Artykuł 24a

1. Prospekt dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym sporządzany jako pojedynczy dokument składa się z następujących elementów przedstawionych w następującej kolejności:

a) spis treści;

b) podsumowanie, w przypadku gdy wymaga tego art. 7 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129;

c) czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129;

d) wszelkie inne informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które mają być zawarte w tym prospekcie.

2. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1, w przypadku gdy prospekt dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym sporządzany jako pojedynczy dokument opiera się wyłącznie na załącznikach 7 i 14 do niniejszego rozporządzenia, prospekt ten składa się z następujących elementów przedstawionych w następującej kolejności:

a) spis treści;

b) podsumowanie, w przypadku gdy wymaga tego art. 7 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129;

c) czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129;

d) inne informacje, o których mowa w załączniku 16 do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z kolejnością sekcji określoną w tym załączniku.

3. W przypadku gdy prospekt dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym jest sporządzany jako zestaw osobnych dokumentów, dokument rejestracyjny i dokument ofertowy składają się z następujących elementów przedstawionych w następującej kolejności:

a) spis treści;

b) czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129;

c) wszelkie inne informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które mają być zawarte w takim dokumencie rejestracyjnym lub dokumencie ofertowym.

W przypadku gdy dokument rejestracyjny i dokument ofertowy opierają się wyłącznie na załącznikach 7 i 14 do niniejszego rozporządzenia, kolejność ich sekcji jest zgodna z kolejnością określoną w tych załącznikach, z wyjątkiem dokumentu rejestracyjnego sporządzanego w formie uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego.

4. W przypadku gdy dokument rejestracyjny jest sporządzany w formie uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego, emitent może uwzględnić czynniki ryzyka, o których mowa w ust. 3 lit. b), wśród informacji, o których mowa w lit. c) tego ustępu, pod warunkiem że takie czynniki ryzyka nadal można zidentyfikować jako jedną sekcję.

5. W przypadku gdy uniwersalny dokument rejestracyjny jest wykorzystywany do celów art. 9 ust. 12 rozporządzenia (UE) 2017/1129, informacje, o których mowa w tym artykule, przedstawia się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/815.

6. W przypadku gdy informacje zawarte w prospekcie podstawowym zatwierdzonym przez właściwy organ są wykorzystywane do sporządzenia prospektu dotyczącego papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, który nie jest prospektem podstawowym, wymóg przestrzegania kolejności sekcji, o której to kolejności mowa w ust. 2 lit. d) i ust. 3 akapit drugi, nie ma zastosowania do takich informacji.