Artykuł 5

1. Instytucje obliczają podstawę naliczania rezerwy z wykorzystaniem informacji statystycznych dotyczących następujących zobowiązań zgłoszonych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2):

a) depozytów;

b) wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

Jeżeli instytucja posiada zobowiązania wobec oddziału tego samego podmiotu zlokalizowanego poza strefą euro lub wobec siedziby zarządu lub siedziby statutowej tego samego podmiotu zlokalizowanej poza strefą euro, zobowiązania te uwzględnia się w podstawie naliczania rezerwy.

2. Z podstawy naliczania rezerwy obliczonej zgodnie z ust. 1 wyłącza się następujące zobowiązania:

a) zobowiązania wobec dowolnej innej instytucji w przypadku gdy instytucja ta:

(i) podlega wymogom dotyczącym utrzymywania rezerwy obowiązkowej zgodnie z niniejszym rozporządzeniem; oraz

(ii) nie jest zwolniona lub nie przyznano jej wyłączenia z wymogów dotyczących utrzymywania rezerwy obowiązkowej zgodnie z art. 4;

b) zobowiązania wobec EBC lub KBC państwa członkowskiego strefy euro.

3. W przypadku wyłączenia określonych zobowiązań instytucji z podstawy naliczania rezerwy zgodnie z ust. 2:

a) instytucja bez zbędnej zwłoki informuje właściwy KBC o wyłączonej kwocie;

b) instytucja przedstawia dowody potwierdzające kwotę tych zobowiązań;

c) instytucja, po przedstawieniu właściwemu KBC dowodów potwierdzających kwotę wyłączonych zobowiązań zgodnie z lit. b), dokonuje odliczenia tej kwoty od podstawy naliczania rezerwy.

Do celów lit. b) instytucja, która nie jest w stanie przedstawić właściwemu KBC dowodów potwierdzających kwotę zobowiązań należących do kategorii „wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych”, stosuje standardowy odpis publikowany na stronie internetowej EBC do pozostałej do spłaty kwoty wyemitowanych przez siebie dłużnych papierów wartościowych o pierwotnym terminie zapadalności do dwóch lat włącznie.

4. EBC, ustalając standardowe odliczenie mające zastosowanie do zobowiązań w ramach kategorii dłużnych papierów wartościowych z terminem zapadalności do dwóch lat, o której mowa w ust. 3, bierze pod uwagę makrowskaźnik dla całej strefy euro będący stosunkiem stanów odpowiednich instrumentów wyemitowanych przez instytucje kredytowe i posiadanych przez inne instytucje kredytowe, EBC i właściwe KBC do całkowitej kwoty pozostającej do spłaty takich instrumentów wyemitowanych przez instytucje kredytowe.

5. Instytucje obliczają podstawę naliczania rezerwy dla danego okresu jej utrzymywania na podstawie danych odnoszących się do miesiąca poprzedzającego o dwa miesiące miesiąc, w którym rozpoczyna się dany okres utrzymywania rezerwy.

6. Instytucje zwolnione z pełnego obowiązku sprawozdawczego, zdefiniowane w art. 2 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), obliczają podstawę naliczania rezerwy za dwa kolejne okresy utrzymywania rezerwy, których początek przypada na okres utrzymywania rezerwy rozpoczynający się w trzecim miesiącu po zakończeniu kwartału, na podstawie danych na koniec kwartału zgłoszonych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). Instytucje takie powiadamiają właściwy KBC o wysokości swojej rezerwy obowiązkowej zgodnie z art. 7.