Załącznik I

Wykaz wzorów

Część 1

Transpozycja dyrektywy 2013/36/UE

Część 2

Zatwierdzenie modelu

Część 3

Ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym

Część 4

Ograniczenie ryzyka kredytowego

Część 5

Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem instytucji

Część 6

Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych

Część 7

Znaczny pakiet akcji w instytucji kredytowej

Część 8

Sprawozdawczość finansowa i regulacyjna

Ogólne uwagi dotyczące wypełniania wzorów w załączniku I

Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy.

CZĘŚĆ 1

Transpozycja dyrektywy 2013/36/UE

Transpozycja przepisów dyrektywy 2013/36/UE

Przepisy dyrektywy 2013/36/UE

Linki do tekstu krajowego (1)

Odniesienie(a) do przepisów krajowych (2)

Tekst dostępny w języku ang. (tak/nie)

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

I.

Przedmiot, zakres stosowania i definicje

art. 1–3

030

II.

Właściwe organy

art. 4–7

040

III.

Warunki podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe

art. 8–27

050

1. Ogólne warunki podejmowania działalności przez instytucje kredytowe

art. 8–21

060

2. Znaczny pakiet akcji instytucji kredytowej

art. 22–27

070

IV.

Kapitał założycielski firm inwestycyjnych

art. 28–32

080

V.

Przepisy dotyczące swobody przedsiębiorczości i swobody świadczenia usług

art. 33–46

090

1. Zasady ogólne

art. 33–34

100

2. Swoboda przedsiębiorczości przysługująca instytucjom kredytowym

art. 35–38

110

3. Korzystanie ze swobody świadczenia usług

art. 39

120

4. Uprawnienia właściwych organów przyjmującego państwa członkowskiego

art. 40–46

130

VI.

Stosunki z państwami trzecimi

art. 47–48

140

VII.

Nadzór ostrożnościowy

art. 49–142

150

1. Zasady nadzoru ostrożnościowego

art. 49–72

160

1.1.

Uprawnienia i obowiązki państwa członkowskiego pochodzenia i przyjmującego państwa członkowskiego

art. 49–52

170

1.2.

Wymiana informacji i tajemnica zawodowa lub służbowa

art. 53–62

180

1.3.

Obowiązki osób odpowiedzialnych za przeprowadzanie ustawowego badania rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych

art. 63

190

1.4.

Uprawnienia nadzorcze, uprawnienie do nakładania sankcji oraz prawo do odwołania

art. 64–72

200

2. Procedury przeglądu

art. 73–110

210

2.1.

Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego

art. 73

220

2.2.

Zasady, procedury i mechanizmy obowiązujące w instytucjach

art. 74–96

230

2.3.

Proces przeglądu i oceny nadzorczej

art. 97–101

240

2.4.

Środki i uprawnienia nadzorcze

art. 102–107

250

2.5.

Poziom stosowania

art. 108–110

260

3. Nadzór skonsolidowany

art. 111–127

270

3.1.

Zasady prowadzenia nadzoru skonsolidowanego

art. 111–118

280

3.2.

Finansowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej oraz holdingi mieszane

art. 119–127

290

4. Bufory kapitałowe

art. 128–142

300

4.1.

Bufory

art. 128–134

310

4.2.

Ustalanie i obliczanie buforów antycyklicznych

art. 135–140

320

4.3.

Środki chroniące kapitał

art. 141–142

330

VIII.

Ujawnianie informacji przez właściwe organy

art. 143–144

340

IX.

Zmiany w dyrektywie 2002/87/WE

art. 150

350

X.

