Załącznik I

SZABLON 1

Art. 4 dyrektywy 2014/59/UE: Szablon do zgłoszenia danych ilościowych

[Uwagi zawarte w niniejszym szablonie mają pomóc organom w jego wypełnieniu i nie stanowią jego części.]

Państwo członkowskie

Nazwa właściwego organu/organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji składającego sprawozdanie

Data odniesienia

Liczba instytucji kredytowych mających siedzibę w państwie członkowskim

Liczba firm inwestycyjnych mających siedzibę w państwie członkowskim

Liczba instytucji kredytowych, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE

[Organ wypełniający szablon powinien podać dane liczbowe osobno w odniesieniu do obowiązków dotyczących: planowania naprawy, oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.]

Liczba firm inwestycyjnych, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki na podstawie art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE

[Organ wypełniający szablon powinien podać dane liczbowe osobno w odniesieniu do obowiązków dotyczących: planowania naprawy, oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.]

Liczba instytucji, wobec których zastosowano odstępstwo na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) lub, jeżeli numer ten jest niedostępny, nazwy instytucji mających siedzibę w państwie członkowskim, które podlegają bezpośredniemu nadzorowi ze strony Europejskiego Banku Centralnego na podstawie art. 6 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013 lub stanowią znaczną część systemu finansowego państwa członkowskiego, jak określono w art. 4 ust. 10 dyrektywy 2014/59/UE, i w związku z tym nie przysługują im odstępstwa na podstawie art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE

[Tę część szablonu wypełnić muszą wyłącznie właściwe organy, gdyż dotyczy ona klasyfikacji nadzorczych.]

SZABLON 2 (1)

Art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE: Szablon sprawozdawczy

[Uwagi zawarte w niniejszym szablonie mają pomóc organom w jego wypełnieniu i nie stanowią jego części.]

Państwo członkowskie

Nazwa właściwego organu/organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji składającego sprawozdanie

[Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny sporządzić sprawozdanie dotyczące instytucji, wobec których stosuje się uproszczone obowiązki odnośnie do, odpowiednio, wymogów dotyczących planów naprawy i wymogów dotyczących oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (zob. wykaz w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE).

Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji muszą uwzględnić w sprawozdaniu wszystkie instytucje, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki. Aby spełnić ten wymóg, właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zdecydować o wypełnieniu niniejszego szablonu indywidualnie dla poszczególnych instytucji lub w odniesieniu do konkretnych kategorii instytucji, które mają wspólne cechy charakterystyczne i w związku z tym podlegają ocenie w ten sam sposób w oparciu o kryteria wymienione w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE.]

Okres odniesienia

Nazwa kategorii instytucji kredytowej lub nazwa instytucji kredytowej

[Jeżeli sprawozdanie składane jest w odniesieniu do kategorii instytucji, dla każdej instytucji z danej kategorii należy podać numery LEI; jeżeli numery te są niedostępne, należy podać nazwy instytucji.]

[Jeżeli sprawozdanie sporządzane jest w odniesieniu do konkretnej kategorii instytucji, należy podać opis kategorii, w tym najważniejsze cechy charakterystyczne instytucji należących do tej kategorii (np. poprzez odniesienie do klasyfikacji SREP zgodnie z wytycznymi EUNB wydanymi na postawie art. 107 ust. 3 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (

Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338) lub do innego mającego zastosowanie systemu klasyfikacji). Należy ponadto podać wykaz numerów LEI, a w przypadku braku tych numerów – nazwy instytucji z danej kategorii. Jeżeli istnieje więcej niż jedna kategoria instytucji, sprawozdanie należy sporządzić dla każdej kategorii.]

Nazwa kategorii firmy inwestycyjnej lub nazwa firmy inwestycyjnej

[Jeżeli sprawozdanie składane jest w odniesieniu do kategorii instytucji, dla każdej instytucji z danej kategorii należy podać numery LEI; jeżeli numery te są niedostępne, należy podać nazwy instytucji.]

[Jak wyżej.]

Liczba instytucji należących do danej kategorii

[Pole to wypełnia się tylko wówczas, gdy sprawozdanie dotyczy kategorii instytucji.]

