Rozporządzenie wykonawcze komisji (UE) 2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014
Załącznik XXVIII
W mocySPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ W PORTFELU BANKOWYM (IRRBB)
WZORY DOTYCZĄCE IRRBB
Numer wzoru
Kod wzoru
Adresaci
Nazwa wzoru/grupy wzorów
OCENA IRRBB: ZMIANY EVE/NII SOT I MV [KWARTALNIE]
1
J 01.00
Wszystkie instytucje
OCENA IRRBB: ZMIANY EVE/NII SOT I MV
PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI [KWARTALNIE]
2
J 02.00
Duże instytucje
PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI
3
J 03.00
„Inne” instytucje
PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI (UPROSZCZONY DLA „INNYCH” INSTYTUCJI)
4
J 04.00
Małe i niezłożone instytucje
PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI (UPROSZCZONY DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU [KWARTALNIE]
5
J 05.00
Duże instytucje
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU
6
J 06.00
„Inne” instytucje
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU (UPROSZCZONE DLA „INNYCH” INSTYTUCJI)
7
J 07.00
Małe i niezłożone instytucje
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU [UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI]
ISTOTNE PARAMETRY [KWARTALNIE]
8
J 08.00
Duże instytucje
ISTOTNE PARAMETRY
9
J 09.00
„Inne” instytucje oraz małe i niezłożone instytucje
ISTOTNE PARAMETRY (UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI ORAZ „INNYCH” INSTYTUCJI)
INFORMACJE JAKOŚCIOWE [ROCZNIE]
10,1
J 10.01
Duże instytucje
OGÓLNE INFORMACJE JAKOŚCIOWE
10,2
J 10.02
Duże instytucje
INFORMACJE JAKOŚCIOWE DLA POSZCZEGÓLNYCH WALUT
11,1
J 11.01
„Inne” instytucje oraz małe i niezłożone instytucje
OGÓLNE INFORMACJE JAKOŚCIOWE (UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI ORAZ „INNYCH” INSTYTUCJI)
11,2
J 11.02
„Inne” instytucje oraz małe i niezłożone instytucje
INFORMACJE JAKOŚCIOWE DLA POSZCZEGÓLNYCH WALUT (UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI ORAZ „INNYCH” INSTYTUCJI)
J 01.00 – OCENA IRRBB: ZMIANY EVE/NII SOT I MV
Waluta:
Kwota
0010
Wartość ekonomiczna kapitału (EVE)
Δ EVE w scenariuszu pesymistycznym
0010
Stosunek wartości Δ EVE w scenariuszu pesymistycznym
0020
EVE w scenariuszu bazowym i w scenariuszach wstrząsu stosowanych do celów nadzorczych
Poziom EVE w scenariuszu bazowym
0030
Δ EVE w przypadku równoległego wzrostu
0040
Δ EVE w przypadku równoległego spadku
0050
Δ EVE w przypadku zwiększenia stromizny
0060
Δ EVE w przypadku spłaszczenia
0070
Δ EVE w przypadku wzrostu stóp krótkoterminowych
0080
Δ EVE w przypadku spadku stóp krótkoterminowych
0090
Wynik odsetkowy netto (NII)
Δ NII w scenariuszu pesymistycznym
0100
Stosunek wartości Δ NII w scenariuszu pesymistycznym
0110
Wynik odsetkowy netto w scenariuszu bazowym i w scenariuszach wstrząsu stosowanych do celów nadzorczych
Poziom NII w scenariuszu bazowym
0120
Δ NII w przypadku równoległego wzrostu
0130
Δ NII w przypadku równoległego spadku
0140
Zmiany wartości rynkowej IMS
Wartość rynkowa (MV) w scenariuszu bazowym i w scenariuszach wstrząsu stosowanych do celów nadzorczych
Poziom wartości rynkowej w scenariuszu bazowym
0150
Δ MV w przypadku równoległego wzrostu
0160
Δ MV w przypadku równoległego spadku
0170
Pozostałe waluty: Wielkość wstrząsów stóp procentowych
Wstrząs równoległy
0180
Wstrząs krótkoterminowy
0190
Wstrząs długoterminowy
0200
J 02.00 – PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI
Waluta:
Wartość bilansowa
Czas trwania
Oszacowanie przez bank wrażliwości na IRRBB, w tym opcjonalność behawioralna, warunkowa i automatyczna
Wartość ekonomiczna kapitału (EVE)
Wynik odsetkowy netto (NII)
Wartość rynkowa (MV)
Poziom EVE – scenariusz bazowy
Δ EVE – równoległy wzrost
Δ EVE – równoległy spadek