Przepisy przejściowe i końcowe

art. 151–165

360

1. Przepisy przejściowe dotyczące nadzoru nad instytucjami korzystającymi ze swobody przedsiębiorczości i swobody świadczenia usług

art. 151–159

370

2. Przepisy przejściowe dotyczące buforów kapitałowych

art. 160

380

3. Przepisy końcowe

art. 161–165

CZĘŚĆ 2

Zatwierdzenie modelu

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

Opis podejścia

Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody wewnętrznych ratingów (IRB) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego

020

Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IRB

[tekst dowolny]

030

Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny

[tekst dowolny]

040

Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji

[tekst dowolny]

Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody modeli wewnętrznych (IMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego

050

Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IMA

[tekst dowolny]

060

Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny

[tekst dowolny]

070

Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji

[tekst dowolny]

Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody modeli wewnętrznych (IMM) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta

080

Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IMM

[tekst dowolny]

090

Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny

[tekst dowolny]

100

Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji

[tekst dowolny]

Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody zaawansowanego pomiaru (AMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego

110

Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o zastosowanie metody AMA

[tekst dowolny]

120

Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny

[tekst dowolny]

130

Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji

[tekst dowolny]

CZĘŚĆ 3

Ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym

Rozporządzenie (UE) nr 575/2013

Środki tymczasowe

Informacje przekazywane przez właściwy organ

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

art. 153 ust. 5

Czy właściwy organ opublikował wytyczne dotyczące sposobu, w jaki instytucje powinny uwzględniać czynniki, o których mowa w art. 153 ust. 5, przy przypisywaniu wag ryzyka ekspozycjom związanym z kredytowaniem specjalistycznym?

[tak/nie]

030

Jeśli tak, proszę podać odniesienie do krajowych wytycznych

[odniesienie do tekstu krajowego]

040

Czy wytyczne krajowe są dostępne w języku angielskim?

[tak/nie]

CZĘŚĆ 4

Ograniczenie ryzyka kredytowego

Rozporządzenie (UE) nr 575/2013

Środki tymczasowe

Opis

Informacje przekazywane przez właściwy organ

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

art. 201 ust. 2

Publikacja wykazu instytucji finansowych, które są uznanymi dostawcami ochrony kredytowej nierzeczywistej lub ustanawiają przewodnie kryteria w zakresie identyfikowania takich instytucji finansowych

Właściwe organy publikują i prowadzą wykaz tych instytucji finansowych, które są uznanymi dostawcami ochrony kredytowej nierzeczywistej zgodnie z art. 201 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub ustanawiają przewodnie kryteria w zakresie identyfikowania takich uznanych dostawców

Wykaz instytucji finansowych lub przewodnich kryteriów w zakresie ich identyfikowania

[tekst dowolny – można zamieścić link do tego wykazu lub przewodnich kryteriów na stronie internetowej właściwego organu]

030

Opis mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych

Właściwe organy publikują opis mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych wraz z wykazem uznanych instytucji finansowych lub przewodnimi kryteriami identyfikowania takich instytucji finansowych

Opis wymogów ostrożnościowych stosowanych przez właściwy organ

[tekst dowolny]

040

art. 227 ust. 2 lit. e)

Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0 %

Według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności równą 0 %, pod warunkiem że transakcję rozlicza się w ramach systemu rozrachunku sprawdzonego w odniesieniu do danego typu transakcji

Szczegółowy opis, w jaki sposób właściwy organ uznaje system rozrachunku za sprawdzony

[tekst dowolny]

050

art. 227 ust. 2 lit. f)

Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0 %

Według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności równą 0 %, pod warunkiem że dokumentacja dotycząca umowy lub transakcji jest standardową dokumentacją stosowaną na rynku w odniesieniu do transakcji odkupu lub transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek danego rodzaju papierów wartościowych

Wyszczególnienie dokumentacji uznawanej za standardową dokumentację stosowaną na rynku

[tekst dowolny]

060

art. 229 ust. 1

Zasady wyceny dotyczące zabezpieczenia w formie nieruchomości według metody IRB

Nieruchomość może być wyceniona przez niezależnego rzeczoznawcę na poziomie bankowo-hipotecznej wartości nieruchomości lub poniżej tej wartości w państwach członkowskich, które w przepisach ustawowych lub wykonawczych ustanowiły rygorystyczne kryteria oceny bankowo-hipotecznej wartości nieruchomości

