finansowego.

Obowiązkowe

ISR – rating dotyczy podmiotu lub emitenta długu

INT – rating dotyczy emisji długu/instrumentu finansowego.

Publiczny

Horyzont czasowy

Wskazuje, czy rating jest krótko-, czy długoterminowy. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe

L – jeżeli rating jest długoterminowy,

S – jeżeli rating jest krótkoterminowy.

Publiczny

Państwo

Kod państwa ocenianego podmiotu/instrumentu.

Obowiązkowe

Kod ISO 3166-1.

Dla oznaczenia kategorii „międzynarodowy” stosuje się kod „ZZ”.

Publiczny

Waluta

Wskazuje, czy rating jest wyrażony w odniesieniu do zobowiązań w walucie krajowej, czy obcej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” lub „S”.

LC – w przypadku ratingu zobowiązań w walucie krajowej

FC – w przypadku ratingu zobowiązań w walucie obcej.

Publiczny

LEI osoby prawnej/emitenta

Kod LEI osoby prawnej/emitenta. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się wyłącznie, jeżeli oceniany podmiot kwalifikuje się do uzyskania kodu LEI.

ISO 17442

Publiczny

Krajowy numer identyfikacji podatkowej podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny krajowy numer identyfikacji podatkowej ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Opcjonalne.

Jeżeli dotyczy.

Publiczny

Numer VAT podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny krajowy numer VAT ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Opcjonalne.

Jeżeli dotyczy.

Publiczny

Kod identyfikacyjny (BIC) podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny krajowy kod BIC ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Opcjonalne.

Dotyczy wyłącznie podmiotów reprezentujących instytucje finansowe („Sektor branżowy” = „FI” lub „IN”).

ISO 9362

Publiczny

Wewnętrzny identyfikator podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny wewnętrzny identyfikator emitenta. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Tylko nadzór

Nazwa podmiotu prawnego/emitenta

Zawiera odpowiednie zrozumiałe odniesienie do nazwy prawnej osoby prawnej/emitenta.

Obowiązkowe

Publiczny

LEI jednostki dominującej podmiotu prawnego/emitenta

Kod LEI jednostki dominującej. Zgłaszany wyłącznie w przypadku gdy oceniany emitent jest jednostką zależną innego ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli oceniany podmiot/emitent długu jest jednostką zależną innego ocenianego podmiotu.

ISO 17442

Publiczny

Wewnętrzny identyfikator jednostki dominującej podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny wewnętrzny identyfikator jednostki dominującej/emitenta. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli oceniany podmiot jest jednostką zależną innego ocenianego podmiotu.

Tylko nadzór

Kod jednostki państwowej niższego szczebla we wspólnej klasyfikacji jednostek terytorialnych do celów statystycznych (NUTS)

Identyfikator miasta/regionu ocenianej gminy/jednostki państwowej niższego szczebla.

Obowiązkowe.

Stosuje się wyłącznie gdy „Państwo” należy do Unii i gdy „Rodzaj ratingu” = „S” i „Sektor” = „SM”

Nomenklatura EUROSTATU: NUTS 1 do 3

Publiczny

ISIN

Międzynarodowy Numer Identyfikacyjny Papierów Wartościowych (ISIN) ocenianego instrumentu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT” i jeżeli oceniane instrumenty mają przyznany numer ISIN.

ISO 6166

Publiczny

Niepowtarzalny identyfikator instrumentu

Kombinacja atrybutów instrumentu, która niepowtarzalnie identyfikuje ten instrument.

Opcjonalne

Standard ESMA

Tylko nadzór

Wewnętrzny identyfikator instrumentu

Niepowtarzalny kod identyfikujący oceniany instrument finansowy. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Tylko nadzór

Rodzaj emisji/programu

Wskazuje typ emisji/programu ratingu.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” lub „S” i „Przedmiot oceny” = „INT”.

Ważny „Identyfikator rodzaju programu/emisji”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie rodzajów emisji/programów”.

