Załącznik

W załącznikach I, II i III do rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 (EBC/2012/24) wprowadza się następujące zmiany:

1) w rozdziale 2 załącznika I wprowadza się następujące zmiany:

a) w części 1 wprowadza się następujące zmiany:

(i) zdanie na końcu części 1 powyżej tabeli otrzymuje brzmienie:

„Właściwy KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC mogą także podjąć decyzję o żądaniu od podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych przekazywania danych wymaganych w polach 9–11 oraz, jeżeli nie są one już objęte lit. b) albo c), danych wymaganych w polach 31–37.”;

(ii) przypis (1) w tabeli otrzymuje brzmienie:

„(1)

W razie zastosowania odstępstwa określonego w art. 4a ust. 3 dane w polach dotyczących sprawozdawczości według metody »podmiot po podmiocie« powinny być przekazywane zgodnie z odpowiednimi zasadami określonymi przez właściwy KBC, który przyznał odstępstwo, lub, przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, przez EBC, w sposób zapewniający jednorodność danych w odniesieniu do obowiązkowych podziałów.”;

b) w części 2 wprowadza się następujące zmiany:

(i) zdanie na końcu części 2, powyżej tabeli, otrzymuje brzmienie:

„Właściwy KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC mogą żądać od podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych także przekazywania danych wymaganych w polach 8–10, 12 oraz, jeżeli nie są one już objęte lit. b) albo c), danych wymaganych w polach 53–59.”;

(ii) przypis (1) w tabeli otrzymuje brzmienie:

„(1)

W razie zastosowania odstępstwa określonego w art. 4a ust. 3 dane w polach dotyczących sprawozdawczości według metody »podmiot po podmiocie« powinny być przekazywane zgodnie z odpowiednimi zasadami określonymi przez właściwy KBC, który przyznał odstępstwo, lub, przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, przez EBC, w sposób zapewniający jednorodność danych w odniesieniu do obowiązkowych podziałów.”;

2) w załączniku II wprowadza się następujące zmiany:

a) w części 1 zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:

„Poniższa tabela zawiera szczegółowy opis kategorii instrumentów, które właściwe krajowe banki centralne (KBC) lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane Europejskiemu Bankowi Centralnemu (EBC) zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC przekładają na kategorie mające zastosowanie na szczeblu krajowym zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.”;

b) w części 2 zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie:

„Poniższa tabela zawiera opis kategorii sektorów, które właściwe KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC, przekładają na kategorie mające zastosowanie na szczeblu krajowym zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.”;

c) w definicjach w tabeli w części 4 wprowadza się następujące zmiany:

(i) definicja „pozycji według wartości rynkowej” otrzymuje brzmienie:

„Wartość papieru wartościowego wyrażona w euro w cenie notowanej na rynku. Właściwy KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC, co do zasady mają obowiązek żądania przekazywania informacji o naliczonych odsetkach w tej pozycji lub odrębnie. Właściwy KBC lub, w odpowiednich przypadkach, EBC mogą jednak zdecydować o żądaniu danych z wyłączeniem naliczonych odsetek.”;

(ii) definicja „kodu identyfikacyjnego gwaranta” otrzymuje brzmienie:

„Standardowy kod, uzgodniony z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, identyfikujący w jednoznaczny sposób gwaranta oraz informacja dotycząca typu użytego kodu identyfikacyjnego, np. identyfikator podmiotu prawnego, identyfikator UE albo identyfikator krajowy.”;

d) w definicjach w tabeli w części 5 wprowadza się następujące zmiany:

(i) definicja „identyfikatora UE” otrzymuje brzmienie:

„Identyfikator UE oznacza powszechnie używany kod identyfikacyjny, uzgodniony z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, umożliwiający jednoznaczną identyfikację podmiotu wewnątrz UE.”;

(ii) definicja „identyfikatora krajowego” otrzymuje brzmienie:

„Identyfikator krajowy oznacza powszechnie używany kod identyfikacyjny, uzgodniony z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, umożliwiający jednoznaczną identyfikację podmiotu w kraju, w którym jest rezydentem.”;

(iii) definicja „poziomu sprawozdawczości” otrzymuje brzmienie:

„Poziom sprawozdawczości określa, czy dane są przekazywane według metody »podmiot po podmiocie« czy metody grupowej, zgodnie z definicjami w art. 1 pkt 23 i 24. Do danych przekazywanych na poziomie podmiotu należy stosować zharmonizowane zasady rachunkowości i konsolidacji ustalone z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, tj. informacje na poziomie podmiotu powinny w jak największym możliwym stopniu odpowiadać zasadom rachunkowości i zasadom obliczania ryzyka grupy.”;

e) w definicjach w tabeli w części 6 wprowadza się następujące zmiany:

(i) definicja „kodu identyfikacyjnego posiadacza” otrzymuje brzmienie:

„Standardowy kod, uzgodniony z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, identyfikujący w jednoznaczny sposób posiadacza oraz informacja dotycząca typu użytego kodu identyfikacyjnego, np. identyfikator UE albo identyfikator krajowy.”;

(ii) definicja „kodu identyfikacyjnego bezpośredniej jednostki dominującej dla posiadacza” otrzymuje brzmienie:

„Standardowy kod, uzgodniony z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, identyfikujący w jednoznaczny sposób podmiot, od którego posiadacz jest bezpośrednio prawnie zależny, oraz informacja dotycząca typu użytego kodu identyfikacyjnego, np. identyfikator podmiotu prawnego, identyfikator UE albo identyfikator krajowy.”;

f) w tabeli w części 7 definicja „kodu identyfikacyjnego emitenta” otrzymuje brzmienie:

„Standardowy kod, uzgodniony z właściwym KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, z EBC, identyfikujący w jednoznaczny sposób emitenta oraz informacja dotycząca typu użytego kodu identyfikacyjnego, np. identyfikator UE albo identyfikator krajowy.”;

3) w załączniku III wprowadza się następujące zmiany:

a) pkt 1 otrzymuje brzmienie:

„1.

Standardy minimum w zakresie przekazywania danych:

a) sprawozdania należy przekazywać właściwym krajowym bankom centralnym (KBC) oraz, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, EBC, w terminach wyznaczonych przez właściwy KBC lub, w odpowiednich przypadkach, przez EBC;

b) postać i format sprawozdań statystycznych muszą być zgodne z wymogami technicznymi w zakresie sprawozdawczości ustalonymi przez właściwy KBC lub, w odpowiednich przypadkach, przez EBC;

c) rzeczywisty podmiot sprawozdający wyznacza osoby do kontaktu;

d) należy przestrzegać specyfikacji technicznych w zakresie sposobu przekazywania danych do właściwego KBC lub, w odpowiednich przypadkach, EBC.”;

b) pkt 2 lit. d) i e) otrzymują brzmienie:

„d)

przy technicznym przekazywaniu danych rzeczywiste podmioty sprawozdające stosują rozmiary i jednostki miary ustalone przez KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, przez EBC;

e) przy technicznym przekazywaniu danych rzeczywiste podmioty sprawozdające stosują zasady zaokrąglania ustalone przez KBC lub, w przypadku gdy dane grupowe są przekazywane EBC zgodnie z art. 3a ust. 5, przez EBC.”.