Artykuł 3

1. Państwa członkowskie zgłaszają Komisji nieprawidłowości, które:

a) dotyczą wkładu z funduszy na kwotę przekraczającą 10 000 EUR;

b) były przedmiotem pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego.

2. We wstępnym zgłoszeniu państwa członkowskie przekazują następujące informacje:

a) nazwę oraz wspólny kod identyfikacyjny (CCI) programu krajowego i dane referencyjne projektu;

b) tożsamość zaangażowanych osób fizycznych lub prawnych bądź innych podmiotów, które uczestniczyły w popełnieniu nieprawidłowości, oraz ich rolę, z wyjątkiem przypadków, gdy takie informacje nie mają znaczenia dla zwalczania nieprawidłowości ze względu na charakter danej nieprawidłowości;

c) region lub obszar, w którym projekt został przeprowadzony, oznaczony za pomocą odpowiednich informacji takich jak poziom NUTS;

d) przepis lub przepisy, które zostały naruszone;

e) termin i źródło pierwszej informacji, która doprowadziła do powstania podejrzenia popełnienia nieprawidłowości;

f) praktyki zastosowane przy popełnianiu nieprawidłowości;

g) w razie potrzeby, informację, czy praktyki spowodowały powstanie podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego;

h) sposób wykrycia nieprawidłowości;

i) w stosownych przypadkach, zaangażowane państwa członkowskie i państwa trzecie;

j) okres lub moment, w którym doszło do popełnienia danej nieprawidłowości;

k) datę dokonania pierwszego ustalenia administracyjnego lub sądowego danej nieprawidłowości;

l) całkowitą kwotę wydatków projektu, z wyszczególnieniem wkładu Unii, wkładu krajowego oraz wkładu ze źródeł prywatnych;

m) kwotę, której dotyczy nieprawidłowość, z wyszczególnieniem wkładu Unii oraz wkładu krajowego;

n) w przypadku podejrzenia o popełnienie nadużycia finansowego i gdy nie dokonano na rzecz beneficjenta żadnej płatności z wkładu publicznego, kwotę, która zostałaby nienależnie wypłacona w przypadku gdyby nieprawidłowość nie została wykryta, z wyszczególnieniem wkładu Unii oraz wkładu krajowego;

o) charakter nieprawidłowego wydatku;

p) w stosownych przypadkach zawieszenie płatności i możliwość odzyskania wypłaconych kwot.

3. W drodze odstępstwa od ust. 1 państwa członkowskie nie zgłaszają Komisji nieprawidłowości w następujących przypadkach:

a) przypadki, w których nieprawidłowość polega jedynie na niewykonaniu, w całości lub w części, projektu na skutek upadłości beneficjenta;

b) zgłoszonych dobrowolnie przez beneficjenta organowi odpowiedzialnemu lub organowi audytowemu, zanim którykolwiek z tych organów wykryje nieprawidłowość, zarówno przed wypłaceniem wkładu publicznego, jak i po nim;

c) które zostały wykryte i skorygowane przez organ odpowiedzialny lub organ audytowy zanim włączono stosowne wydatki do zestawienia wydatków przedkładanego Komisji.

We wszystkich innych przypadkach, w szczególności poprzedzających upadłość lub w przypadkach podejrzenia popełnienia nadużycia finansowego, wykryte nieprawidłowości oraz związane z nimi środki zapobiegawcze i korygujące zgłasza się Komisji.

4. W przypadkach gdy przepisy krajowe zawierają klauzulę o zachowaniu poufności dochodzeń, na przekazanie tych informacji zgody udziela właściwy trybunał, sąd bądź inny organ zgodnie z przepisami krajowymi.