Publiczny

Rodzaj ratingu emitenta

Określa rodzaj ratingu emitenta.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” i „Przedmiot oceny” = „ISR”

Ważny „Identyfikator rodzaju programu/emisji”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie rodzajów ratingów emitenta”.

Publiczny

Kategoria długu

Określa kategorię długu dla ocenianych emisji lub długów.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” lub „S” i „Przedmiot oceny” = „ISR” oraz „Rodzaj ratingu emitenta” = „DT” lub „Przedmiot oceny” = „INT”, jeżeli dotyczy.

Ważny „Identyfikator klasyfikacji ocenianego długu”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie kategorii długu”.

Publiczny

Data emisji

Określa datę emisji ocenianego instrumentu lub emisji długu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Format daty ISO 8601: (RRRR-MM-DD)

Tylko nadzór

Data wymagalności

Data wymagalności ocenianego instrumentu lub emisji długu.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Jeśli wieczyste: 9999-01-01.

Format daty ISO 8601: (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

Tylko nadzór

Wolumen pozostały do wykupu

Wolumen pozostały do wykupu przy wystawieniu pierwszego ratingu. Kwotę zgłasza się w walucie emisji zgłoszonej w „Kod waluty wolumenu pozostałego do wykupu”.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Tylko nadzór

Kod waluty wolumenu pozostałego do wykupu

Kod waluty ocenianej emisji.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

ISO 4217

Tylko nadzór

Sektor branżowy

Kategoryzacja ocenianego podmiotu lub emisji długu zgłoszonych w ramach „korporacyjnego” rodzaju ratingu w przedsiębiorstwach finansowych, ubezpieczeniowych oraz przedsiębiorstwach niefinansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C”.

FI – dla ratingu instytucji finansowych, w tym banków, maklerów i dealerów,

IN – dla ratingu zakładów ubezpieczeń,

CO – dla ratingu korporacyjnego instytucji nieuwzględnionych w „FI” lub „IN”

Publiczny

Sektor

Określa podkategorie ratingów państwa i finansów publicznych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „S”.

SV – dla ratingu państwa

SM – dla ratingu władz regionalnych lub samorządu terytorialnego

IF – dla ratingu międzynarodowych instytucji finansowych

SO – dla ratingu organizacji ponadnarodowych innych niż „IF”

PE – dla ratingu jednostek publicznych.

Publiczny

Klasa aktywów

Określa główne klasy aktywów dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

ABS – dla ratingu ABS

RMBS – dla ratingu RMBS

CMBS – dla ratingu CMBS

CDO – dla ratingu CDO

ABCP – dla ratingu ABCP

OTH – dla innych.

Publiczny

Podklasa aktywów

Określa podklasy aktywów dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

CCS – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone należnościami z tytułu kart kredytowych

ALB – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów na zakup samochodów

CNS – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone kredytami konsumenckimi

SME – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami udzielanymi małym i średnim przedsiębiorstwom

LES – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone leasingiem na rzecz osób fizycznych lub przedsiębiorstw

HEL – Jeżeli RMBS: Pożyczki hipoteczne

PRR – Jeżeli RMBS: RMBS pierwszorzędnej jakości NPR – Jeżeli RMBS: RMBS podrzędnej jakości

CFH – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO/CLO oparte na przepływach pieniężnych lub hybrydowe instrumenty typu CDO/CLO

SDO – Jeżeli CDO: Syntetyczne instrumenty typu CDO/CLO

MVO – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO oparte na wartości rynkowej

SIV – Jeżeli OTH: strukturyzowane instrumenty inwestycyjne

ILS – Jeżeli OTH: papiery wartościowe powiązane z ubezpieczeniem

DPC – Jeżeli OTH: instrumenty emitowane przez spółki celowe powstałe na potrzeby realizacji transakcji na instrumentach pochodnych

SCB – Jeżeli OTH: strukturyzowane obligacje zabezpieczone

OTH – Inne.

Publiczny

Inna podklasa aktywów

Wskazuje inną kategorię klasy lub podklasy aktywów.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i „Podklasa aktywów” = „OTH”.

