Artykuł 1

Do celów niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje:

1. „alternatywne metody wyceny” oznaczają metody wyceny zgodne z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, inne niż te, które zakładają jedynie stosowanie notowanych cen rynkowych tych samych lub podobnych aktywów lub zobowiązań;

2. „analiza scenariuszowa” oznacza analizę skutków łącznego zajścia niepożądanych zdarzeń;

3. „zobowiązanie z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych” oznacza zobowiązanie ubezpieczeniowe, które obejmuje jedną lub obie z poniższych możliwości:

(i) zapewnienie leczenia lub opieki medycznej, w tym zabiegów medycznych o charakterze prewencyjnym lub leczniczym bądź opieki w związku z chorobą, wypadkiem, niepełnosprawnością lub zniedołężnieniem lub zwrot kosztów takiego leczenia lub opieki,

(ii) rekompensatę finansową z tytułu choroby, wypadku, niepełnosprawności lub zniedołężnienia;

4. „zobowiązanie z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych” oznacza zobowiązanie ubezpieczeniowe, które obejmuje świadczenia lub zwrot kosztów, o których mowa w pkt 3 ppkt (i);

5. „zobowiązanie z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów” oznacza zobowiązanie ubezpieczeniowe, które obejmuje rekompensatę finansową, o której mowa w pkt 3 ppkt (ii), inne niż zwrot kosztów, o którym mowa w pkt 3 ppkt (i);

6. „zobowiązanie z tytułu ubezpieczeń pracowniczych” oznacza zobowiązanie ubezpieczeniowe, które obejmuje świadczenia, zwrot kosztów lub rekompensatę finansową, o których mowa w pkt 3 ppkt (i) oraz (ii), i które odnosi się wyłącznie do wypadków przy pracy, obrażeń poniesionych przy pracy oraz chorób zawodowych;

7. „reasekuracyjne zobowiązanie zdrowotne” oznacza zobowiązanie reasekuracyjne, które wynika z przyjętej reasekuracji pokrywającej zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych;

8. „zobowiązanie reasekuracyjne obejmujące pokrycie kosztów świadczeń medycznych” oznacza zobowiązanie reasekuracyjne, które wynika z przyjętej reasekuracji pokrywającej zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych;

9. „zobowiązanie reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów” oznacza zobowiązanie reasekuracyjne, które wynika z przyjętej reasekuracji pokrywającej zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów;

10. „zobowiązanie reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze” oznacza zobowiązanie reasekuracyjne, które wynika z przyjętej reasekuracji pokrywającej zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych;

11. „składki przypisane” oznaczają składki należne zakładowi ubezpieczeń lub zakładowi reasekuracji w danym okresie, niezależnie od tego, czy składki te odnoszą się w całości lub w części do ochrony ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej świadczonej w innym okresie;

12. „składki zarobione” oznaczają składki odnoszące się do ryzyka ubezpieczanego przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w danym okresie;

13. „wykup” oznacza wszystkie możliwe sposoby pełnego lub częściowego zakończenia umowy, w tym:

(i) dobrowolne zakończenie umowy z wypłatą lub bez wypłaty wartości wykupu;

(ii) zmianę zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji przez ubezpieczającego;

(iii) zakończenie umowy z powodu odmowy wniesienia składki przez ubezpieczającego;

14. „brak kontynuacji” umowy ubezpieczenia oznacza wykup, rezygnację bez zwrotu wartości, zamianę na umowę z w pełni opłaconą składką, nieopłacenie składki skutkujące rezygnacją z umowy i automatycznym zwrotem ubezpieczonemu lub ubezpieczającemu całości lub części świadczeń lub składek, skorzystanie z innych opcji braku kontynuacji lub nieskorzystanie z opcji kontynuacji;

