Załącznik I

FORMULARZ WYJAŚNIENIA, W JAKI SPOSÓB CZYNNIKI Z ZAKRESU OCHRONY ŚRODOWISKA, POLITYKI SPOŁECZNEJ I ŁADU KORPORACYJNEGO („ESG”) ZNAJDUJĄ ODZWIERCIEDLENIE W OŚWIADCZENIU DOTYCZĄCYM WSKAŹNIKA REFERENCYJNEGO

WYJAŚNIENIE, W JAKI SPOSÓB CZYNNIKI ESG ZNAJDUJĄ ODZWIERCIEDLENIE W OŚWIADCZENIU DOTYCZĄCYM WSKAŹNIKA REFERENCYJNEGO

SEKCJA 1 – UWZGLĘDNIANIE CZYNNIKÓW ESG

Pozycja 1. Nazwa administratora wskaźnika referencyjnego.

Pozycja 2. Rodzaj wskaźnika referencyjnego lub rodziny wskaźników referencyjnych.

Wybrać odpowiednie aktywa bazowe z wykazu określonego w załączniku II.

Pozycja 3. Nazwa wskaźnika referencyjnego lub rodziny wskaźników referencyjnych.

Pozycja 4. Czy w portfelu administratora wskaźnika referencyjnego znajdują się unijne wskaźniki referencyjne transformacji klimatycznej, unijne wskaźniki referencyjne dostosowane do porozumienia paryskiego, wskaźniki referencyjne służące realizacji celów ESG lub wskaźniki referencyjne uwzględniające czynniki ESG?

☐ Tak ☐ Nie

Pozycja 5. Czy wskaźnik referencyjny lub rodzina wskaźników referencyjnych służą realizacji celów ESG?

☐ Tak ☐ Nie

Pozycja 6. Jeżeli odpowiedź na pytanie w pozycji 5 jest twierdząca, podać poniżej szczegółowe informacje (wyniki) dotyczące czynników ESG wymienionych w załączniku II dla każdej rodziny wskaźników referencyjnych w ujęciu zagregowanym.

Informacje o czynnikach ESG ujawnia się jako zagregowaną średnią ważoną wartość na poziomie rodziny wskaźników referencyjnych.

a) Wykaz czynników ESG łącznie:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

b) Wykaz czynników z zakresu polityki społecznej:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

c) Wykaz czynników z zakresu polityki społecznej:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

d) Wykaz czynników z zakresu ładu korporacyjnego:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

Pozycja 7. Jeżeli odpowiedź na pytanie w pozycji 5 jest twierdząca, dla każdego wskaźnika referencyjnego podać poniżej szczegółowe informacje (wyniki) dotyczące czynników ESG wymienionych w załączniku II w zależności od odpowiedniego aktywa bazowego.

Alternatywnie, wszystkie te informacje mogą zostać przedstawione w formie hiperłącza do strony internetowej administratora wskaźnika referencyjnego, wstawionego w oświadczeniu dotyczącym wskaźnika referencyjnego. Informacje na stronie internetowej muszą być łatwe do wyszukania i podane w przystępny sposób. Administratorzy wskaźników referencyjnych zapewniają dostępność informacji publikowanych na ich stronie internetowej przez pięć lat.

Informacji o czynnikach ESG nie ujawnia się dla każdego składnika wskaźnika referencyjnego; ujawnia się je jako zagregowaną średnią ważoną wartość wskaźnika referencyjnego.

a) Wykaz czynników ESG łącznie:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

b) Wykaz czynników z zakresu polityki społecznej:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

c) Wykaz czynników z zakresu polityki społecznej:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

d) Wykaz czynników z zakresu ładu korporacyjnego:

Szczegółowe informacje dotyczące każdego czynnika:

Hiperłącze do informacji na temat czynników ESG dla każdego wskaźnika referencyjnego:

Pozycja 8. Wykorzystane dane i normy

a) Opis źródeł danych wykorzystywanych do przekazywania informacji na temat czynników ESG w oświadczeniu dotyczącym wskaźnika referencyjnego.