Tylko nadzór

Klasyfikacja emisji korporacyjnych

Klasyfikacja obligacji zabezpieczonych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” i „Przedmiot oceny” = „INT”.

BND – obligacje

CBR – obligacje zabezpieczone, o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE, i które spełniają wymogi kwalifkowalności określone w art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

OCB – inne rodzaje obligacji zabezpieczonych, dla których agencja ratingowa stosowała specjalne metody, modele lub główne założenia dotyczące obligacji zabezpieczonych w celu wystawienia ratingu i które nie są wymienione w art. 5 ust. 2 lit. b) niniejszego rozporządzenia

OTH – inne typy emisji korporacyjnych, które nie są wymienione w art. 5 ust. 2 lit. a), b) i c) niniejszego rozporządzenia.

Publiczny

Inne emisje korporacyjne

Opisuje rodzaj emisji zgłoszonej w kategorii emisji korporacyjnych „Inne”.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Klasyfikacja emisji korporacyjnych” = „OTH”.

Tylko nadzór

Klasa transzy

Klasa transzy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

Publiczny

Numer serii/identyfikator programu

W przypadku gdy emisja jest częścią serii wielokrotnych emisji w ramach tego samego programu, określa się odrębny numer serii emisji. Identyfikator programu można dodać, jeżeli istnieje, jako uzupełnienie pola „Nazwa programu/transakcji/emisji”.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” lub „Rodzaj ratingu” = „C” i „Przedmiot oceny” = „INT”.

Publiczny

Nazwa programu/transakcji/emisji

Określa nazwę programu/transakcji/emisji stosowaną w dokumentach emisji publicznej.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Publiczny

Jednostki inicjujące

Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej

Niepowtarzalny kod wewnętrzny przyznawany przez agencję ratingową jednostce inicjującej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

W przypadku więcej niż jednej jednostki inicjującej, która nie może być indywidualnie zidentyfikowana, należy zgłosić „MULTIPLE”.

Tylko nadzór

LEI jednostki inicjującej

Kod LEI jednostki inicjującej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i gdy „Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej” nie jest „MULTIPLE”.

ISO 17442

Tylko nadzór

BIC jednostki inicjującej

Niepowtarzalny BIC jednostki inicjującej.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i gdy „Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej” nie jest „MULTIPLE”.

ISO 9362

Tylko nadzór

Nazwa jednostki inicjującej

Musi zawierać odpowiednie zrozumiałe odniesienie do nazwy prawnej jednostki inicjującej (lub jednostki dominującej emitenta).

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i gdy „Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej” nie jest „MULTIPLE”.

Tylko nadzór

Wcześniejszy rating wstępny

Dla wszystkich nowych ratingów wskazuje, czy agencja ratingowa wystawiła rating wstępny lub przegląd początkowy przed wystawieniem ratingu ostatecznego.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „NEW” w tabeli 2 części 2

Y – Tak

N – Nie

Tylko nadzór

Identyfikator wcześniejszego ratingu wstępnego

Wskazuje identyfikator poprzedniego wystawionego ratingu wstępnego lub przeglądu początkowego. „Identyfikator wcześniejszego ratingu wstępnego” powinien odpowiadać już zgłoszonemu ważnemu identyfikatorowi „Identyfikator ratingu” ratingu wstępnego.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Wcześniejszy rating wstępny” = „Y”.

Tylko nadzór

Wskazanie złożoności

Wskazuje stopień złożoności przypisany do ratingu strukturyzowanych instrumentów finansowych, uwzględniający takie czynniki jak liczba jednostek inicjujących, kontrahentów, państw, potrzeba opracowania nowych metod lub nowych innowacyjnych cech, wsparcie jakości kredytowej, dokumentacja bazowa, złożoność zabezpieczenia, różne lub nowe jurysdykcje i/lub istnienie składników pochodnych spośród innych czynników, które mogą zostać uznane za istotne przez agencję ratingową podczas oceny przez nią złożoności usługi ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

S – standardowa złożoność

C – dodatkowa złożoność

Tylko nadzór

Typ transakcji na strukturyzowanym instrumencie finansowym

Wskazanie, czy instrument dotyczy transakcji stand-alone, czy master trust.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

