Artykuł 5

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 430 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w niniejszym artykule, z częstotliwością kwartalną.

2. Instytucje przekazują informacje na temat funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych określone we wzorach 1–5 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 1.

3. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego i ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta ujmowanych zgodnie z metodą standardową, określone we wzorze 7 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.2.

4. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego i ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta ujmowanych zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów, określone we wzorach 8.1 i 8.2 przedstawionych w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.3.

5. Instytucje przekazują informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw, jak również na temat zagregowanych ekspozycji na poziomie łącznym, określone we wzorze 9 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.4

Instytucje przekazują informacje określone we wzorach 9.1 i 9.2, w szczególności informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw, w przypadku gdy zagraniczne ekspozycje pierwotne we wszystkich państwach „zewnętrznych” we wszystkich kategoriach ekspozycji, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 0850 przedstawionym w załączniku I, wynoszą co najmniej 10 % całkowitych krajowych i zagranicznych ekspozycji pierwotnych, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 0860 przedstawionym w załączniku I. Ekspozycje uznaje się za krajowe, w przypadku gdy są to ekspozycje wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwie członkowskim, w którym dana instytucja ma siedzibę.

Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe określone w art. 4.

6. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorach 34.01–34.05 i 34.08–34.10 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.9.

7. Instytucje stosujące metodę standardową lub metodę modeli wewnętrznych do obliczania ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 6 sekcje 3 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przekazują informacje na temat ryzyka kredytowego kontrahenta określone we wzorze 34.06 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.9.7.

8. Instytucje przekazują informacje na temat ekspozycji kapitałowych ujmowanych zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów określone we wzorze 10 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.5.

9. Instytucje przekazują informacje na temat ryzyka rozliczenia określone we wzorze 11 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.6.

10. Instytucje przekazują informacje na temat ekspozycji sekurytyzacyjnych określone we wzorze 13.01 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.7.

11. Instytucje przekazują informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych i strat związanych z ryzykiem operacyjnym określone we wzorze 16 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.1.

12. Instytucje przekazują informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka rynkowego określone we wzorach 18–24 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 5.1–5.7.

13. Instytucje przekazują informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej określone we wzorze 25 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 5.8.

14. Instytucje przekazują informacje na temat ostrożnej wyceny określone we wzorze 32 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6 w następujący sposób:

a) wszystkie instytucje przekazują informacje określone we wzorze 32.1 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6;

b) oprócz informacji, o których mowa w lit. a) niniejszego ustępu, instytucje, które stosują metodę podstawową zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/101 (

1

), przekazują również informacje określone we wzorze 32.2 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6;

c) oprócz informacji, o których mowa w lit. a) i b) niniejszego ustępu, instytucje, które stosują metodę podstawową zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/101 i które przekraczają próg, o którym mowa w art. 4 ust. 1 tego rozporządzenia, przekazują również informacje określone we wzorach 32.3 i 32.4 przedstawionym w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 6.

Do celów niniejszego ustępu nie stosuje się kryteriów wejściowych i wyjściowych określonych w art. 4.

15. Instytucje przekazują informacje na temat ostrożnościowego mechanizmu ochronnego dla ekspozycji nieobsługiwanych określone we wzorach 35.01, 35.02 i 35.03 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 8.