Artykuł 103

1. W przypadku zgodności z art. 88 i 89 wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub wewnętrzne zakłady reasekuracji mogą obliczać wymóg kapitałowy dla ryzyka stopy procentowej, o którym mowa w art. 165, w następujący sposób:

a) suma, dla każdej waluty, wymogów kapitałowych dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych, zgodnie z ust. 2 niniejszego artykułu;

b) suma, dla każdej waluty, wymogów kapitałowych dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych, zgodnie z ust. 3 niniejszego artykułu.

2. Do celów ust. 1 lit. a) niniejszego artykułu wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych dla danej waluty oblicza się w następujący sposób:

gdzie:

a) pierwsza suma obejmuje wszystkie przedziały i okresów zapadalności wskazane w ust. 4 niniejszego artykułu;

b) MVALi

oznacza wartość zgodną z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE aktywów po odjęciu zobowiązań innych niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla przedziałów i okresów zapadalności;

c) duri

oznacza uproszczony czas trwania dla przedziałów i okresów zapadalności;

d) ratei

oznacza odpowiednią stopę wolną od ryzyka dla uproszczonego czasu trwania dla przedziałów i okresów zapadalności;

e) stress(i,up)

oznacza względny szok górny stopy procentowej dla uproszczonego czasu trwania dla przedziałów i okresów zapadalności;

f) druga suma obejmuje wszystkie linie biznesowe określone w załączniku I do niniejszego rozporządzenia;

g) BElob

oznacza najlepsze oszacowanie dla linii biznesowej lob;

h) durlob

oznacza zmodyfikowany czas trwania najlepszego oszacowania w linii biznesowej lob;

i) ratelob

oznacza odpowiednią stopę wolną od ryzyka dla zmodyfikowanego czasu trwania w linii biznesowej lob;

j) stress(lob,up)

oznacza względny szok górny stopy procentowej dla zmodyfikowanego czasu trwania dur

lob.

3. Do celów ust. 1 lit. b) niniejszego artykułu wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych dla danej waluty oblicza się w następujący sposób:

gdzie:

a) pierwsza suma obejmuje wszystkie przedziały i okresów zapadalności wskazane w ust. 4;

b) MVALi

oznacza wartość zgodną z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE aktywów po odjęciu zobowiązań innych niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla przedziałów i okresów zapadalności;

c) duri

oznacza uproszczony czas trwania dla przedziałów i okresów zapadalności;

d) ratei

oznacza odpowiednią stopę wolną od ryzyka dla uproszczonego czasu trwania dla przedziałów i okresów zapadalności;

e) stress(i,down)

oznacza względny szok dolny stopy procentowej dla uproszczonego czasu trwania dla przedziałów i okresów zapadalności;

f) druga suma obejmuje wszystkie linie biznesowe określone w załączniku I do niniejszego rozporządzenia;

g) BElob

oznacza najlepsze oszacowanie dla linii biznesowej lob;

h) durlob

oznacza zmodyfikowany czas trwania najlepszego oszacowania w linii biznesowej lob;

i) ratelob

oznacza odpowiednią stopę wolną od ryzyka dla zmodyfikowanego czasu trwania w linii biznesowej lob;

j) stress(lob, down)

oznacza względny szok dolny stopy procentowej dla zmodyfikowanego czasu trwania durlob

.

4. Przedziały zapadalności i okresów zapadalności oraz uproszczony czas trwania duri

, o których mowa w ust. 2 lit. a) i c) oraz w ust. 3 lit. a) i c), są następujące:

a) dla okresu zapadalności do jednego roku uproszczony czas trwania wynosi 0,5 roku;

b) dla okresu zapadalności od 1 do 3 lat uproszczony czas trwania wynosi 2 lata;

c) dla okresu zapadalności od 3 do 5 lat uproszczony czas trwania wynosi 4 lata;

d) dla okresu zapadalności od 5 do 10 lat uproszczony czas trwania wynosi 7 lata;

e) dla okresu zapadalności powyżej 10 lat uproszczony czas trwania wynosi 12 lat.