15. „opcje braku kontynuacji” oznaczają wszystkie ustawowe lub zapisane w umowie prawa ubezpieczającego do pełnego lub częściowego rozwiązania umowy, wykupu polisy, zmniejszenia, ograniczenia lub zawieszenia ochrony ubezpieczeniowej lub dopuszczenia do rezygnacji z umowy ubezpieczenia;

16. „opcje kontynuacji” oznaczają wszystkie przysługujące ubezpieczającemu prawa ustawowe lub umowne, które umożliwiają mu pełne lub częściowe ustanowienie, odnowienie, zwiększenie, rozszerzenie lub wznowienie ochrony ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej;

17. „pokrycie przez model wewnętrzny” oznacza ryzyka, które są uwzględnione w prognozie rozkładu prawdopodobieństwa leżącej u podstaw modelu wewnętrznego;

18. „zakres modelu wewnętrznego” oznacza ryzyka, których pokrycie przez model wewnętrzny zostało zatwierdzone; zakres modelu wewnętrznego może obejmować zarówno ryzyka uwzględnione w standardowej formule kapitałowego wymogu wypłacalności, jak i ryzyka nieuwzględnione w tej formule;

18a. „sekurytyzacja” oznacza transakcję lub program zgodnie z definicją w art. 2 pkt 1 rozporządzenia (UE) 2017/2402 (

1

);

18b. „sekurytyzacja STS” oznacza sekurytyzację oznaczoną jako „prosta, przejrzysta i standardowa” lub „STS” zgodnie z wymogami określonymi w art. 18 rozporządzenia (UE) 2017/2402;

19. „pozycja sekurytyzacyjna” oznacza pozycję sekurytyzacyjną w rozumieniu art. 2 pkt 19 rozporządzenia (UE) 2017/2402;

19a. „uprzywilejowana pozycja sekurytyzacyjna” oznacza uprzywilejowaną pozycję sekurytyzacyjną w rozumieniu art. 242 pkt 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (

2

);

20. „pozycja resekurytyzacyjna” oznacza ekspozycję z tytułu resekurytyzacji w rozumieniu art. 2 pkt 4 rozporządzenia (UE) 2017/2402;

21. „jednostka inicjująca” oznacza jednostkę inicjującą w rozumieniu art. 2 pkt 3 rozporządzenia (UE) 2017/2402;

22. „jednostka sponsorująca” oznacza jednostkę sponsorującą w rozumieniu art. 2 pkt 5 rozporządzenia (UE) 2017/2402;

23. „transza” oznacza transzę w rozumieniu art. 2 pkt 6 rozporządzenia (UE) 2017/2402;

24. „bank centralny” oznacza bank centralny w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 46 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

25. „ryzyko bazowe” oznacza ryzyko wynikające z sytuacji, w której ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji;

26. „umowy zabezpieczenia” oznaczają umowy, na podstawie których udzielający zabezpieczenia dokonują jednej z następujących czynności:

a) przenoszą w pełni prawo własności zabezpieczenia na przyjmującego zabezpieczenie w celu zabezpieczenia lub w inny sposób zagwarantowania wykonania danego zobowiązania,

b) dostarczają zabezpieczenie w formie papierów wartościowych na rzecz przyjmującego zabezpieczenie, przy czym udzielający zabezpieczenia lub powiernik zachowuje własność prawną zabezpieczenia po ustanowieniu prawa do papierów wartościowych;

27. w odniesieniu do zbioru elementów „wszelkie możliwe kombinacje dwóch” takich elementów oznaczają wszystkie uporządkowane pary elementów takiego zbioru;

28. „umowa wspólnej puli ryzyk” oznacza umowę, na której podstawie pewna liczba zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji zgadza się na podział określonych rodzajów ryzyka ubezpieczeniowego w określonych proporcjach. Strony ubezpieczone przez członków umowy wspólnej puli ryzyk same nie są członkami tej umowy;

29. „należąca do wspólnej puli ryzyk ekspozycja typu A” oznacza ryzyko przeniesione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji do umowy wspólnej puli ryzyk, w przypadku gdy zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji nie jest stroną tej umowy;

