Artykuł 199

1. Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta jest równie średniemu prawdopodobieństwu niewykonania zobowiązania dla każdej ekspozycji wobec kontrahentów należących do ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, ważonemu stratą z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do tych ekspozycji.

2. Ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów i, dla której jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania PDi

zgodnie z poniższą tabelą:

Stopień jakości kredytowej

0

1

2

3

4

5

6

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania PDi

0,002 %

0,01 %

0,05 %

0,24 %

1,20 %

4,2 %

4,2 %

3. Ekspozycjom wobec pojedynczych kontrahentów i wobec zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji, dla których nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, i jeżeli zakład ten spełnia minimalny wymóg kapitałowy, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania PDi

na podstawie współczynnika wypłacalności zakładu, zgodnie z poniższą tabelą:

Współczynnik wypłacalności

196 %

175 %

150 %

125 %

122 %

100 %

95 %

75 %

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

0,01 %

0,05 %

0,1 %

0,2 %

0,24 %

0,5 %

1,2 %

4,2 %

Jeżeli współczynnik wypłacalności przyjmuje wartość między współczynnikami wypłacalności określonymi w tabeli powyżej, wartość prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania wyznacza się metodą interpolacji liniowej najbliższych współczynników wypłacalności oraz prawdopodobieństw niewykonania zobowiązania, określonych w tabeli powyżej. Dla współczynników wypłacalności poniżej 75 %, prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania wynosi 4,2 % Dla współczynników wypłacalności powyżej 196 %, prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania wynosi 0,01 %

Do celów niniejszego ustępu „współczynnik wypłacalności” oznacza stosunek kwoty środków własnych dopuszczonej na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności i kapitałowego wymogu wypłacalności, z zastosowaniem najnowszych dostępnych wartości.

4. Ekspozycjom wobec zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, który nie spełnia minimalnego wymogu kapitałowego, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania wynoszące 4,2 %.

5. Przepisy ust. 3 i 4 niniejszego artykułu stosuje się wyłącznie od pierwszego dnia, w którym zakład odpowiadający danej ekspozycji podał do publicznej wiadomości sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej, o którym mowa w art. 51 dyrektywy 2009/138/WE. Jeśli przed tym terminem dostępna jest dla danej ekspozycji ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, stosuje się ust. 2. W przeciwnym wypadku ekspozycjom przypisuje się taki sam czynnik ryzyka, jak czynnik wynikający z zastosowania ust. 3 w odniesieniu do ekspozycji dla zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadającego współczynnik wypłacalności wynoszący 100 %.

6. Ekspozycjom wobec zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji, dla których nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, mających siedzibę w państwie, którego system wypłacalności uznawany jest za równoważny z systemem ustanowionym w dyrektywie 2009/138/WE, zgodnie z art. 227 dyrektywy 2009/138/WE i zgodny z wymogami w zakresie wypłacalności tych państw trzecich, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania równe 0,5 %.

7. Ekspozycjom wobec instytucji kredytowych i instytucji finansowych w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 i 26 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które spełniają wymogi określone w dyrektywie 2013/36/UE i w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013, i dla których nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania równe 0,5 %.

8. Ekspozycjom wobec kontrahentów, o których mowa w art. 180 ust. 2 lit. a)–d), przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania równe 0 %.

9. Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, innych niż ekspozycje, o których mowa w ust. 2-8, wynosi 4,2 %.

10. Jeżeli akredytywa, gwarancja lub równoważna umowa została zastosowana w celu pełnego zabezpieczenia ekspozycji i gdy taka umowa spełnia wymogi określone w art. 209–215, to dostawca takiej akredytywy, gwarancji lub równoważnej umowy może zostać uznany za kontrahenta zabezpieczanej ekspozycji do celów dokonania oceny prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

11. Do celów ust. 10 ekspozycje w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie zabezpieczone przez kontrahentów wymienionych w akcie wykonawczym przyjętym na podstawie art. 109a ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE będą traktowane jak ekspozycje wobec rządów centralnych.

12. Niezależnie od ust. 2–11 ekspozycjom, o których mowa w art. 192 ust. 3, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania równe 0,002 %.

13. Niezależnie od ust. 2–12 ekspozycjom, o których mowa w art. 192 ust. 3a, przypisuje się prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania równe 0,01 %.