Rozporządzenie wykonawcze komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014

Załącznik XVI

W mocy

WZORY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE OBCIĄŻENIA AKTYWÓW

WZORY DOTYCZĄCE OBCIĄŻENIA AKTYWÓW

Numer wzoru

Kod wzoru

Nazwa wzoru / grupy wzorów

Nazwa skrócona

CZĘŚĆ A — OGÓLNE INFORMACJE O OBCIĄŻENIU

32.1

F 32.01

AKTYWA INSTYTUCJI SPRAWOZDAJĄCEJ

AE-ASS

32.2

F 32.02

OTRZYMANE ZABEZPIECZENIE

AE-COL

32.3

F 32.03

NIEODDANE W ZASTAW WYEMITOWANE WŁASNE OBLIGACJE ZABEZPIECZONE I PAPIERY SEKURYTYZOWANE

AE-NPL

32.4

F 32.04

ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA

AE-SOU

CZĘŚĆ B — DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI

F 33.00

DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI

AE-MAT

CZĘŚĆ C — OBCIĄŻENIE WARUNKOWE

F 34.00

OBCIĄŻENIE WARUNKOWE

AE-CONT

CZĘŚĆ D — OBLIGACJE ZABEZPIECZONE

F 35.00

EMISJA OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH

AE-CB

CZĘŚĆ E — DANE SZCZEGÓŁOWE

36.1

F 36.01

DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ I

AE-ADV1

36.2

F 36.02

DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ II

AE-ADV2

F 32.01 — AKTYWA INSTYTUCJI SPRAWOZDAJĄCEJ (AE-ASS)

Wartość bilansowa aktywów obciążonych

Wartość godziwa aktywów obciążonych

Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych

Wartość godziwa aktywów nieobciążonych

w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA

w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym EHQLA i HQLA

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym EHQLA i HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0085

0090

0100

0105

0010

Aktywa instytucji sprawozdającej

0015

w tym: kwalifikujące się aktywa powiernicze

0020

Kredyty na żądanie

0030

Instrumenty udziałowe

0040

Dłużne papiery wartościowe

0050

w tym: obligacje zabezpieczone

0060

w tym: papiery sekurytyzowane

0070

w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych

0080

w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe

0090

w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe

0100

Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie

0110

w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami

0120

Inne aktywa

F 32.02 — ZABEZPIECZENIE OTRZYMANE PRZEZ INSTYTUCJĘ SPRAWOZDAJĄCĄ (AE-COL)

Wartość godziwa obciążonego zabezpieczenia otrzymanego lub obciążonych wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych

Nieobciążone

Wartość godziwa zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone

Kwota nominalna zabezpieczenia otrzymanego lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone

w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA

w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym EHQLA i HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0070

0130

Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą

0140

Kredyty na żądanie

0150

Instrumenty udziałowe

0160

Dłużne papiery wartościowe

0170

w tym: obligacje zabezpieczone

0180

w tym: papiery sekurytyzowane

0190

w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych

0200

w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe

0210

w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe

0220

Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie

0230

Inne zabezpieczenia otrzymane

0240

Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane

0245

Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane

0250

AKTYWA RAZEM, ZABEZPIECZENIE OTRZYMANE I WYEMITOWANE WŁASNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

F 32.03 — NIEODDANE W ZASTAW WYEMITOWANE WŁASNE OBLIGACJE ZABEZPIECZONE I PAPIERY SEKURYTYZOWANE (AE-NPL)

Nieobciążone

Wartość bilansowa bazowej puli aktywów

Wartość godziwa wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone

Wartość nominalna wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które nie mogą zostać obciążone

w tym: uznawanych przez bank centralny

w tym hipotetycznie kwalifikujących się EHQLA i HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0010

Nieoddane w zastaw wyemitowane własne obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane

0020

Zatrzymane wyemitowane obligacje zabezpieczone

0030

Zatrzymane wyemitowane papiery sekurytyzowane

0040

Uprzywilejowane

0050

Typu mezzanine

0060

Pierwszej straty

F 32.04 — ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA (AE-SOU)

Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

Obciążone aktywa, zabezpieczenie otrzymane i wyemitowane własne wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane

w tym: od innych podmiotów wchodzących w skład grupy

w tym: ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane

w tym: obciążone własne dłużne papiery wartościowe

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych

0020

Instrumenty pochodne

0030

w tym: będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym

0040

Depozyty

0050

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

0060

w tym: z bankami centralnymi

0070

Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

0080

w tym: z bankami centralnymi

0090

Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

0100

w tym: wyemitowane obligacje zabezpieczone

0110

w tym: wyemitowane papiery sekurytyzowane

0120

Inne źródła obciążenia

0130

Kwota nominalna otrzymanych zobowiązań do udzielenia pożyczki

0140

Kwota nominalna otrzymanych gwarancji finansowych

0150

Wartość godziwa papierów wartościowych pożyczonych pod zabezpieczenie niegotówkowe

0160

Inne

0170

ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA RAZEM

Nie wypełniać we wzorach dotyczących danych skonsolidowanych

Nie wypełniać w żadnym przypadku

F 33.00 — DANE DOTYCZĄCE WYMAGALNOŚCI (AE-MAT)

Rezydualny termin wymagalności zobowiązań

Bez terminu wymagalności

Overnight

> 1 dzień <= 1 tydzień

>1 tydzień <= 2 tygodnie

> 2 tygodnie <= 1 miesiąc

>1 miesiąc <= 3 miesiące

> 3 miesiące <= 6 miesięcy

> 6 miesięcy <= 1 rok

> 1 rok <= 2 lata

> 2 lata <= 3 lata

3 lata <= 5 lat

5 lat <= 10 lat

> 10 lat

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0010

Aktywa obciążone

0020

Ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane (strona otrzymująca)