Podstawa, na jakiej stwierdzono – z uwzględnieniem stosownych kryteriów określonych w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE – że jest mało prawdopodobne, by upadłość [instytucji należących do danej kategorii/instytucji] i przeprowadzona w jej następstwie likwidacja w drodze standardowego postępowania upadłościowego miała istotny negatywny wpływ na rynki finansowe, inne instytucje, warunki finansowania lub na gospodarkę w szerszym ujęciu. W opisie należy w miarę możliwości zawrzeć informacje ilościowe.

[W części tej prosimy podać – z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE – obowiązkowe wskaźniki wskazane poniżej w szablonie oraz ewentualne opcjonalne wskaźniki wymienione w wykazie w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, w oparciu o które dokonano oceny instytucji lub kategorii instytucji, oraz opis cech charakterystycznych instytucji/kategorii instytucji, wobec których zastosowano uproszczone obowiązki. Każdy organ powinien wskazać w swoim sprawozdaniu ewentualną wagę przypisaną każdemu kryterium.]

Waga [Prosimy opisać ewentualną wagę przypisaną każdemu spośród kryteriów do celów procesu oceny.]

Kryterium

Wskaźnik

Opis instytucji

[Tam, gdzie zaznaczono, prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli sprawozdanie jest sporządzane w odniesieniu do kategorii instytucji, dane ilościowe można podać w formie zakresu (np. aktywa ogółem wynoszą od kwota A w euro do kwota B w euro). W pozostałych miejscach prosimy podać informacje opisowo.]

Wielkość

Aktywa ogółem (2)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Aktywa ogółem/PKB państwa członkowskiego

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Wyłącznie dla firm inwestycyjnych:

Zobowiązania ogółem

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Środki pieniężne klientów ogółem

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Aktywa klientów ogółem

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Dochód z tytułu opłat i prowizji ogółem

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Powiązania

Zobowiązania międzybankowe (3)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Aktywa międzybankowe (4)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Dłużne papiery wartościowe w obrocie (5)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Liczba zagranicznych jednostek zależnych i oddziałów

[Prosimy podać dane ilościowe. Pozycji tej można nie wypełniać, jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii.]

Usługi rozliczeniowe, płatnicze i rozrachunkowe świadczone na rzecz instytucji i innych podmiotów

[Prosimy opisać wszelkie usługi tego rodzaju świadczone przez daną instytucję lub kategorię instytucji.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Zakres i stopień złożoności

Wartość (nominalna) pozagiełdowych instrumentów pochodnych (6)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Zobowiązania transgraniczne (7)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Należności transgraniczne (8)

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Depozyty ogółem

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Gwarantowane depozyty ogółem

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Profil ryzyka

Łączna ocena punktowa uzyskana w ramach procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP)

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ocena punktowa SREP przyznana za adekwatność kapitałową

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ocena punktowa SREP przyznana za adekwatność płynności

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ocena punktowa SREP przyznana za zarządzanie wewnętrzne i mechanizmy kontroli na poziomie instytucji

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Status prawny

Pozwolenia i zezwolenia regulacyjne, zwłaszcza dotyczące stosowania zaawansowanych modeli wyliczania wymogów w zakresie funduszy własnych dla ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego

[Prosimy opisać działalność regulowaną, na której prowadzenie instytucja lub kategoria instytucji posiada zezwolenie, oraz wskazać, czy stosowane są zaawansowane modele (a jeśli tak – prosimy opisać stosowany model).]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Charakter prowadzonej działalności

Ocena punktowa SREP przyznana za model biznesowy i strategię biznesową

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Sytuacja instytucji w jurysdykcjach, w których prowadzi działalności, pod względem krytycznych funkcji i głównych linii biznesowych oferowanych w każdej jurysdykcji oraz udział danej instytucji w rynku

[Prosimy opisać krytyczne funkcje oraz główne linie biznesowe oferowane w każdej jurysdykcji. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis krytycznych funkcji i głównych linii biznesowych oferowanych przez instytucje należące do danej kategorii.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Struktura własnościowa

Stopień koncentracji akcjonariatu

[Prosimy podać procentowy udział kapitałowy, jakim dysponuje 5 największych posiadaczy akcji zwykłych. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis stopnia koncentracji akcjonariatu instytucji w danej kategorii.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Forma prawna

Struktura instytucji: czy instytucja jest częścią grupy, a jeśli tak – czy grupa ma złożoną strukturę charakteryzującą się rozległą siecią powiązań

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis struktury instytucji w danej kategorii.]