Δ EVE – zwiększenie stromizny
Δ EVE – spłaszczenie
Δ EVE – wzrost stóp krótkoterminowych
Δ EVE – spadek stóp krótkoterminowych
Poziom NII – scenariusz bazowy
Δ NII – równoległy wzrost
Δ NII – równoległy spadek
Poziom MV – scenariusz bazowy
Δ MV – równoległy wzrost
Δ MV – równoległy spadek
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
AKTYWA OGÓŁEM
0010
w tym: ze względu na automatyczną opcjonalność
0020
Bank centralny
0030
Aktywa międzybankowe
0040
Kredyty i zaliczki
0050
w tym: stałe oprocentowanie
0060
w tym: nieobsługiwane
0070
Detaliczne
0080
w tym: zabezpieczone nieruchomością mieszkalną
0090
Hurtowe klientów niefinansowych
0100
Hurtowe klientów finansowych
0110
Dłużne papiery wartościowe
0120
w tym: stałe oprocentowanie
0130
Instrumenty pochodne zabezpieczające aktywa
0140
w tym: stałe oprocentowanie
0150
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0160
Zabezpieczenie innych aktywów
0170
Inne
0180
Aktywa pozabilansowe: aktywa warunkowe
0190
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
0200
w tym: ze względu na automatyczną opcjonalność
0210
Bank centralny
0220
Zobowiązania międzybankowe
0230
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0240
w tym: stałe oprocentowanie
0250
w tym: AT1 lub T2
0260
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0270
w tym: stałe oprocentowanie
0280
w tym: składnik podstawowy
0290
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0300
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0310
w tym: stałe oprocentowanie
0320
w tym: składnik podstawowy
0330
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0340
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0350
w tym: stałe oprocentowanie
0360
w tym: składnik podstawowy
0370
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0380
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0390
w tym: stałe oprocentowanie
0400
w tym: depozyty operacyjne
0410
Depozyty terminowe
0420
w tym: stałe oprocentowanie
0430
Detaliczne
0440
Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0450
Depozyty hurtowe klientów finansowych
0460
Instrumenty pochodne zabezpieczające zobowiązania
0470
w tym: stałe oprocentowanie
0480
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0490
Zabezpieczenie innych zobowiązań
0500
Inne
0510
Zobowiązania pozabilansowe: zobowiązania warunkowe
0520
Inne instrumenty pochodne (aktywa/zobowiązania netto)
0530
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Instrumenty pochodne netto
0540
Pozycja netto stopy procentowej bez instrumentów pochodnych
0550
Pozycja netto stopy procentowej z instrumentami pochodnymi
0560
Aktywa ogółem z wpływem wartości rynkowej
0570
Dłużne papiery wartościowe
0580
Instrumenty pochodne
0590
Inne
0600
Zobowiązania ogółem z wpływem wartości rynkowej
0610
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0620
Instrumenty pochodne
0630
Inne
0640
J 03.00 – PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI (UPROSZCZONY DLA „INNYCH” INSTYTUCJI)
Waluta:
Wartość bilansowa
Czas trwania
Oszacowanie przez bank wrażliwości na IRRBB, w tym opcjonalność behawioralna, warunkowa i automatyczna
Wartość ekonomiczna kapitału (EVE)
Wynik odsetkowy netto (NII)
Wartość rynkowa (MV)
Poziom EVE – scenariusz bazowy
Δ EVE – równoległy wzrost
Δ EVE – równoległy spadek
Δ EVE – zwiększenie stromizny
Δ EVE – spłaszczenie
Δ EVE – wzrost stóp krótkoterminowych
Δ EVE – spadek stóp krótkoterminowych
Poziom NII – scenariusz bazowy
Δ NII – równoległy wzrost
Δ NII – równoległy spadek
Poziom MV – scenariusz bazowy
Δ MV – równoległy wzrost
Δ MV – równoległy spadek
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
AKTYWA OGÓŁEM
0010
Bank centralny
0030
Aktywa międzybankowe
0040
Kredyty i zaliczki
0050