30. „należąca do wspólnej puli ryzyk ekspozycja typu B” oznacza ryzyko przeniesione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji na innego członka umowy wspólnej puli ryzyk, w przypadku gdy zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji jest stroną tej umowy;

31. „należąca do wspólnej puli ryzyk ekspozycja typu C” oznacza ryzyko przeniesione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, który jest stroną umowy wspólnej puli ryzyk, na inny zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, który nie jest członkiem tej umowy;

32. „głęboki rynek” oznacza rynek, na którym mogą się odbywać transakcje obejmujące dużą liczbę instrumentów finansowych, bez wywierania znaczącego wpływu na cenę tych instrumentów;

33. „płynny rynek” oznacza rynek, na którym instrumenty finansowe można szybko wymieniać w drodze zakupu lub sprzedaży, bez powodowania istotnych zmian cen;

34. „przejrzysty rynek” oznacza rynek, na którym bieżące informacje dotyczące obrotu i cen są łatwo publicznie dostępne, w szczególności dla zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji;

35. „przyszłe premie uznaniowe” i „przyszłe świadczenia uznaniowe” oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji związane z wartością indeksu lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech:

a) są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników:

(i) wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy;

(ii) zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji;

(ii) zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu odpowiadającego umowie;

b) wynikają z deklaracji zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji zakładu;

36. „struktura terminowa podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka” oznacza strukturę terminową stopy procentowej wolnej od ryzyka, którą otrzymuje się w taki sam sposób jak odpowiednią strukturę terminową stopy procentowej wolnej od ryzyka, którą stosuje się przy obliczeniu najlepszego oszacowania, o którym mowa w art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, lecz bez zastosowania korekty dopasowującej, korekty z tytułu zmienności lub korekty przejściowej w odniesieniu do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka zgodnie z art. 308c tej dyrektywy;

37. „portfel objęty korektą dopasowującą” oznacza portfel zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, wobec którego stosuje się korektę dopasowującą, oraz wyznaczony portfel aktywów, o którym mowa w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE;

38. „zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie” oznaczają zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, które są przypisane do linii biznesowych obejmujących zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie zgodnie z art. 55 ust. 1;

39. „zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie” oznaczają zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, które są przypisane do linii biznesowych obejmujących zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z art. 55 ust. 1;

40. „przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania” oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (

3

) lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (

4

);

41. w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji „główny obszar działalności” oznacza określony segment zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji, który prowadzi działalność niezależnie od pozostałych części zakładu i posiada w ramach zakładu wydzielone do celów zarządzania zasoby i procedury oraz który obejmuje ryzyka istotne dla ogólnej działalności zakładu;

42. w odniesieniu do grupy ubezpieczeniowej lub grupy reasekuracyjnej „główny obszar działalności” oznacza określony segment grupy, który prowadzi działalność niezależnie od pozostałych części grupy i posiada w ramach grupy wydzielone do celów zarządzania zasoby i procedury oraz który obejmuje ryzyko istotne dla ogólnej działalności grupy; każdy podmiot prawny, który należy do grupy, stanowi główny obszar działalności lub składa się z kilku głównych obszarów działalności;

43. „organ administrujący, zarządzający lub nadzorczy” oznacza — jeżeli prawo krajowe przewiduje system dualistyczny złożony z organu zarządzającego i organu nadzorczego — organ zarządzający albo organ nadzorczy, albo obydwa z nich, zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa krajowego, lub — jeżeli w odpowiednim prawie krajowym nie określono żadnego organu — organ zarządzający;

44. „zagregowana maksymalna ekspozycja na ryzyko” oznacza sumę maksymalnych płatności, w tym wydatki, które mogą ponieść spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), z wyjątkiem wydatków spełniających wszystkie następujące kryteria:

a) spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma prawo zażądać pokrycia wydatków przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, który przeniósł ryzyko do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia);

b) spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie musi pokryć wydatków, o ile i dopóki kwota równa wydatkom nie została przekazana przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, który przeniósł ryzyko do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia);

c) zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, który przeniósł ryzyko do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), nie ujmuje wydatków w ramach kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) zgodnie z art. 41 niniejszego rozporządzenia.