Kryteria oceny bankowo-hipotecznej wartości określone w przepisach krajowych

[tekst dowolny]

CZĘŚĆ 5

Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem instytucji

Dyrektywa 2013/36/UE

Rozporządzenie (UE) nr 575/2013

Przepis

Informacje przekazywane przez właściwy organ

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

art. 106 ust. 1 lit. a)

Właściwe organy mogą nałożyć na instytucje wymóg publikowania informacji, o których mowa w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013, częściej niż raz do roku oraz do ustalania terminów tej publikacji

Częstotliwość oraz terminy publikacji obowiązujące dla instytucji

[tekst dowolny]

030

art. 106 ust. 1 lit. b)

Właściwe organy mogą nałożyć na instytucje wymóg korzystania z określonych środków przekazu i miejsc do celów publikacji innych niż sprawozdania finansowe

Rodzaje środków przekazu, z których mają korzystać instytucje

[tekst dowolny]

040

art. 13 ust. 1 i 2

Istotne jednostki zależne oraz jednostki zależne, które mają istotne znaczenie dla swojego rynku lokalnego, ujawniają informacje określone w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej lub subskonsolidowanej.

Kryteria stosowane przez właściwy organ do oceny znaczenia jednostki zależnej

[tekst dowolny]

CZĘŚĆ 6

Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych

Rozporządzenie (UE) nr 575/2013

Środki tymczasowe

Opis

Informacje przekazywane przez właściwy organ

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

art. 7 ust. 1 i 2

(Indywidualne odstępstwa w odniesieniu do jednostek zależnych)

Odstępstwo na zasadzie indywidualnej od stosowania wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do każdej jednostki zależnej, pod warunkiem że nie istnieją obecnie ani nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań przez jednostkę dominującą zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. a).

Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań

[tekst dowolny]

030

art. 7 ust. 3

(Indywidualne odstępstwa w odniesieniu do instytucji dominujących)

Odstępstwo na zasadzie indywidualnej od stosowania wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do instytucji dominującej, pod warunkiem że nie istnieją obecnie ani nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań wobec instytucji dominującej zgodnie z art. 7 ust. 3 lit. a).

Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań

[tekst dowolny]

040

art. 8

(Odstępstwo od wymogów dotyczących płynności wobec jednostek zależnych)

Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów dotyczących płynności określonych w części szóstej rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do instytucji w ramach podgrupy, pod warunkiem że instytucje te zawarły umowy, które są zadowalające dla właściwych organów i które przewidują swobodny przepływ środków między tymi instytucjami, aby umożliwić im wywiązywanie się z indywidualnych i wspólnych zobowiązań w terminie ich wymagalności, zgodnie z art. 8 ust. 1 lit. c).

Kryteria stosowane przez właściwy organ do oceny, czy umowy przewidują swobodny przepływ środków między instytucjami w podgrupie płynnościowej

[tekst dowolny]

050

art. 9 ust. 1

(Metoda konsolidacji indywidualnej)

Zezwolenia udzielone instytucjom dominującym na uwzględnienie jednostek zależnych w obliczeniach ich wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgodnie z art. 9 ust. 2 zezwolenie jest udzielane wyłącznie w przypadku, gdy instytucja dominująca wykaże wobec właściwych organów, że nie istnieją obecnie i nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub terminowej spłaty zobowiązań wobec jednostki dominującej przez jej jednostkę zależną, która została uwzględniona w obliczeniach wymogów.

Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań

[tekst dowolny]

060

art. 10

(Instytucje kredytowe trwale powiązane z organem centralnym)

Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Państwa członkowskie mogą zachować i stosować obowiązujące ustawodawstwo krajowe w zakresie stosowania odstępstwa, o ile ustawodawstwo to nie jest sprzeczne z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 lub dyrektywą 2013/36/UE.