S – Transakcja stand-alone

M – Transakcja master trust

Tylko nadzór

Rodzaj ratingu dla ERP

Wskazuje ratingi objęte zakresem europejskiej platformy ratingowej, w oparciu o wymagania ustanowione w art. 11a rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

Obowiązkowe

NXI – rating nie jest sporządzany wyłącznie dla inwestorów i ujawniany im za opłatą

EXI – rating jest sporządzany wyłącznie dla inwestorów i ujawniany im za opłatą

Techniczny

Do celów obliczeń statystycznych CEREP

Wskazuje, czy rating będzie wykorzystywany do obliczeń statystycznych CEREP.

Obowiązkowe

Y – Tak

N – Nie

Techniczny

Tabela 2

Dane dotyczące poszczególnych czynności ratingowych

Tabela zawiera wszystkie czynności ratingowe, które są realizowane w związku z ratingami zgłaszanymi w tabeli 1. Jeżeli komunikaty prasowe lub sprawozdania z badania państwa są wydawane w wielu językach, w odniesieniu do tej samej czynności ratingowej może być zgłoszonych wiele wersji komunikatów prasowych lub sprawozdań z badania państwa.

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

Identyfikator czynności ratingowej

Niepowtarzalny identyfikator czynności ratingowej. Identyfikator czynności ratingowej jest niepowtarzalny dla każdego zgłoszonego ratingu.

Obowiązkowe

Techniczny

Identyfikator ratingu

Niepowtarzalny identyfikator ratingu.

Obowiązkowe

Powinien to być aktualny „Identyfikator ratingu” zgłoszony w tabeli 1 części 2

Techniczny

Data i godzina czynności ratingowej

Data i godzina ważności czynności ratingowej. Musi być zgodna z wyrażoną według uniwersalnego czasu koordynowanego (UTC) datą i godziną opublikowania informacji o czynności lub dystrybucji w drodze subskrypcji.

Obowiązkowe

Rozszerzony format daty i czasu ISO 8601: RRRR-MM-DD (GG:MM:SS)

Publiczny

Data i godzina poinformowania o czynności ratingowej

Data i godzina poinformowania ocenianego podmiotu o dokonanej czynności.

Jest wyrażana według uniwersalnego czasu koordynowanego (UTC). Powinny być zgłaszane wyłącznie w odniesieniu do ratingów wystawionych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Rozszerzony format daty i czasu ISO 8601: RRRR-MM-DD (HH:MM:SS)

Tylko nadzór

Data decyzji o czynności

Wskazuje dzień, w którym podjęto decyzję o dokonaniu czynności.

Jest to data wstępnego zatwierdzenia (np. przez komitet ratingowy) czynności, jeżeli oceniany podmiot jest o niej następnie informowany przed ostatecznym zatwierdzeniem.

Powinna być zgłaszana wyłącznie dla ratingów wystawianych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Format daty ISO 8601: (RRRR-MM-DD)

Tylko nadzór

Rodzaj czynności

Wskazuje rodzaj czynności ratingowej dokonanej przez agencję ratingową w odniesieniu do danego ratingu.

Obowiązkowe

OR – w przypadku ratingu niewystawionego (tylko dla zgłoszenia po raz pierwszy)

PR – w przypadku ratingu wstępnego

NW – w przypadku wystawienia ratingu po raz pierwszy

UP – w przypadku podniesienia ratingu

DG – w przypadku obniżenia ratingu

AF – w przypadku potwierdzenia ratingu

DF – w przypadku nadania lub odebrania ocenianemu emitentowi lub instrumentowi statusu niewykonania zobowiązania, a niewykonanie zobowiązania nie jest powiązane z inną czynnością ratingową

SP – w przypadku zawieszenia ratingu

WD – w przypadku cofnięcia ratingu

OT – w przypadku nadania lub odebrania ratingowi statusu prognozy/tendencji

WR – w przypadku nadania lub odebrania ratingowi statusu obserwacji/przeglądu

Publiczny

Status prognozy/obserwacji/niewykonania zobowiązania

Ratingowi przypisuje się, utrzymuje lub odbiera status prognozy/obserwacji/zawieszenia/niewykonania zobowiązania.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „OT”, „WR”, „DF”, „SP” lub „OR”