Rodzaj formy prawnej instytucji (np. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub też inny rodzaj spółki przewidziany w prawie krajowym)

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny rodzaju formy prawnej instytucji w danej kategorii.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Uczestnictwo w instytucjonalnym systemie ochrony lub innym wspólnym wzajemnym systemie solidarnościowym, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Funkcja instytucji w ramach systemu – uczestnik lub instytucja centralna lub dostawca krytycznych funkcji na rzecz systemu

[Prosimy opisać funkcję, jaką instytucja pełni w systemie (np. uczestnik lub instytucja centralna lub dostawca krytycznych funkcji na rzecz innych uczestników czy też ewentualnie strona narażona na ryzyko koncentracji systemu).]

[Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, można podać ogólny opis instytucji w danej kategorii.]

Względna wielkość funduszu gwarancyjnego w porównaniu z funduszami ogółem danej instytucji

[Prosimy podać dane ilościowe. Jeżeli szablon wypełniany jest w odniesieniu do kategorii, wartości można podać w formie zakresu.]

Ewentualne uwzględnione wskaźniki z wykazu „opcjonalnych” wskaźników w załączniku II

Inne uwagi

[Prosimy opisać wszelkie inne czynniki, które uwzględniono przy dokonywaniu powyższych ustaleń.]

Opis uproszczonych obowiązków stosowanych wobec kategorii instytucji/instytucji

[W tej części prosimy podać odpowiednie informacje, uwzględniając, stosownie do przypadku:

— odnośne artykuły [prosimy doprecyzować] dyrektywy 2014/59/UE wymienione w odpowiednim wierszu tabeli,

— sekcję A załącznika do dyrektywy 2014/59/UE i rozporządzenie uzupełniające Komisji w sprawie treści planów naprawy,

— sekcję B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE i rozporządzenie uzupełniające Komisji w sprawie wymogów dotyczących planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,

— sekcję C załącznika do dyrektywy 2014/59/UE,

— opis różnic między pełnymi obowiązkami a mającymi zastosowanie uproszczonymi obowiązkami.]

Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości planu naprawy

[Prosimy opisać różnicę między pełnymi obowiązkami a mającymi zastosowanie uproszczonymi obowiązkami (tzn. jakich wymagań instytucja/instytucje nie muszą wypełniać), np. mając na względzie wykaz zawarty w części A załącznika do dyrektywy 2014/59/UE i rozporządzenie uzupełniające Komisji w sprawie treści planów naprawy – które elementy nie są wymagane w kontekście uproszczonych obowiązków stosowanych wobec instytucji/kategorii instytucji.]

Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Kiedy został/zostanie sporządzony pierwszy plan naprawy/plan restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i jak często ma być aktualizowany

Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do treści i stopnia szczegółowości informacji wymaganych na podstawie art. 5 ust. 5, art. 11 ust. 1 i art. 12 ust. 2 oraz sekcji A i B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE

Opis uproszczonych obowiązków w odniesieniu do stopnia szczegółowości oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji, o której mowa w art. 15 i 16 oraz sekcji C załącznika do dyrektywy 2014/59/UE

SZABLON 3

Art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE: Szablon sprawozdawczy

[Uwagi zawarte w niniejszym szablonie mają pomóc organom w jego wypełnieniu i nie stanowią jego części.]

Państwo członkowskie

Nazwa właściwego organu/organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji składającego sprawozdanie

[Właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny sporządzić sprawozdanie dotyczące instytucji, wobec których zastosowano odstępstwa od stosownych wymogów określonych w rozdziale I sekcje 2 i 3 dyrektywy 2014/59/UE. Właściwe organy oraz organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji muszą uwzględnić w sprawozdaniu wszystkie instytucje, wobec których zastosowano odstępstwa.]