Dłużne papiery wartościowe
0120
Instrumenty pochodne zabezpieczające aktywa
0140
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0160
Zabezpieczenie innych aktywów
0170
Inne
0180
Aktywa pozabilansowe: aktywa warunkowe
0190
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
0200
Bank centralny
0220
Aktywa międzybankowe
0230
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0240
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0270
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0310
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0350
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0390
Depozyty terminowe
0420
Instrumenty pochodne zabezpieczające zobowiązania
0470
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0490
Zabezpieczenie innych zobowiązań
0500
Inne
0510
Zobowiązania pozabilansowe: zobowiązania warunkowe
0520
Inne instrumenty pochodne (aktywa/zobowiązania netto)
0530
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Instrumenty pochodne netto
0540
Pozycja netto stopy procentowej bez instrumentów pochodnych
0550
Pozycja netto stopy procentowej z instrumentami pochodnymi
0560
Aktywa ogółem z wpływem wartości rynkowej
0570
Dłużne papiery wartościowe
0580
Instrumenty pochodne
0590
Inne
0600
Zobowiązania ogółem z wpływem wartości rynkowej
0610
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0620
Instrumenty pochodne
0630
Inne
0640
J 04.00 – PODZIAŁ OSZACOWAŃ WRAŻLIWOŚCI (UPROSZCZONY DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI)
Waluta:
Wartość bilansowa
Czas trwania
Oszacowanie przez bank wrażliwości na IRRBB, w tym opcjonalność behawioralna, warunkowa i automatyczna
Wartość ekonomiczna kapitału (EVE)
Wynik odsetkowy netto (NII)
Wartość rynkowa (MV)
Poziom EVE – scenariusz bazowy
Δ EVE – równoległy wzrost
Δ EVE – równoległy spadek
Δ EVE – zwiększenie stromizny
Δ EVE – spłaszczenie
Δ EVE – wzrost stóp krótkoterminowych
Δ EVE – spadek stóp krótkoterminowych
Poziom NII – scenariusz bazowy
Δ NII – równoległy wzrost
Δ NII – równoległy spadek
Poziom MV – scenariusz bazowy
Δ MV – równoległy wzrost
Δ MV – równoległy spadek
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
AKTYWA OGÓŁEM
0010
Aktywa pozabilansowe: aktywa warunkowe
0190
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
0200
Zobowiązania pozabilansowe: zobowiązania warunkowe
0520
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Aktywa ogółem z wpływem wartości rynkowej
0570
Dłużne papiery wartościowe
0580
Instrumenty pochodne
0590
Inne
0600
Zobowiązania ogółem z wpływem wartości rynkowej
0610
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0620
Instrumenty pochodne
0630
Inne
0640
J 05.00 – PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU
Waluta:
Modelowanie:
Stałe oprocentowanie
Zmienne oprocentowanie
Wartość nominalna
Średnia ważona rentowność
Średni ważony termin zapadalności (umowny)
Harmonogram przeszacowania dla wszystkich referencyjnych przepływów środków pieniężnych podlegających przeszacowaniu
Wartość nominalna
Średnia ważona rentowność
Średni ważony termin zapadalności (umowny)
Harmonogram przeszacowania dla wszystkich referencyjnych przepływów środków pieniężnych podlegających przeszacowaniu
% Z wbudowaną lub wyraźnie automatyczną opcjonalnością
% Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego
Overnight
Powyżej overnight do 1 miesiąca włącznie
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie
Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie
Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Powyżej 12 miesięcy do 1,5 roku włącznie
Powyżej 1,5 roku do 2 lat włącznie
Powyżej 2 lat do 3 lat włącznie
Powyżej 3 lat do 4 lat włącznie
Powyżej 4 lat do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat do 6 lat włącznie
