Załącznik 17

SEKCJA 1

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 1.1

Wyraźne opisanie czynników ryzyka o istotnym znaczeniu dla oferowanych lub dopuszczanych do obrotu papierów wartościowych na potrzeby oceny ryzyka rynkowego związanego z tymi papierami, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W stosownych przypadkach należy zamieścić ostrzeżenie o ryzyku wskazujące, że inwestorzy mogą stracić całość albo część wartości swojej inwestycji, w zależności od przypadku, oraz, jeżeli odpowiedzialność inwestora nie jest ograniczona do wartości jego inwestycji, należy podać stwierdzenie tego faktu wraz z opisem okoliczności powstania takiego dodatkowego zakresu odpowiedzialności oraz jej prawdopodobnych skutków finansowych.

Kategoria A

SEKCJA 2

INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 2.1

Informacje na temat papierów wartościowych

Pozycja 2.1.1

Jasne i wyczerpujące wyjaśnienie służące inwestorom pomocą w zrozumieniu, w jaki sposób wartość ich inwestycji zależy od wartości instrumentu(-ów) bazowego(-ych), zwłaszcza w sytuacji, gdy ryzyko jest najbardziej wyraźne, chyba że papiery wartościowe mają nominał jednostkowy wynoszący co najmniej 100 000 EUR lub mogą być nabyte wyłącznie za kwotę co najmniej 100 000 EUR za papier wartościowy, lub mają być przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub szczególnym segmencie rynku regulowanego, do którego dostęp mogą uzyskać wyłącznie inwestorzy kwalifikowani.

Kategoria B

Pozycja 2.1.2

Data wygaśnięcia lub zapadalności pochodnych papierów wartościowych oraz termin ich wykonania lub ostateczna data referencyjna.

Kategoria C

Pozycja 2.1.3

Opis procedury rozrachunku pochodnych papierów wartościowych.

Kategoria B

Pozycja 2.1.4

Opis:

a) sposobu, w jaki następuje zwrot z pochodnych papierów wartościowych;

Kategoria B

b) terminu płatności lub dostawy;

Kategoria C

c) sposobu wyliczenia tego terminu.

Kategoria B

Pozycja 2.2

Informacje o instrumencie bazowym

Pozycja 2.2.1

Cena wykonania lub ostateczny kurs odniesienia instrumentu bazowego.

Kategoria C

Pozycja 2.2.2

Wskazanie rodzaju instrumentu bazowego.

Kategoria A

Wskazanie, gdzie można uzyskać informacje o instrumencie bazowym, w tym wskazanie, gdzie można uzyskać za pomocą środków elektronicznych informacje na temat przeszłych i przyszłych wyników instrumentu bazowego i jego zmienności oraz czy informacje te można uzyskać bezpłatnie.

Kategoria C

W przypadku gdy instrumentem bazowym jest papier wartościowy:

a) nazwa emitenta papieru wartościowego;

Kategoria C

b) międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”).

Kategoria C

W przypadku gdy instrumentem bazowym jest podmiot referencyjny lub zobowiązanie referencyjne (w odniesieniu do papierów wartościowych powiązanych ze zdarzeniem kredytowym):

a) w przypadku gdy podmiot referencyjny lub zobowiązanie referencyjne stanowi pojedynczy podmiot lub pojedyncze zobowiązanie, lub w przypadku puli instrumentów bazowych, w której udział pojedynczego podmiotu referencyjnego lub pojedynczego zobowiązania referencyjnego wynosi co najmniej 20 %:

(i) jeżeli podmiot referencyjny (lub emitent zobowiązania referencyjnego) nie posiada papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP – informacje dotyczące podmiotu referencyjnego (lub emitenta zobowiązania referencyjnego), jak gdyby był on emitentem (zgodnie z dokumentem rejestracyjnym dotyczącym papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych w obrocie hurtowym), w zakresie, w jakim emitent jest świadomy tych informacji lub jest w stanie je ustalić w oparciu o informacje opublikowane przez podmiot referencyjny (lub emitenta zobowiązania referencyjnego);