Okres odniesienia

Nazwa kategorii instytucji kredytowej lub nazwa instytucji kredytowej

[Jeżeli sprawozdanie składane jest w odniesieniu do kategorii instytucji, dla każdej instytucji z danej kategorii należy podać numery LEI; jeżeli numery te są niedostępne, należy podać nazwy instytucji.]

[Jeżeli sprawozdanie sporządzane jest w odniesieniu do konkretnej kategorii instytucji, prosimy opisać daną kategorię, w tym najważniejsze cechy charakterystyczne instytucji należących do tej kategorii (np. poprzez odniesienie do klasyfikacji SREP lub innego mającego zastosowanie systemu klasyfikacji). Prosimy również podać wykaz numerów LEI lub, jeżeli numery LEI są niedostępne, nazwy instytucji należących do danej kategorii. Jeżeli istnieje więcej niż jedna kategoria instytucji, prosimy sporządzić sprawozdanie dla każdej kategorii.]

Podstawa, na jakiej zastosowano odstępstwo, z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 4 ust. 8 dyrektywy 2014/59/UE

Instytucje powiązane z organem centralnym i całkowicie lub częściowo zwolnione z wymogów ostrożnościowych na mocy prawa krajowego zgodnie z art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

[W tej części prosimy opisać cechy charakterystyczne [kategorii instytucji/instytucji].]

Instytucje będące członkami instytucjonalnego systemu ochrony

(1) Jeżeli wartości wskaźników zdefiniowanych w niniejszym szablonie są niedostępne ze względu na to, że odpowiednie podmioty objęte zakresem sprawozdania nie sporządzają sprawozdań na podstawie międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF) i nie podlegają wymogom dotyczącym wzorów na potrzeby sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych (FINREP), właściwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny stosować odpowiednie wskaźniki zastępcze. W takim przypadku odpowiednie organy powinny zadbać o to, by te wskaźniki zastępcze należycie wyjaśniono i by korelowały one w jak największym stopniu z definicjami określonymi w niniejszym szablonie.

(2) Do celów niniejszego szablonu „aktywa ogółem” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości [GAAP]) → F 01.01, wiersz 380 kolumna 010.

(3) Do celów niniejszego szablonu „zobowiązania międzybankowe” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 020 + 030 + 050 + 060 + 100 + 110, kolumna 010, Wszystkie kraje (oś z).

(4) Do celów niniejszego szablonu „aktywa międzybankowe” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 020 + 030 + 050 + 060 + 110 + 120 + 170 + 180, kolumna 010, Wszystkie kraje (oś z).

(5) Do celów niniejszego szablonu „dłużne papiery wartościowe w obrocie” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 01.02, wiersze 050 + 090 + 130, kolumna 010.

(6) Do celów niniejszego szablonu „wartość (nominalną) pozagiełdowych instrumentów pochodnych” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z: FINREP (MSSF) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 030 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030 lub FINREP (GAAP) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 050 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030.

(7) Do celów niniejszego szablonu „zobowiązania transgraniczne” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 010 + 040 + 070, kolumna 010, Wszystkie kraje z wyjątkiem kraju pochodzenia (oś z). Uwaga: Wyliczona wartość nie powinna obejmować (i) zobowiązań wewnątrzgrupowych (intra-office) i (ii) zobowiązań zagranicznych oddziałów i jednostek zależnych wobec kontrahentów w tym samym kraju przyjmującym.

(8) Do celów niniejszego szablonu „należności transgraniczne” oblicza się w ujęciu globalnym zgodnie z FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 010 + 040 + 080 + 140, kolumna 010, Wszystkie kraje z wyjątkiem kraju pochodzenia (oś z). Uwaga: Wyliczona wartość nie powinna obejmować (i) należności wewnątrzgrupowych (intra-office) i (ii) należności zagranicznych oddziałów i jednostek zależnych wobec kontrahentów w tym samym kraju przyjmującym.