Powyżej 6 lat do 7 lat włącznie
Powyżej 7 lat do 8 lat włącznie
Powyżej 8 lat do 9 lat włącznie
Powyżej 9 lat do 10 lat włącznie
Powyżej 10 lat do 15 lat włącznie
Powyżej 15 lat do 20 lat włącznie
Powyżej 20 lat
% Z wbudowaną lub wyraźnie automatyczną opcjonalnością
% Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego
Overnight
Powyżej overnight do 1 miesiąca włącznie
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie
Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie
Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Powyżej 12 miesięcy do 1,5 roku włącznie
Powyżej 1,5 roku do 2 lat włącznie
Zakupione
Sprzedane
Zakupione
Sprzedane
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
AKTYWA OGÓŁEM
0010
Bank centralny
0030
Aktywa międzybankowe
0040
Kredyty i zaliczki
0050
w tym: nieobsługiwane
0070
Detaliczne
0080
w tym: zabezpieczone nieruchomością mieszkalną
0090
Hurtowe klientów niefinansowych
0100
Hurtowe klientów finansowych
0110
Dłużne papiery wartościowe
0120
Instrumenty pochodne zabezpieczające aktywa
0140
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0160
Zabezpieczenie innych aktywów
0170
Inne
0180
Aktywa pozabilansowe: aktywa warunkowe
0190
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
0200
Bank centralny
0220
Aktywa międzybankowe
0230
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0240
w tym: AT1 lub T2
0260
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0270
w tym: składnik podstawowy
0290
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0300
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0310
w tym: składnik podstawowy
0330
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0340
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0350
w tym: składnik podstawowy
0370
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0380
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0390
w tym: depozyty operacyjne
0410
Depozyty terminowe
0420
Detaliczne
0440
Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0450
Depozyty hurtowe klientów finansowych
0460
Instrumenty pochodne zabezpieczające zobowiązania
0470
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0490
Zabezpieczenie innych zobowiązań
0500
Inne
0510
Zobowiązania pozabilansowe: zobowiązania warunkowe
0520
Inne instrumenty pochodne (aktywa/zobowiązania netto)
0530
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Aktywa ogółem z wpływem wartości rynkowej
0570
Dłużne papiery wartościowe
0580
Instrumenty pochodne
0590
Inne
0600
Zobowiązania ogółem z wpływem wartości rynkowej
0610
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0620
Instrumenty pochodne
0630
Inne
0640
J 06.00 – PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU (UPROSZCZONE DLA „INNYCH” INSTYTUCJI)
Waluta:
Modelowanie:
Stałe oprocentowanie
Zmienne oprocentowanie
Wartość nominalna
Średnia ważona rentowność
Średni ważony termin zapadalności (umowny)
Harmonogram przeszacowania dla wszystkich referencyjnych przepływów środków pieniężnych podlegających przeszacowaniu
Wartość nominalna
Średnia ważona rentowność
Średni ważony termin zapadalności (umowny)
Harmonogram przeszacowania dla wszystkich referencyjnych przepływów środków pieniężnych podlegających przeszacowaniu
% Z wbudowaną lub wyraźnie automatyczną opcjonalnością
% Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego
Overnight
Powyżej overnight do 1 miesiąca włącznie
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie
Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie
Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Powyżej 12 miesięcy do 1,5 roku włącznie
Powyżej 1,5 roku do 2 lat włącznie
Powyżej 2 lat do 3 lat włącznie
Powyżej 3 lat do 4 lat włącznie
