Artykuł 195

W odniesieniu do należących do wspólnej puli ryzyk ekspozycji typu C uznawanych przez jednostkę za oddzielne ekspozycje wobec pojedynczych kontrahentów zgodnie z art. 190 ust. 2, stratę z tytułu niewykonania zobowiązania oblicza się, jak następuje:

gdzie:

a) PU

oznacza udział jednostki w ponoszeniu ryzyka zgodnie z warunkami umowy wspólnej puli ryzyk;

b) RRCE

wynosi:

(i) 10 %, jeśli 60 % lub większa część aktywów zewnętrznego kontrahenta została objęta umową zabezpieczenia;

(ii) w przeciwnym wypadku 50 %;

c) BECE

oznacza najlepsze oszacowanie zobowiązania scedowanego na zewnętrznego kontrahenta przez wszystkie strony umowy wspólnej puli ryzyk;

d) ΔRMCE

oznacza udział zewnętrznego kontrahenta w efekcie ograniczania ryzyka w ramach umowy wspólnej puli ryzyk dla ryzyka aktuarialnego ponoszonego przez jednostkę;

e) Collateral oznacza skorygowaną o ryzyko wartość zabezpieczenia posiadanego przez kontrahenta będącego członkiem puli;

f) F oznacza czynnik uwzględniający skutki ekonomiczne zabezpieczenia posiadanego przez kontrahenta będącego członkiem puli, obliczany zgodnie z art. 197.