Mające zastosowanie przepisy ustawowe i wykonawcze dotyczące stosowania odstępstwa

[odniesienie do tekstu krajowego]

CZĘŚĆ 7

Znaczny pakiet akcji w instytucji kredytowej

Dyrektywa 2013/36/UE

Kryteria oceny i informacje niezbędne do oceny odpowiedniości potencjalnego nabywcy instytucji kredytowej oraz bezpieczeństwa finansowego planowanego nabycia

Informacje przekazywane przez właściwy organ

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

art. 23 ust. 1 lit. a)

Reputacja potencjalnego nabywcy

Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia etyczność potencjalnego nabywcy

[tekst dowolny]

030

Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia kwalifikacje potencjalnego nabywcy

[tekst dowolny]

040

Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE

[tekst dowolny]

050

art. 23 ust. 1 lit. b)

Reputacja, wiedza, umiejętności i doświadczenie wszelkich członków organu zarządzającego lub kadry kierowniczej wyższego szczebla, którzy będą kierować działalnością instytucji kredytowej

Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia reputację, wiedzę, umiejętności i doświadczenie członków organu zarządzającego i kadry kierowniczej wyższego szczebla

[tekst dowolny]

060

art. 23 ust. 1 lit. c)

Solidność finansowa potencjalnego nabywcy

Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia solidność finansową potencjalnego nabywcy

[tekst dowolny]

070

Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE

[tekst dowolny]

080

art. 23 ust. 1 lit. d)

Spełnienie przez instytucję kredytową wymogów ostrożnościowych

Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia, czy instytucja kredytowa będzie w stanie spełnić wymogi ostrożnościowe

[tekst dowolny]

090

art. 23 ust. 1 lit. e)

Podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu

Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia, czy istnieją uzasadnione podstawy, by podejrzewać pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu

[tekst dowolny]

100

Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE

[tekst dowolny]

110

art. 23 ust. 4

Wykaz informacji, które muszą zostać przekazane właściwym organom w chwili powiadomienia

Wykaz informacji, które muszą zostać przekazane przez potencjalnego nabywcę w chwili powiadomienia, aby właściwy organ mógł przeprowadzić ocenę potencjalnego nabywcy i planowanego nabycia

[tekst dowolny]

CZĘŚĆ 8

Sprawozdawczość finansowa i regulacyjna

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014

030

Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na instytucje, które nie stosują międzynarodowych standardów księgowych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002?

[tak/nie]

040

Jeśli tak, jakie standardy rachunkowości mają zastosowanie wobec tych instytucji?

[tekst dowolny]

050

Jeśli tak, jaki jest poziom stosowania sprawozdawczości (na zasadzie indywidualnej/skonsolidowanej/subskonsolidowanej)?

[tekst dowolny]

060

Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na podmioty finansowe inne niż instytucje kredytowe lub firmy inwestycyjne?

[tak/nie]

070

Jeśli tak, jakie typy podmiotów finansowych (np. firmy finansowe) podlegają tym wymogom sprawozdawczym?

[tekst dowolny]

080

Jeśli tak, jaka jest wielkość tych podmiotów finansowych pod względem ich sumy bilansowej (w ujęciu indywidualnym)?

[tekst dowolny]

090

Czy do przekazywania sprawozdań właściwym organom stosuje się standardy XBRL?

[tak/nie]

100

Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014

110

Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na podmioty finansowe inne niż instytucje kredytowe lub firmy inwestycyjne?

[tak/nie]

120

Jeśli tak, jakie standardy rachunkowości mają zastosowanie wobec tych podmiotów finansowych?

[tekst dowolny]

130

Jeśli tak, jakie typy podmiotów finansowych (np. firmy finansowe) podlegają tym wymogom sprawozdawczym?

[tekst dowolny]

140

Jeśli tak, jaka jest wielkość tych podmiotów finansowych pod względem ich sumy bilansowej (w ujęciu indywidualnym)?

[tekst dowolny]

150

Czy do przekazywania sprawozdań właściwym organom stosuje się standardy XBRL?

[tak/nie]

(1) Link do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa.

(2) Szczegółowe odniesienia do przepisów krajowych, w tym odpowiedni tytuł, rozdział, ustęp itp.