Powyżej 4 lat do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat do 6 lat włącznie
Powyżej 6 lat do 7 lat włącznie
Powyżej 7 lat do 8 lat włącznie
Powyżej 8 lat do 9 lat włącznie
Powyżej 9 lat do 10 lat włącznie
Powyżej 10 lat do 15 lat włącznie
Powyżej 15 lat do 20 lat włącznie
Powyżej 20 lat
% Z wbudowaną lub wyraźnie automatyczną opcjonalnością
% Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego
Overnight
Powyżej overnight do 1 miesiąca włącznie
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie
Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie
Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Powyżej 12 miesięcy do 1,5 roku włącznie
Powyżej 1,5 roku do 2 lat włącznie
Zakupione
Sprzedane
Zakupione
Sprzedane
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
AKTYWA OGÓŁEM
0010
Bank centralny
0030
Aktywa międzybankowe
0040
Kredyty i zaliczki
0050
Dłużne papiery wartościowe
0120
Instrumenty pochodne zabezpieczające aktywa
0140
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0160
Zabezpieczenie innych aktywów
0170
Inne
0180
Aktywa pozabilansowe: aktywa warunkowe
0190
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
0200
Bank centralny
0220
Aktywa międzybankowe
0230
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0240
w tym: AT1 lub T2
0260
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0270
w tym: składnik podstawowy
0290
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0300
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0310
w tym: składnik podstawowy
0330
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0340
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0350
w tym: składnik podstawowy
0370
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0380
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0390
w tym: depozyty operacyjne
0410
Depozyty terminowe
0420
Detaliczne
0440
Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0450
Depozyty hurtowe klientów finansowych
0460
Instrumenty pochodne zabezpieczające zobowiązania
0470
Zabezpieczenie dłużnych papierów wartościowych
0490
Zabezpieczenie innych zobowiązań
0500
Inne
0510
Zobowiązania pozabilansowe: zobowiązania warunkowe
0520
Inne instrumenty pochodne (aktywa/zobowiązania netto)
0530
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Aktywa ogółem z wpływem wartości rynkowej
0570
Dłużne papiery wartościowe
0580
Instrumenty pochodne
0590
Inne
0600
Zobowiązania ogółem z wpływem wartości rynkowej
0610
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0620
Instrumenty pochodne
0630
Inne
0640
J 07.00 – PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PODLEGAJĄCE PRZESZACOWANIU (UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI)
Waluta:
Modelowanie:
Stałe oprocentowanie
Zmienne oprocentowanie
Wartość nominalna
Średnia ważona rentowność
Średni ważony termin zapadalności (umowny)
Harmonogram przeszacowania dla wszystkich referencyjnych przepływów środków pieniężnych podlegających przeszacowaniu
Wartość nominalna
Średnia ważona rentowność
Średni ważony termin zapadalności (umowny)
Harmonogram przeszacowania dla wszystkich referencyjnych przepływów środków pieniężnych podlegających przeszacowaniu
% Z wbudowaną lub wyraźnie automatyczną opcjonalnością
% Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego
Overnight
Powyżej overnight do 1 miesiąca włącznie
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie
Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie
Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Powyżej 12 miesięcy do 1,5 roku włącznie
Powyżej 1,5 roku do 2 lat włącznie
Powyżej 2 lat do 3 lat włącznie
Powyżej 3 lat do 4 lat włącznie
Powyżej 4 lat do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat do 6 lat włącznie
