Artykuł 3

1. Państwa członkowskie zgłaszają Komisji nieprawidłowości, które:

a) dotyczą wkładu z funduszu na kwotę przekraczającą 10 000 EUR;

b) były przedmiotem pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego.

2. W zgłoszeniu wstępnym państwa członkowskie przekazują następujące informacje:

a) nazwę oraz wspólny kod identyfikacyjny (CCI) programu operacyjnego i przedmiotowej operacji;

b) tożsamość zaangażowanych osób fizycznych lub prawnych bądź innych podmiotów, które uczestniczyły w popełnieniu nieprawidłowości, oraz ich rolę, z wyjątkiem przypadków, gdy takie informacje nie mają znaczenia dla zwalczania nieprawidłowości ze względu na charakter danej nieprawidłowości;

c) przepis lub przepisy, które zostały naruszone;

d) termin i źródło pierwszej informacji, która doprowadziła do powstania podejrzenia popełnienia nieprawidłowości;

e) praktyki zastosowane przy popełnianiu nieprawidłowości;

f) w razie potrzeby, informacja, czy praktyki spowodowały powstanie podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego;

g) sposób wykrycia nieprawidłowości;

h) w stosownych przypadkach, zaangażowane państwa członkowskie i państwa trzecie;

i) okres lub moment, w którym doszło do popełnienia danej nieprawidłowości;

j) datę dokonania pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego danej nieprawidłowości;

k) całkowitą kwotę wydatków w przedmiotowej operacji, z wyszczególnieniem wkładu Unii oraz wkładu krajowego;

l) kwotę, której dotyczy nieprawidłowość, z wyszczególnieniem wkładu Unii oraz wkładu krajowego;

m) w przypadku podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego i gdy nie dokonano na rzecz beneficjenta żadnej płatności z wkładu publicznego, kwotę, która zostałaby nienależnie wypłacona w przypadku gdyby nieprawidłowość nie została wykryta, z wyszczególnieniem wkładu Unii oraz wkładu krajowego;

n) charakter nieprawidłowego wydatku;

o) w stosownych przypadkach zawieszenie płatności i możliwość odzyskania wypłaconych kwot.

3. W drodze odstępstwa od ust. 1 państwa członkowskie nie zgłaszają Komisji nieprawidłowości, o których mowa w art. 30 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 223/2014.

We wszystkich innych przypadkach, w szczególności poprzedzających upadłość lub w przypadkach podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego, wykryte nieprawidłowości oraz związane z nimi środki zapobiegawcze i korygujące zgłasza się Komisji.

4. W przypadkach gdy przepisy krajowe zawierają klauzulę o zachowaniu poufności dochodzeń, na przekazanie tych informacji zgody udziela właściwy trybunał, sąd bądź inny organ, zgodnie z przepisami krajowymi.