Opisać, w jaki sposób pozyskiwane są dane wykorzystywane do przedstawienia informacji na temat czynników ESG w oświadczeniu dotyczącym wskaźnika referencyjnego oraz czy i w jakim zakresie dane są szacowane lub zgłaszane.

b) Normy referencyjne.

Wymienić normy referencyjne wykorzystane do celów zgłaszania informacji, o których mowa w pozycji 6 lub pozycji 7.

SEKCJA 2 – DODATKOWE WYMOGI DOTYCZĄCE UJAWNIANIA INFORMACJI NA POTRZEBY UNIJNYCH WSKAŹNIKÓW REFERENCYJNYCH TRANSFORMACJI KLIMATYCZNEJ I UNIJNYCH WSKAŹNIKÓW REFERENCYJNYCH DOSTOSOWANYCH DO POROZUMIENIA PARYSKIEGO

Pozycja 9. W przypadku gdy wskaźnik referencyjny jest oznaczony jako „wskaźnik referencyjny transformacji klimatycznej UE” lub „wskaźnik referencyjny dostosowany do porozumienia paryskiego”, administratorzy wskaźników referencyjnych ujawniają również następujące informacje:

a) prospektywna trajektoria dekarbonizacji w ujęciu rok do roku;

b) stopień, w jakim osiągnięto trajektorię dekarbonizacji określoną przez IPCC (1,5 °C bez przekroczenia tej granicy lub przy jej niewielkim przekroczeniu) średnio w ujęciu rocznym od momentu opracowania trajektorii;

c) pokrywanie się tych wskaźników referencyjnych i ich spektrum inwestycyjnego w rozumieniu art. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2020/1818 (1) przy wykorzystaniu aktywnego udziału na poziomie aktywów.

SEKCJA 3 – UJAWNIANIE INFORMACJI NA TEMAT DOSTOSOWANIA DO CELÓW POROZUMIENIA PARYSKIEGO

Pozycja 10. Do dnia rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia – w przypadku znaczących wskaźników referencyjnych akcji i obligacji, unijnych wskaźników referencyjnych transformacji klimatycznej i unijnych wskaźników referencyjnych dostosowanych do porozumienia paryskiego – administratorzy wskaźników referencyjnych ujawniają także następujące informacje.

Do dnia 31 grudnia 2021 r. administratorzy wskaźników referencyjnych – dla każdego wskaźnika lub, w stosownych przypadkach, każdej rodziny wskaźników referencyjnych – ujawniają następujące informacje:

a) czy wskaźnik referencyjny jest zgodny z celem polegającym na zmniejszeniu emisji dwutlenku węgla lub osiągnięciu celów porozumienia paryskiego;

☐ Tak ☐ Nie

b) scenariusz dotyczący temperatury, zgodnie z normami międzynarodowymi, stosowany na potrzeby dostosowania do celu polegającego na zmniejszeniu emisji gazów cieplarnianych lub osiągnięciu celów porozumienia paryskiego;

c) nazwa podmiotu, który opracował scenariusz dotyczący temperatury stosowany na potrzeby dostosowania do celu polegającego na zmniejszeniu emisji gazów cieplarnianych lub osiągnięciu celów porozumienia paryskiego;

d) metoda wykorzystana do pomiaru dostosowania do scenariusza dotyczącego temperatury;

e) hiperłącze do strony internetowej opisującej zastosowany scenariusz dotyczący temperatury.

Data ostatniej aktualizacji informacji i uzasadnienie tej aktualizacji:

(1) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2020/1818 z dnia 17 lipca 2020 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 w odniesieniu do minimalnych norm dotyczących unijnych wskaźników referencyjnych transformacji klimatycznej i unijnych wskaźników referencyjnych dostosowanych do porozumienia paryskiego (zob. s. 17 niniejszego Dziennika Urzędowego).