Powyżej 6 lat do 7 lat włącznie
Powyżej 7 lat do 8 lat włącznie
Powyżej 8 lat do 9 lat włącznie
Powyżej 9 lat do 10 lat włącznie
Powyżej 10 lat do 15 lat włącznie
Powyżej 15 lat do 20 lat włącznie
Powyżej 20 lat
% Z wbudowaną lub wyraźnie automatyczną opcjonalnością
% Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego
Overnight
Powyżej overnight do 1 miesiąca włącznie
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie
Powyżej 6 miesięcy do 9 miesięcy włącznie
Powyżej 9 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Powyżej 12 miesięcy do 1,5 roku włącznie
Powyżej 1,5 roku do 2 lat włącznie
Zakupione
Sprzedane
Zakupione
Sprzedane
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
AKTYWA OGÓŁEM
0010
Bank centralny
0030
Aktywa międzybankowe
0040
Kredyty i zaliczki
0050
Dłużne papiery wartościowe
0120
Instrumenty pochodne zabezpieczające aktywa
0140
Inne
0180
Aktywa pozabilansowe: aktywa warunkowe
0190
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
0200
Bank centralny
0220
Aktywa międzybankowe
0230
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0240
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0270
w tym: składnik podstawowy
0290
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0300
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0310
w tym: składnik podstawowy
0330
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0340
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0350
w tym: składnik podstawowy
0370
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0380
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0390
w tym: depozyty operacyjne
0410
Depozyty terminowe
0420
Detaliczne
0440
Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0450
Depozyty hurtowe klientów finansowych
0460
Instrumenty pochodne zabezpieczające zobowiązania
0470
Inne
0510
Zobowiązania pozabilansowe: zobowiązania warunkowe
0520
Inne instrumenty pochodne (aktywa/zobowiązania netto)
0530
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Aktywa ogółem z wpływem wartości rynkowej
0570
Dłużne papiery wartościowe
0580
Instrumenty pochodne
0590
Inne
0600
Zobowiązania ogółem z wpływem wartości rynkowej
0610
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0620
Instrumenty pochodne
0630
Inne
0640
J 08.00 – ISTOTNE PARAMETRY
Waluta:
Wartość nominalna
Scenariusz bazowy (umowny)
Scenariusz bazowy (behawioralny)
Równoległy wzrost
Równoległy spadek
Zwiększenie stromizny
Spłaszczenie
Wzrost stóp krótkoterminowych
Spadek stóp krótkoterminowych
Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego (%)
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
NMD – modelowanie behawioralne
Średnie terminy przeszacowania przed modelowaniem i po modelowaniu
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0010
w tym: składnik podstawowy
0020
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0030
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0040
w tym: składnik podstawowy
0050
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0060
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0070
w tym: składnik podstawowy
0080
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0090
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0100
w tym: depozyty operacyjne
0110
Wskaźnik przeniesienia w rocznym horyzoncie czasowym
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0120
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0130
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0140
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0150
Stałe oprocentowanie – ryzyko przedterminowej spłaty
Średnie terminy przeszacowania przed modelowaniem i po modelowaniu
Kredyty i zaliczki
0160
w tym: nieobsługiwane
0170
Detaliczne