Kategoria A

(ii) jeżeli podmiot referencyjny (lub emitent zobowiązania referencyjnego) posiada papiery wartościowe dopuszczone już do obrotu na rynku regulowanym, równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP – jego nazwa, kod ISIN, adres, kraj założenia, branża lub branże, w których działa podmiot referencyjny (lub emitent zobowiązania referencyjnego), oraz nazwa rynku, na którym jego papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu, w zakresie, w jakim emitent jest świadomy tych informacji lub jest w stanie je ustalić w oparciu o informacje opublikowane przez podmiot referencyjny (lub emitenta zobowiązania referencyjnego);

Kategoria C

b) w przypadku puli instrumentów bazowych, w której udział pojedynczego podmiotu referencyjnego lub pojedynczego zobowiązania referencyjnego wynosi mniej niż 20 %:

(i) nazwy podmiotów referencyjnych lub emitentów zobowiązania referencyjnego; oraz

Kategoria C

(ii) kod ISIN.

Kategoria C

W przypadku gdy instrumentem bazowym jest indeks:

a) nazwa indeksu;

Kategoria C

b) opis indeksu, gdy tworzy go emitent lub podmiot prawny należący do tej samej grupy;

Kategoria A

c) opis indeksu udostępnianego przez podmiot prawny lub fizyczną działającą w powiązaniu z emitentem lub w jego imieniu, chyba że prospekt zawiera oświadczenia o następującej treści:

(i) kompletne zasady tworzenia indeksu oraz informacje dotyczące wyników indeksu są nieodpłatnie dostępne na stronie internetowej emitenta lub podmiotu opracowującego indeks;

(ii) zasady zarządzania indeksem (w tym stosowana w ramach indeksu metodyka wyboru i ustalania wagi poszczególnych elementów składowych indeksu, opis zdarzeń powodujących zakłócenia na rynku i opis zasad korekty) opierają się na ustalonych z góry i obiektywnych kryteriach.

Kategoria B

Lit. b) i c) nie mają zastosowania, w przypadku gdy administrator indeksu figuruje w rejestrze publicznym prowadzonym przez ESMA na podstawie art. 36 rozporządzenia (UE) 2016/1011 (1).

d) W przypadku gdy indeksu nie tworzy emitent, należy wskazać, gdzie można uzyskać informacje o indeksie.

Kategoria C

W przypadku gdy instrumentem bazowym jest stopa procentowa – opis stopy procentowej.

Kategoria C

W przypadku gdy instrument bazowy nie należy do żadnej ze wskazanych powyżej kategorii, dokument ofertowy musi zawierać równoważne informacje.

Kategoria C

W przypadku gdy instrumentem bazowym jest koszyk instrumentów bazowych, należy podać informacje dla każdego instrumentu bazowego zgodnie z powyższym opisem oraz wskazać odpowiednie wagi każdego z instrumentów bazowych w koszyku.

Kategoria C

Pozycja 2.2.3

Opis wszystkich zakłóceń na rynku lub zakłóceń w rozrachunku bądź zdarzeń kredytowych, które mają wpływ na instrument bazowy.

Kategoria B

Pozycja 2.2.4

Zasady korekty w odniesieniu do zdarzeń dotyczących instrumentu bazowego.

Kategoria B

SEKCJA 3

DODATKOWE INFORMACJE

Pozycja 3.1

Wskazanie w prospekcie, czy emitent zamierza przedstawiać informacje poemisyjne. W przypadku gdy emitent wskaże zamiar przedstawiania takich informacji, należy podać w prospekcie, jakie informacje będą podawane i gdzie można je uzyskać.

Kategoria C

(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 r. w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych i zmieniające dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 596/2014 (Dz.U. L 171 z 29.6.2016, s. 1).