Artykuł 2

1. Sprawozdania wymienione w art. 9 ust. 1 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 909/2014 powinny zawierać następujące informacje:

a) kod państwa miejsca siedziby podmiotu internalizującego rozrachunek;

b) znacznik czasu zgłoszenia;

c) okres, do którego odnosi się sprawozdanie;

d) identyfikator podmiotu internalizującego rozrachunek;

e) dane kontaktowe podmiotu internalizującego rozrachunek;

f) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych wykonanych przez podmiot internalizujący rozrachunek w okresie, do którego odnosi się sprawozdanie;

g) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych wykonanych przez podmiot internalizujący rozrachunek w okresie, do którego odnosi się sprawozdanie, dla każdego z poniższych rodzajów instrumentów finansowych:

(i) zbywalne papiery wartościowe, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (3);

(ii) dług państwowy, o którym mowa w art. 4 ust. 1 pkt 61 dyrektywy 2014/65/UE;

(iii) zbywalne papiery wartościowe, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. b) dyrektywy 2014/65/UE, inne niż te wymienione w lit. g) ppkt (ii) niniejszego akapitu;

(iv) zbywalne papiery wartościowe, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. c) dyrektywy 2014/65/UE;

(v) fundusze inwestycyjne typu ETF, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 46 dyrektywy 2014/65/UE;

(vi) jednostki uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, inne niż fundusze inwestycyjne typu ETF;

(vii) instrumenty rynku pieniężnego, inne niż te wymienione w ppkt (ii);

(viii) uprawnienia do emisji;

(ix) inne instrumenty finansowe;

h) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość wszystkich instrukcji rozrachunków zinternalizowanych dla każdego z wymienionych poniżej rodzajów transakcji na papierach wartościowych wykonanych przez podmiot internalizujący rozrachunek w okresie, do którego odnosi się sprawozdanie:

(i) transakcje nabycia lub sprzedaży papierów wartościowych;

(ii) transakcje zarządzania instrumentami zabezpieczającymi;

(iii) transakcje udzielenia lub otrzymania pożyczki papierów wartościowych;

(iv) transakcje odkupu;

(v) inne transakcje na papierach wartościowych;

i) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość wszystkich instrukcji rozrachunków zinternalizowanych rozliczonych przez podmiot internalizujący rozrachunki w okresie, do którego odnosi się sprawozdanie dla każdego z poniższych rodzajów klientów:

(i) klient profesjonalny, zgodnie z definicją zawartą w art. 4 ust. 1 pkt 10 dyrektywy 2014/65/UE;

(ii) klient detaliczny, zgodnie z definicją zawartą w art. 4 ust. 1 pkt 11 dyrektywy 2014/65/UE;

j) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych odnoszących się do przelewów gotówkowych wykonanych przez podmiot internalizujący rozrachunki w okresie, do którego odnosi się sprawozdanie;

k) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych rozliczonych przez podmiot internalizujący rozrachunki w okresie, do którego odnosi się sprawozdanie dla każdego z CDPW zapewniających, w odniesieniu do bazowych papierów wartościowych, usługi podstawowe, o których mowa w sekcji A pkt 1 i 2 załącznika do rozporządzenia (UE) nr 909/2014;

l) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość wszystkich instrukcji rozrachunków zinternalizowanych wymienionych w lit. g)–j), dla każdego CDPW zapewniającego, w odniesieniu do bazowych papierów wartościowych, usługi podstawowe o których mowa w sekcji A pkt 1 i 2 załącznika do rozporządzenia (UE) nr 909/2014;

m) wyrażoną w euro zagregowaną wielkość i wartość zakończonych niepowodzeniem instrukcji rozrachunków zinternalizowanych, o których mowa w lit. f)–l), które nie zostały rozliczone w przeciągu okresu, do którego odnosi się sprawozdanie;

n) odsetek instrukcji rozrachunków zinternalizowanych, o których mowa w lit. f)–l), które zakończyły się niepowodzeniem – w stosunku do wielkości wymienionych poniżej:

(i) wyrażona w euro zagregowana wartość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych rozliczonych przez podmiot internalizujący rozrachunki oraz zakończonych niepowodzeniem instrukcji rozrachunków zinternalizowanych;

(ii) zagregowana wielkość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych rozliczonych przez podmiot internalizujący rozrachunki oraz zakończonych niepowodzeniem instrukcji rozrachunków zinternalizowanych.

Jeśli nie są dostępne informacje o CDPW świadczącym usługi podstawowe, o których mowa w sekcji A pkt 1 lub 2 załącznika do rozporządzenia (UE) nr 909/2014 w odniesieniu do emisji bazowych papierów wartościowych, dla celów określonych w akapicie pierwszym lit. k)–l), należy w zastępstwie podać kod ISIN papierów wartościowych, podając dane w rozbiciu według pierwszych dwóch znaków kodów ISIN.

2. O ile to możliwe, kwoty wyrażone w walutach innych niż euro, należy przeliczać na euro według kursu Europejskiego Banku Centralnego z ostatniego dnia okresu, do którego odnosi się sprawozdanie.

3. Zagregowaną wartość instrukcji rozrachunków zinternalizowanych, o których mowa w ust. 1, należy obliczać w następujący sposób:

a) w przypadku instrukcji rozrachunków zinternalizowanych w zamian za świadczenie pieniężne – rozliczona kwota świadczenia pieniężnego rozrachunku;

b) w przypadku instrukcji rozrachunków zinternalizowanych bez świadczenia pieniężnego – wartość rynkowa papierów wartościowych lub, jeśli jej ustalenie jest niemożliwe, wartość nominalna papierów wartościowych.

Wartość rynkową, o której mowa w akapicie pierwszym lit. b), należy obliczyć w następujący sposób:

a) dla instrumentów finansowych, o których mowa w art. 3 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 (4), dopuszczonych do obrotu w unijnym systemie obrotu – wartość określona na podstawie ceny zamknięcia na najważniejszym pod względem płynności rynku, o którym mowa w art. 4 ust. 6 lit. b) wspomnianego rozporządzenia;

b) dla instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu w unijnym systemie obrotu, innych niż te, o których mowa w lit. a) – wartość określona na podstawie ceny zamknięcia unijnego systemu obrotu o najwyższych obrotach;

c) dla instrumentów finansowych innych niż te, o których mowa w lit. a) i b) – wartość określona na podstawie ceny obliczonej według z góry określonej metodologii zatwierdzonej przez właściwy organ, opartej na kryteriach odnoszących się do danych rynkowych, takich jak ceny rynkowe dostępne w poszczególnych systemach obrotu lub spółkach inwestycyjnych.