0180
w tym: zabezpieczone nieruchomością mieszkalną
0190
Hurtowe klientów niefinansowych
0200
Hurtowe klientów finansowych
0210
Dłużne papiery wartościowe
0220
Stopy w przypadku warunkowej przedterminowej spłaty (średnia roczna)
Kredyty i zaliczki
0230
w tym: nieobsługiwane
0240
Detaliczne
0250
w tym: zabezpieczone nieruchomością mieszkalną
0260
Hurtowe klientów niefinansowych
0270
Hurtowe klientów finansowych
0280
Dłużne papiery wartościowe
0290
Stałe oprocentowanie – wcześniejsze wycofanie
Średnie terminy przeszacowania przed modelowaniem i po modelowaniu
Depozyty terminowe
0300
Detaliczne
0310
Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0320
Depozyty hurtowe klientów finansowych
0330
Stopy w przypadku wcześniejszego wycofania (średnia skumulowana)
Depozyty terminowe
0340
Detaliczne
0350
Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0360
Depozyty hurtowe klientów finansowych
0370
J 09.00 – ISTOTNE PARAMETRY (UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI ORAZ „INNYCH” INSTYTUCJI)
Waluta:
Wartość nominalna
Scenariusz bazowy (umowny)
Scenariusz bazowy (behawioralny)
Równoległy wzrost
Równoległy spadek
Zwiększenie stromizny
Spłaszczenie
Wzrost stóp krótkoterminowych
Spadek stóp krótkoterminowych
Z uwzględnieniem modelowania behawioralnego (%)
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
NMD – modelowanie behawioralne
Średnie terminy przeszacowania przed modelowaniem i po modelowaniu
NMD: Depozyty detaliczne transakcyjne
0010
w tym: składnik podstawowy
0020
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0030
NMD: Depozyty detaliczne nietransakcyjne
0040
w tym: składnik podstawowy
0050
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0060
NMD: Depozyty hurtowe klientów niefinansowych
0070
w tym: składnik podstawowy
0080
w tym: wyłączone z 5-letniego pułapu
0090
NMD: Depozyty hurtowe klientów finansowych
0100
w tym: depozyty operacyjne
0110
Stałe oprocentowanie – ryzyko przedterminowej spłaty
Średnie terminy przeszacowania przed modelowaniem i po modelowaniu
Kredyty i zaliczki
0160
Dłużne papiery wartościowe
0220
Stopy w przypadku warunkowej przedterminowej spłaty (średnia roczna)
Kredyty i zaliczki
0230
Dłużne papiery wartościowe
0290
Stałe oprocentowanie – wcześniejsze wycofanie
Średnie terminy przeszacowania przed modelowaniem i po modelowaniu
Depozyty terminowe
0300
Stopy w przypadku wcześniejszej spłaty (średnia skumulowana)
Depozyty terminowe
0340
J 10.00 – INFORMACJE JAKOŚCIOWE
10.1
Ogólne informacje jakościowe
Oszacowania według metody SOT dla NII i EVE
Metoda zastosowana do celów SOT (NII/EVE)
0010
Wymóg właściwego organu (NII/EVE)
0020
Metodyka NII
Metodyka (NII)
0030
Warunkowe przepływy środków pieniężnych (NII)
0040
Ryzyko opcji (NII)
0050
Ryzyko bazowe (NII)
0060
Metodyka EVE
Metodyka (EVE)
0070
Warunkowe przepływy środków pieniężnych (EVE)
0080
Ryzyko opcji (EVE)
0090
Ryzyko bazowe (EVE)
0100
Marże handlowe/inne elementy składowe spreadu (EVE)
0110
Zakres/progi istotności (NII/EVE)
Kary finansowe z tytułu przedterminowych spłat kredytu
0120
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych/aktywa programu emerytalnego
0130
Ekspozycje nieobsługiwane
0140
Zobowiązania do udzielenia pożyczki o stałym oprocentowaniu
0150
Ryzyko przedterminowej spłaty
0160
Ryzyko wcześniejszego wycofania
0170
Dodatkowe informacje jakościowe
Ogólne podejście do modelowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0180
Identyfikacja sald składników podstawowych depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0190
Istotne czynniki wpływające na salda depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0200
Salda składników podstawowych depozytów o nieustalonym terminie wymagalności (klasyfikacja sald składników podstawowych)
