Artykuł 2

1. Do celów niniejszego rozporządzenia repozytoria sekurytyzacji zarejestrowane wyłącznie na podstawie rozporządzenia (UE) 2017/2402 sporządzają podlegające badaniu sprawozdania finansowe, w których rozróżnia się przychody uzyskiwane z następujących źródeł:

a) podstawowych usług w zakresie sekurytyzacji zgodnie z definicją zawartą w art. 1 pkt 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2020/1230 (

1

);

b) pomocniczych usług w zakresie sekurytyzacji zgodnie z definicją zawartą w art. 1 pkt 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1230;

c) wszelkich innych świadczonych usług.

2. Do celów niniejszego rozporządzenia repozytorium sekurytyzacji zarejestrowane na podstawie rozporządzenia (UE) 2017/2402, które jest również zarejestrowane jako repozytorium transakcji na podstawie rozporządzenia (UE) nr 648/2012 albo rozporządzenia (UE) 2015/2365, sporządza podlegające badaniu sprawozdania finansowe, w których rozróżnia się przychody uzyskiwane:

a) ze świadczenia podstawowych usług w zakresie sekurytyzacji;

b) ze świadczenia pomocniczych usług w zakresie sekurytyzacji;

c) z realizacji podstawowych funkcji polegających na gromadzeniu i przechowywaniu na szczeblu centralnym danych dotyczących instrumentów pochodnych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 648/2012;

d) ze świadczenia usług pomocniczych, które są bezpośrednio związane z gromadzeniem i przechowywaniem na szczeblu centralnym danych dotyczących instrumentów pochodnych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 648/2012;

e) z realizacji podstawowych funkcji polegających na gromadzeniu i przechowywaniu na szczeblu centralnym danych dotyczących transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2015/2365;

f) ze świadczenia usług pomocniczych, które są bezpośrednio związane z gromadzeniem i przechowywaniem na szczeblu centralnym danych dotyczących transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2015/2365;

g) ze świadczenia połączonych usług pomocniczych, które są bezpośrednio związane z:

(i) działalnością, o której mowa w lit. a) i c);

(ii) działalnością, o której mowa w lit. a) i e);

(iii) działalnością, o której mowa w lit. c) i e);

h) z wszelkich innych świadczonych usług.

3. Właściwy obrót repozytorium sekurytyzacji za dany rok n jest równy sumie:

a) przychodów repozytorium lub oczekiwanych przychodów, w przypadku gdy zastosowanie ma ust. 5, uzyskanych z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. a), wykazanych w zbadanym sprawozdaniu finansowym za rok n-2;

b) przychodów repozytorium uzyskanych z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. b), i odpowiedniej części przychodów uzyskanych z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. g) ppkt (i) oraz (ii), wykazanych w zbadanym sprawozdaniu finansowym za rok n-2.

4. Odpowiednia część przychodów, o której mowa w ust. 3 lit. b), jest równa przychodom uzyskanym z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. a), podzielonym przez sumę przychodów uzyskanych z działalności, o której mowa w:

a) ust. 2 lit. a);

b) ust. 2 lit. c);

c) ust. 2 lit. e).

4a. Repozytoria sekurytyzacji co roku przekazują ESMA zbadane sprawozdania finansowe, o których mowa w ust. 1. Dokumenty przedkłada się ESMA drogą elektroniczną do dnia 30 września każdego roku (n-1).

5. W przypadku gdy zbadane sprawozdanie finansowe za rok n-2 jest niedostępne, ESMA wykorzystuje oczekiwane przychody za rok n przedstawione w biznesplanach przedłożonych ESMA zgodnie z art. 13 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2020/1230. Na te oczekiwane przychody składają się następujące elementy:

a) przychody, które planuje się uzyskać z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. a);

b) przychody, które planuje się uzyskać z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. b);

c) przychody, które planuje się uzyskać z działalności, o której mowa w ust. 2 lit. g) ppkt (i) oraz (ii).

Repozytorium sekurytyzacji, które decyduje się przekazać ESMA aktualizację oczekiwanych przychodów za rok n, dokonuje tego do dnia 30 września roku n-1.

5a. W przypadku gdy przychody, o których mowa w niniejszym artykule, są wykazywane w walucie innej niż euro, ESMA przelicza je na euro z zastosowaniem średniego kursu wymiany euro obowiązującego w okresie, w którym odnotowano te przychody. W tym celu ESMA stosuje referencyjny kurs wymiany euro publikowany przez Europejski Bank Centralny.