0030

Ponownie wykorzystane zabezpieczenie otrzymane (strona ponownie wykorzystująca)

F 34.00 — OBCIĄŻENIE WARUNKOWE (AE-CONT)

Odpowiadające im zobowiązania, zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

Obciążenie warunkowe

A. Zmniejszenie wartości godziwej aktywów obciążonych o 30 %

B. Efekt netto deprecjacji znaczących walut o 10 %

Dodatkowa kwota aktywów obciążonych

Znacząca waluta 1

Znacząca waluta 2

…

Znacząca waluta n

0010

0020

0030

0040

…

0010

Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych

0020

Instrumenty pochodne

0030

w tym: będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym

0040

Depozyty

0050

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

0060

w tym: z bankami centralnymi

0070

Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

0080

w tym: z bankami centralnymi

0090

Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

0100

w tym: wyemitowane obligacje zabezpieczone

0110

w tym: wyemitowane papiery sekurytyzowane

0120

Inne źródła obciążenia

0170

ŹRÓDŁA OBCIĄŻENIA RAZEM

F 35.00 — EMISJA OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH (AE-CB)

Oś z

Identyfikator (otwarty) puli aktywów stanowiących zabezpieczenie

Zgodność z art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczonych

Pula aktywów stanowiących zabezpieczenie

Dzień sprawozdawczy

+ 6 miesięcy

+ 12 miesięcy

+ 2 lat

+ 5 lat

+ 10 lat

Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które mają ujemną wartość rynkową netto

Zewnętrzny rating kredytowy obligacji zabezpieczonych

Dzień sprawozdawczy

+ 6 miesięcy

+ 12 miesięcy

+ 2 lat

+ 5 lat

+ 10 lat

Pozycje w instrumentach pochodnych w puli aktywów stanowiących zabezpieczenie, które mają dodatnią wartość rynkową netto

Kwota puli zabezpieczeń przewyższająca wymogi dotyczące minimalnego zabezpieczenia

[TAK/NIE]

Jeżeli TAK, wskazać podstawową klasę aktywów puli zabezpieczeń

zgodnie z odpowiednim ustawowym systemem obligacji zabezpieczonych

zgodnie z metodyką agencji ratingowych w celu utrzymania bieżącego zewnętrznego ratingu kredytowego obligacji zabezpieczonych

Dzień sprawozdawczy

Agencja ratingowa 1

Rating kredyto wy 1

Agencja ratingo wa 2

Rating kredyto wy 2

Agencja ratingo wa 3

Rating kredyto wy 3

Dzień sprawozdawczy

Agencja ratingowa 1

Agencja ratingowa 2

Agencja ratingowa 3

0010

0012

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0010

Kwota nominalna

0020

Wartość bieżąca (swap)/Wartość rynkowa

0030

Wartość specyficzna puli zabezpieczeń

0040

Wartość bilansowa

F 36.01 — DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ I (AE-ADV-1)

Źródła obciążenia

Aktywa/zobowiązania

Rodzaj zabezpieczenia — klasyfikacja według rodzajów aktywów

Razem

Kredyty na żądanie

Instrumenty udziałowe

Dłużne papiery wartościowe

Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie

Inne aktywa

Razem

w tym: obligacje zabezpieczone

w tym: papiery sekurytyzowane

w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych

w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe

w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe

Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych

Instytucje finansowe

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Gospodarstwa domowe

w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy

w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)

Aktywa obciążone

0020

Odpowiadające im zobowiązania

0030

Giełdowe instrumenty pochodne

Aktywa obciążone

0040

Odpowiadające im zobowiązania

0050

Instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym

Aktywa obciążone

0060

Odpowiadające im zobowiązania

0070

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

Aktywa obciążone

0080

Odpowiadające im zobowiązania

0090

Depozyty zabezpieczone inne niż umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

Aktywa obciążone

0100

Odpowiadające im zobowiązania

0110

Wyemitowane papiery wartościowe – obligacje zabezpieczone

Aktywa obciążone

0120

Odpowiadające im zobowiązania

0130

Wyemitowane papiery sekurytyzowane

Aktywa obciążone

0140

Odpowiadające im zobowiązania

0150

Wyemitowane dłużne papiery wartościowe inne niż obligacje zabezpieczone i papiery sekurytyzowane

Aktywa obciążone

0160

Odpowiadające im zobowiązania

0170

Inne źródła obciążenia

Aktywa obciążone

0180

Zobowiązania warunkowe lub papiery wartościowe stanowiące przedmiot udzielonej pożyczki

0190

Aktywa obciążone razem

0200

w tym uznawane przez bank centralny

0210

Aktywa nieobciążone razem

0220

w tym uznawane przez bank centralny

0230

Aktywa obciążone + aktywa nieobciążone

F 36.02 — DANE SZCZEGÓŁOWE. CZĘŚĆ II (AE-ADV-2)

Źródła obciążenia

Aktywa/zobowiązania

Rodzaj zabezpieczenia — klasyfikacja według rodzajów aktywów

Razem

Kredyty na żądanie

Instrumenty udziałowe

Dłużne papiery wartościowe

Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na żądanie

Inne zabezpieczenia otrzymane

Wyemitowane własne dłużne papiery wartościowe inne niż własne obligacje zabezpieczone lub papiery sekurytyzowane

Razem

w tym: obligacje zabezpieczone

w tym: papiery sekurytyzowane

w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych

w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe

w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe

Banki centralne oraz sektor instytucji rządowych i samorządowych

Instytucje finansowe

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Gospodarstwa domowe

w tym: wyemitowane przez inne podmioty wchodzące w skład grupy

w tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Finansowanie dostarczane przez bank centralny (wszystkie rodzaje, w tym na przykład umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu)