Załącznik I

W załączniku I do rozporządzenia (UE) 2015/534 (EBC/2015/13) „Uproszczona nadzorcza sprawozdawczość finansowa” wprowadza się następujące zmiany:

tabele 1 i 2 otrzymują brzmienie:

„Tabela 1

Numer wzoru

Nazwa wzoru lub grupy, do której wzór należy

CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA]

Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej]

1.1

Bilans: aktywa

1.2

Bilans: zobowiązania

1.3

kapitał własny

2

Rachunek zysków i strat

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów

4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.2.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.2.2

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.3.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

4.4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego

4.5

Podporządkowane aktywa finansowe

5.1

Podział nieprzeznaczonych do obrotu kredytów i zaliczek według produktów

6.1

Podział kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych według kodów NACE

Podział zobowiązań finansowych

8.1

Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów

8.2

Podporządkowane zobowiązania finansowe

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania

9.1.1

Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.2

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne otrzymane zobowiązania

10

Instrumenty pochodne – handel i zabezpieczenia ekonomiczne

Rachunkowość zabezpieczeń

11.1

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

12.1

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje

13.1

Podział zabezpieczeń i gwarancji według kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu

13.2.1

Zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie w danym okresie [będące w posiadaniu w dacie referencyjnej]

13.3.1

Skumulowane zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie

14

Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej

Podział wybranych pozycji w rachunku zysków lub strat

16.1

Przychody i koszty odsetkowe według instrumentów i według sektorów kontrahentów

16.3

Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według instrumentu

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: bilans

17.1

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Aktywa

17.2

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

17.3

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Zobowiązania

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.0

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.1

Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta

18.2

Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach

19

Ekspozycje restrukturyzowane

CZĘŚĆ 2 [KWARTALNA Z PROGIEM: CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA LUB BRAK SPRAWOZDAWCZOŚCI]

Struktura geograficzna

20.4

Podział aktywów pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.5

Podział ekspozycji pozabilansowych pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.6

Podział zobowiązań pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

CZĘŚĆ 4 [ROCZNA]

Struktura grupy

40.1

Struktura grupy: poszczególne podmioty

Tabela 2

Numer wzoru

Nazwa wzoru lub grupy, do której wzór należy

CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA]

Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej]

1.1

Bilans: aktywa

1.2

Bilans: zobowiązania

1.3

Kapitał własny

2

Rachunek zysków i strat

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów

4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.2.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.2.2

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.3.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

4.4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego

4.5

Podporządkowane aktywa finansowe

4.6

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.7

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.8

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności

4.9

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według ceny nabycia

4.10

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu

5.1

Podział nieprzeznaczonych do obrotu kredytów i zaliczek według produktów

6.1

Podział kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych według kodów NACE

Podział zobowiązań finansowych

8.1

Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów

8.2

Podporządkowane zobowiązania finansowe

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania

9.1

Ekspozycje pozabilansowe na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.1.1

ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.2

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne otrzymane zobowiązania

10

Instrumenty pochodne – handel i zabezpieczenia ekonomiczne

Rachunkowość zabezpieczeń

11.1

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń

11.2

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: Podział według rodzaju ryzyka

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

12

Zmiany w odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych i utraty wartości instrumentów udziałowych na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości

12.1

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje

13.1

Podział zabezpieczeń i gwarancji według kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu

13.2.1

Zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie w danym okresie [będące w posiadaniu w dacie referencyjnej]

13.3.1

Skumulowane zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie

14

Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej

Podział wybranych pozycji w rachunku zysków lub strat

16.1

Przychody i koszty odsetkowe według instrumentów i według sektorów kontrahentów

16.3

Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według instrumentu

16.4

Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według ryzyka

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: bilans

17.1

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Aktywa

17.2

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

17.3

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Zobowiązania

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.0

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.1

Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta

18.2

Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach

19

Ekspozycje restrukturyzowane

CZĘŚĆ 2 [KWARTALNA Z PROGIEM: CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA LUB BRAK SPRAWOZDAWCZOŚCI]

Struktura geograficzna

20.4

Podział aktywów pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.5

Podział ekspozycji pozabilansowych pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.6

Podział zobowiązań pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

CZĘŚĆ 4 [ROCZNA]

Struktura grupy

40.1

Struktura grupy: poszczególne podmioty”