P – nadanie statusu

M – utrzymanie statusu

R – odebranie statusu

Publiczny

Prognoza

Wskazuje prognozę/tendencję przypisaną ratingowi przez agencję ratingową zgodnie z jej odpowiednią polityką.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „OT” i „OR”

POS – w przypadku pozytywnej prognozy

NEG – w przypadku negatywnej prognozy

EVO – w przypadku zmieniającej lub rozwijającej się prognozy

STA – w przypadku stabilnej prognozy

Publiczny

Obserwacja/przegląd

Wskazuje status obserwacji/przeglądu przypisany ratingowi przez agencję ratingową zgodnie z jej odpowiednią polityką.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „WR” i „OR”

POW – w przypadku pozytywnej obserwacji/przeglądu

NEW – w przypadku negatywnej obserwacji/przeglądu

EVW – w przypadku zmieniającej się lub rozwijającej się obserwacji/przeglądu

UNW – w przypadku obserwacji/przeglądu o niepewnym kierunku

Publiczny

Czynnik warunkujący obserwację/przegląd

Wskazuje powody przypisania ratingowi statusu obserwacji/przeglądu. Powinien być zgłaszany tylko w odniesieniu do ratingów wystawianych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „WR” i „OR” oraz „Miejsce wystawienia ” = „I”.

1 – jeżeli status obserwacji/przeglądu wynika ze zmian w metodach, modelach lub głównych założeniach ratingu

2 – jeżeli status obserwacji/przeglądu wynika ze względów ekonomicznych, finansowych lub kredytowych

3 – jeżeli status obserwacji/przeglądu wynika z innych powodów (np. odejście analityków, wystąpienie konfliktu interesów)

Publiczny

Powód cofnięcia

Wskazuje powód czynności cofnięcia.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „WD”

1 – w przypadku błędnych lub niewystarczających informacji na temat emitenta/emisji

2 – w przypadku niewypłacalności ocenianego podmiotu lub restrukturyzacji długu

3 – w przypadku reorganizacji ocenianego podmiotu (w tym połączenia lub przejęcia ocenianego podmiotu)

4 – w przypadku upływu terminu wymagalności zobowiązania dłużnego lub w przypadku umorzenia, wykupu, prefinansowania, unieważnienia długu

5 – w przypadku automatycznego unieważnienia ratingu w związku z modelem biznesowym agencji ratingowej (np. wygaśnięcie ratingów ważnych przez dany okres)

6 – w przypadku cofnięcia ratingu z innych powodów

7 – w przypadku gdy na rating ma wpływ jedna z liter pkt 3 sekcja B załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009

8 – w przypadku wniosku klienta

Publiczny

Inny powód cofnięcia

W przypadku cofnięcia ratingu z powodów innych niż wymienione, należy określić powód

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Powód cofnięcia” = 6

Tylko nadzór

Oznaczenie niewykonania zobowiązania

W przypadku nadania lub odebrania ocenianemu podmiotowi lub instrumentowi finansowemu statusu niewykonania zobowiązania w wyniku innej czynności ratingowej (tj. podwyższenie, obniżenie)

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „AF”, „DG”, „UP” lub „OR”

Y – Tak

N – Nie

Publiczny

Powód zawieszenia

Wskazuje powód czynności zawieszenia.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „SP”

Publiczny

Identyfikator skali ratingowej

Wskazuje skalę ratingową stosowaną do realizacji czynności ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „NW” lub „UP” lub „AF” lub „DG” lub „PR” lub „OR”

Ważny „Identyfikator skali ratingowej”, wcześniej zgłoszony w tabeli „Skala ratingowa”.

Publiczny

Wartość ratingu

Wartość stopnia przypisanego przez agencję ratingową w wyniku czynności ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „NW” lub „UP” lub „AF” lub „DG” lub „PR” lub „OR”

Ważna wartość „Wartość stopnia”, wcześniej zgłoszona w tabeli „Skala ratingowa”.