0210
5-letni pułap przeszacowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności w zakresie zarządzania ryzykiem IRRBB
0220
Wyłączenia z 5-letniego pułapu przeszacowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0230
Modelowanie operacyjnych depozytów o nieustalonym terminie wymagalności od klientów finansowych
0240
Zmiany w strukturze bilansu wynikające ze stóp procentowych
0250
Strategie ograniczania IRRBB i strategie zabezpieczające (EVE)
0260
Strategie ograniczania IRRBB i strategie zabezpieczające (NII)
0270
SOT w odniesieniu do miary ryzyka NII w ramach metody IMS – wskaźnik przeniesienia detalicznych depozytów terminowych
0280
SOT w odniesieniu do miary ryzyka NII w ramach metody IMS – wskaźnik przeniesienia kredytów detalicznych o stałym oprocentowaniu
0290
Ryzyko bazowe
0300
CSRBB
0310
10.2
Informacje jakościowe dla poszczególnych walut
Waluta:
Krzywa rentowności wolna od ryzyka (dyskontowanie w SOT w odniesieniu do EVE)
0320
Krzywa rentowności wolna od ryzyka (wewnętrzne miary ryzyka EVE)
0330
Zmiana istotnych założeń (EVE)
0340
Zmiana istotnych założeń (NII)
0350
Dolne ograniczenie stopy procentowej po wystąpieniu wstrząsu (NII/EVE)
0360
J 11.00 – INFORMACJE JAKOŚCIOWE (UPROSZCZONE DLA MAŁYCH I NIEZŁOŻONYCH INSTYTUCJI ORAZ „INNYCH” INSTYTUCJI)
11.1
Ogólne informacje jakościowe (uproszczone)
Oszacowania według metody SOT dla NII i EVE
Metoda zastosowana do celów SOT (NII/EVE)
0010
Wymóg właściwego organu (NII/EVE)
0020
Metodyka NII
Metodyka (NII)
0030
Warunkowe przepływy środków pieniężnych (NII)
0040
Ryzyko opcji (NII)
0050
Ryzyko bazowe (NII)
0060
Metodyka EVE
Metodyka (EVE)
0070
Warunkowe przepływy środków pieniężnych (EVE)
0080
Ryzyko opcji (EVE)
0090
Ryzyko bazowe (EVE)
0100
Marże handlowe/inne elementy składowe spreadu (EVE)
0110
Zakres/progi istotności (NII/EVE)
Kary finansowe z tytułu przedterminowych spłat kredytu
0120
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych/aktywa programu emerytalnego
0130
Ekspozycje nieobsługiwane
0140
Zobowiązania do udzielenia pożyczki o stałym oprocentowaniu
0150
Ryzyko przedterminowej spłaty
0160
Ryzyko wcześniejszego wycofania
0170
Dodatkowe informacje jakościowe
Ogólne podejście do modelowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0180
Identyfikacja sald składników podstawowych depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0190
Istotne czynniki wpływające na salda depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0200
Salda składników podstawowych depozytów o nieustalonym terminie wymagalności (klasyfikacja sald składników podstawowych)
0210
5-letni pułap przeszacowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności w zakresie zarządzania ryzykiem IRRBB
0220
Wyłączenia z 5-letniego pułapu przeszacowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności
0230
Modelowanie operacyjnych depozytów o nieustalonym terminie wymagalności od klientów finansowych
0240
Strategie ograniczania IRRBB i strategie zabezpieczające (EVE)
0260
Strategie ograniczania IRRBB i strategie zabezpieczające (NII)
0270
SOT w odniesieniu do miary ryzyka NII w ramach metody IMS – wskaźnik przeniesienia detalicznych depozytów terminowych
0280
SOT w odniesieniu do miary ryzyka NII w ramach metody IMS – wskaźnik przeniesienia kredytów detalicznych o stałym oprocentowaniu
0290
Ryzyko bazowe
0300
CSRBB
0310
11.2
Informacje jakościowe dla poszczególnych walut (uproszczone)
Waluta:
Krzywa rentowności wolna od ryzyka (dyskontowanie w SOT w odniesieniu do EVE)
0320
Krzywa rentowności wolna od ryzyka (wewnętrzne miary ryzyka EVE)
0330
Dolne ograniczenie stopy procentowej po wystąpieniu wstrząsu (NII/EVE)
0360
Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.