45. „obecna umowa ubezpieczenia lub umowa reasekuracji” oznacza umowę ubezpieczenia lub umowę reasekuracji, dla której zostały rozpoznane zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne;

46. „oczekiwany zysk z przyszłych składek” oznacza oczekiwaną wartość obecną przyszłych przepływów pieniężnych, które wynikają z włączenia do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych składek odnoszących się do obecnych umów ubezpieczenia i umów reasekuracji, których uzyskanie w przyszłości jest spodziewane, ale które może nie nastąpić z jakiegokolwiek powodu, z przyczyn innych niż zdarzenie ubezpieczeniowe, bez względu na ustawowe lub zawarte w umowie uprawnienia ubezpieczającego do braku kontynuacji umowy;

47. „ubezpieczenie hipoteczne” oznacza ubezpieczenie kredytu, które zapewnia kredytodawcom ochronę w przypadku niewywiązania się z zobowiązania z tytułu udzielonego przez nich kredytu hipotecznego;

48. „jednostka zależna” oznacza jednostkę zależną w rozumieniu art. 22 ust. 1 i 2 dyrektywy 2013/34/UE, w tym jej jednostki zależne;

49. „jednostka powiązana” oznacza jednostkę zależną albo inną jednostkę, w której posiadane są udziały kapitałowe, albo jednostkę powiązaną z inną jednostką w sposób opisany w art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE;

50. „jednostka regulowana” oznacza „podmiot objęty regulacją” w rozumieniu art. 2 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2002/87/WE (

5

);

51. „jednostka nieregulowana” oznacza każdą jednostkę inną niż jednostki wymienione w art. 2 ust. 4 dyrektywy 2002/87/WE;

52. „nieregulowana jednostka prowadząca działalność finansową” oznacza jednostkę nieregulowaną, która prowadzi jeden lub kilka rodzajów działalności wymienionych w załączniku I do dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (

6

), przy czym działania te stanowią znaczącą część jej całkowitej działalności;

53. „przedsiębiorstwo usług pomocniczych” oznacza jednostkę nieregulowaną, której główna działalność polega na posiadaniu majątku lub zarządzaniu nim, zarządzaniu usługami przetwarzania danych lub usługami zdrowotnymi i opiekuńczymi, lub na wszelkiej innej podobnej działalności o charakterze pomocniczym w stosunku do głównej działalności zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub większej liczby tych zakładów;

54. „spółka zarządzająca UCITS” oznacza spółkę zarządzającą w rozumieniu art. 2 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/65/WE lub spółkę inwestycyjną posiadającą zezwolenie na podstawie art. 27 tej dyrektywy, pod warunkiem, że spółka ta nie wyznaczyła spółki zarządzającej zgodnie z tą dyrektywą;

55. „zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym” oznacza zarządzającego alternatywnym funduszem inwestycyjnym w rozumieniu art. 4 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2011/61/UE;

55a. „aktywa związane z infrastrukturą” oznaczają fizyczne aktywa, struktury lub obiekty, systemy i sieci dostarczające lub wspierające podstawowe usługi użyteczności publicznej;

55b. „jednostka infrastrukturalna” oznacza jednostkę lub grupę przedsiębiorstw, która w ciągu swojego ostatniego roku obrotowego, za który dostępne są dane, lub zgodnie z propozycją finansowania osiąga znaczną większość swoich dochodów z tytułu posiadania, finansowania lub rozwijania aktywów związanych z infrastrukturą lub z tytułu zarządzania nimi;