Publiczny

Miejsce wystawienia ratingu

Określa lokalizację wystawiania ratingów: ratingi wystawiane w Unii przez zarejestrowaną agencję ratingową, ratingi wystawiane przez agencję ratingową państwa trzeciego należącą do tej samej grupy agencji ratingowych i zatwierdzone w Unii, ratingi wystawiane przez certyfikowane agencje ratingowe lub ratingi wystawiane przez agencję ratingową państwa trzeciego należącą do tej samej grupy agencji ratingowych, lecz niezatwierdzone w Unii.

Obowiązkowe

I – Wystawione w Unii

E – Zatwierdzone

T – Wystawione w państwie trzecim przez certyfikowaną agencję ratingową

O – Inne (niezatwierdzone)

N – Niedostępne (ważne tylko przed 1.1.2011).

Publiczny

Identyfikator głównego analityka

Niepowtarzalny identyfikator głównego analityka odpowiedzialnego za rating. Powinien być zgłaszany wyłącznie w odniesieniu do ratingów wystawianych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Ważny identyfikator „Wewnętrzny identyfikator głównego analityka”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie głównych analityków”.

Tylko nadzór

Państwo głównego analityka

Wskazuje państwo biura, w którym przebywał odpowiedzialny główny analityk podczas wystawienia ratingu.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Kod ISO 3166-1.

Tylko nadzór

Status zamówienia

Status zamówienia ocenianego podmiotu/instrumentu.

Obowiązkowe

S – jeżeli rating jest zamówiony,

U – jeżeli rating jest niezamówiony bez uczestnictwa

P – jeżeli rating jest niezamówiony z uczestnictwem

Publiczny

Komunikat prasowy

Określa, czy czynności ratingowej towarzyszył komunikat prasowy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu dla ERP” = „NXI”.

Y – Tak

N – Nie.

Publiczny

Język komunikatu prasowego

Wskazuje język, w którym został wydany komunikat prasowy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Komunikat prasowy” = „Y”.

ISO 639-1.

Publiczny

Nazwa pliku komunikatu prasowego

Wskazuje nazwę pliku, pod którą został zgłoszony komunikat prasowy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Komunikat prasowy” = „Y”.

Standard ESMA

Publiczny

Łącze do komunikatu prasowego

Jeżeli czynności ratingowej towarzyszy ten sam komunikat prasowy, co innej czynności ratingowej, powinno zawierać identyfikator „Identyfikator czynności” czynności, w odniesieniu do której wspólny komunikat prasowy został przekazany po raz pierwszy.

Obowiązkowe.

Stosuje się do komunikatów prasowych, które dotyczą więcej niż jednej czynności ratingowej.

Ważny identyfikator „Identyfikator czynności ratingowej”

Techniczny

Sprawozdanie z badania

Określa, czy czynności ratingowej towarzyszyło sprawozdanie z badania. Stosuje się wyłącznie do ratingów państwa zgłoszonych w ramach sektora: „SV” lub „SM” lub „IF”

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „S” i „Sektor” = „SV” lub „SM” lub „IF”

Y – Tak

N – Nie

Publiczny

Język sprawozdania z badania

Wskazuje język, w którym zostało wydane sprawozdanie z badania.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Sprawozdanie z badania państwa” = „Y”

ISO 639-1

Publiczny

Nazwa pliku sprawozdania z badania

Wskazuje nazwę pliku, pod którą zostało zgłoszone sprawozdanie z badania.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Sprawozdanie z badania państwa” = „Y”

Standard ESMA

Publiczny

Łącze do sprawozdania z badania

Jeżeli ratingowi towarzyszy to samo sprawozdanie z badania, co innej czynności ratingowej, powinno zawierać identyfikator „Identyfikator czynności ratingowej” czynności, w odniesieniu do której wspólne sprawozdanie z badania zostało przekazane po raz pierwszy.

Opcjonalne.

Ważny identyfikator „Identyfikator czynności ratingowej”

Techniczny

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.