Załącznik 3

Specyfikacje wskaźników

Wskaźnik

Zakres

Specyfikacja

Aktywa ogółem

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 01.01, wiersz 380 kolumna 010

Zobowiązania ogółem

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 01.02, wiersz 300 kolumna 010

Dochód z tytułu opłat i prowizji ogółem

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 02.00, wiersz 200 kolumna 010

Zarządzane aktywa

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 22.02, wiersz 010 kolumna 010

Zobowiązania w obrębie systemu finansowego

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 020 + 030 + 050 + 060 + 100 + 110, kolumna 010, Wszystkie kraje (oś z)

Aktywa w obrębie systemu finansowego

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 020 + 030 + 050 + 060 + 110 + 120 + 170 + 180, kolumna 010, Wszystkie kraje (oś z)

Dłużne papiery wartościowe w obrocie

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 01.02, wiersze 050 + 090 + 130 kolumna 010

Wartość (nominalna) pozagiełdowych instrumentów pochodnych

Cały świat

FINREP (MSSF) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 030 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030

FINREP (GAAP) → F 10.00, wiersze 300 + 310 + 320, kolumna 030 + F 11.00, wiersze 510 + 520 + 530, kolumna 030

Zobowiązania transgraniczne

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 010 + 040 + 070, kolumna 010, Wszystkie kraje z wyjątkiem kraju siedziby (oś z)

Uwaga: Wyliczona wartość nie powinna obejmować (i) zobowiązań wewnątrzgrupowych (intra-office) i (ii) zobowiązań zagranicznych oddziałów i jednostek zależnych wobec kontrahentów w tym samym kraju przyjmującym

Należności transgraniczne

Cały świat

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 010 + 040 + 080 + 140, kolumna 010, Wszystkie kraje z wyjątkiem kraju siedziby (oś z)

Uwaga: Wyliczona wartość nie powinna obejmować (i) należności wewnątrzgrupowych (intra-office) i (ii) należności zagranicznych oddziałów i jednostek zależnych wobec kontrahentów w tym samym kraju przyjmującym

Depozyty sektora prywatnego od deponentów z UE

Wyłącznie z UE

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.06, wiersze 120 + 130, kolumna 010, Kraje UE (oś z)

Kredyty dla sektora prywatnego udzielone kredytobiorcom w UE

Wyłącznie z UE

FINREP (MSSF lub GAAP) → F 20.04, wiersze 190 + 220, kolumna 010, Kraje UE (oś z)

Wartość krajowych transakcji płatniczych

Cały świat

Płatności dokonane w ciągu roku sprawozdawczego (z wyjątkiem płatności wewnątrzgrupowych): wskaźnik ten oblicza się jako wartość płatności banku dokonywanych za pośrednictwem wszystkich głównych systemów płatniczych, których bank ten jest członkiem.

Należy zgłaszać całkowitą wartość brutto wszystkich płatności pieniężnych dokonywanych przez właściwy podmiot za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych oraz wartość brutto wszystkich płatności pieniężnych dokonywanych za pośrednictwem banku-korespondenta (np. z wykorzystaniem rachunku prowadzonego przez bank-korespondenta lub rachunku nostro) w ciągu roku sprawozdawczego w każdej wskazanej walucie. Należy zgłaszać wszystkie płatności dokonywane za pośrednictwem banku-korespondenta, niezależnie od faktycznego sposobu rozliczenia transakcji przez ten bank. Nie należy uwzględniać transakcji wewnątrzgrupowych (tj. transakcji dokonywanych w obrębie lub między podmiotami należącymi do tej samej grupy co właściwy podmiot). Jeżeli dokładne kwoty nie są dostępne, można zgłaszać znane kwoty przeszacowane.

Płatności należy zgłaszać niezależnie od ich celu, miejsca lub metody rozliczenia. Obejmuje to między innymi płatności pieniężne związane z instrumentami pochodnymi, transakcjami finansowania papierów wartościowych i transakcjami walutowymi. Nie należy uwzględniać wartości pozycji niepieniężnych rozliczanych w związku z tymi transakcjami. Należy uwzględniać płatności pieniężne dokonywane w imieniu podmiotu sprawozdawczego, jak również płatności dokonywane w imieniu klientów (w tym instytucji finansowych i innych klientów komercyjnych). Nie należy uwzględniać płatności dokonywanych za pośrednictwem systemów płatności detalicznych.

Należy uwzględniać wyłącznie płatności wychodzące (tj. należy wyłączyć płatności otrzymane). Należy uwzględniać kwoty płatności dokonywanych za pośrednictwem systemu rozrachunku ciągłego (Continuous Linked Settlement, CLS). Z wyjątkiem płatności dokonywanych za pośrednictwem CLS nie należy dokonywać unettowienia wartości wychodzących płatności hurtowych, nawet jeżeli transakcja została rozliczona w ujęciu netto (tj. wszystkie płatności hurtowe dokonywane za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych lub korespondenta należy zgłaszać w ujęciu brutto). Płatności detaliczne dokonywane za pośrednictwem systemów płatności wysokokwotowych lub korespondenta mogą być zgłaszane w ujęciu netto.

Wartości należy podawać w euro przy zastosowaniu oficjalnego kursu zamieszczonego na stronie http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm (kursy miesięczne) lub http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html (kursy dzienne).