55c. „ryzyko dla zrównoważonego rozwoju” oznacza sytuację lub warunki środowiskowe, społeczne lub związane z zarządzaniem, które – jeżeli wystąpią – mogłyby mieć, rzeczywisty lub potencjalny, negatywny wpływ na wartość inwestycji lub wartość zobowiązania;

55d. „czynniki zrównoważonego rozwoju” oznaczają czynniki zrównoważonego rozwoju w rozumieniu art. 2 pkt 24 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 (

7

);

55e. „preferencje w zakresie zrównoważonego rozwoju” oznaczają wybór klienta lub potencjalnego klienta dotyczący tego, czy – i w jakim zakresie – do jego inwestycji należy włączyć co najmniej jeden z następujących instrumentów finansowych:

a) instrument finansowy, w odniesieniu do którego klient lub potencjalny klient określa, że określona minimalna część ma zostać zainwestowana w zrównoważone środowiskowo inwestycje w rozumieniu w art. 2 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 (

8

);

b) instrument finansowy, w odniesieniu do którego klient lub potencjalny klient określa, że określona minimalna część ma zostać zainwestowana w zrównoważone inwestycje w rozumieniu art. 2 pkt 17 rozporządzenia (UE) 2019/2088;

c) instrument finansowy, który uwzględnia główne niekorzystne skutki dla czynników zrównoważonego rozwoju, w przypadku gdy elementy jakościowe lub ilościowe wskazujące na to uwzględnienie są ustalane przez klienta lub potencjalnego klienta;

56. „instytucje pracowniczych programów emerytalnych” oznaczają instytucje w rozumieniu art. 6 lit. a) dyrektywy 2003/41/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (

9

);

57. „zakład ubezpieczeń z danego państwa” oznacza zakład, który otrzymał zezwolenie od organów nadzoru państwa trzeciego i jest nadzorowany przez te organy oraz musiałby otrzymać zezwolenie jako zakład ubezpieczeń zgodnie z art. 14 dyrektywy 2009/138/WE, gdyby miał swoją siedzibę na terenie Unii;

58. „zakład reasekuracji z danego państwa” oznacza zakład, który otrzymał zezwolenie od organów nadzoru państwa trzeciego i jest nadzorowany przez te organy oraz musiałby otrzymać zezwolenie jako zakład reasekuracji zgodnie z art. 14 dyrektywy 2009/138/WE, gdyby miał swoją siedzibę na terenie Unii;

59. „CCP” oznacza kontrahenta centralnego zdefiniowanego w art. 2 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (

10

);

60. „wyłączony z masy upadłościowej” oznacza w odniesieniu do aktywów klienta, że istnieją skuteczne uzgodnienia, które gwarantują, że aktywa te nie będą dostępne dla wierzycieli kontrahenta centralnego (CCP) lub uczestnika rozliczającego w przypadku niewypłacalności, odpowiednio, tego kontrahenta centralnego lub uczestnika rozliczającego lub że aktywa te nie będą dostępne dla uczestnika rozliczającego do celów pokrycia strat, które poniósł w wyniku niewykonania zobowiązania przez klienta lub klientów innych niż klienci, którzy dostarczyli te aktywa;

61. „klient” oznacza klienta zgodnie z definicją w art. 2 pkt 15 rozporządzenia (UE) nr 648/2012 lub przedsiębiorstwo, które zawarło pośrednie uzgodnienia rozliczeniowe z uczestnikiem rozliczającym zgodnie z art. 4 ust. 3 tego rozporządzenia;

62. „członek rozliczający” oznacza członka rozliczającego zdefiniowanego w art. 2 pkt 14 rozporządzenia (UE) nr 648/2012;

63. „transakcja związana z kontrahentem centralnym” oznacza umowę lub transakcję wymienioną w art. 301 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zawartą między klientem a uczestnikiem rozliczającym, która jest bezpośrednio związana z umową lub transakcją wymienioną w tym ustępie zawartą między tym uczestnikiem rozliczającym a kontrahentem centralnym.