Załącznik XXVII

Pola na tekst o formacie dowolnym do celów ujawniania informacji jakościowych

Podstawa prawna

Numer wiersza

Informacje jakościowe – Format dowolny

Art. 449 lit. a) CRR

a) Opis działalności sekurytyzacyjnej i działalności resekurytyzacyjnej; w tym cele instytucji w zakresie zarządzania ryzykiem i inwestycji związanych z tą działalnością, ich rola w transakcjach sekurytyzacyjnych i resekurytyzacyjnych, ewentualne stosowanie ram prostej, przejrzystej i standardowej sekurytyzacji (STS) oraz zakres, w jakim transakcje sekurytyzacyjne są wykorzystywane do przenoszenia ryzyka kredytowego sekurytyzowanych ekspozycji na osoby trzecie wraz, w stosownych przypadkach, z odrębnym opisem polityki przenoszenia ryzyka z tytułu sekurytyzacji syntetycznej

Art. 449 lit. b) CRR

b) Rodzaj ryzyka, na które narażone są instytucje w związku ze swoją działalnością sekurytyzacyjną i resekurytyzacyjną w podziale według stopnia uprzywilejowania odnośnych pozycji sekurytyzacyjnych, wraz z rozróżnieniem na pozycje będące sekurytyzacjami STS i na pozycje niebędące sekurytyzacjami STS oraz:

(i) ryzyko zatrzymane w transakcjach zapoczątkowanych z własnej inicjatywy;

(ii) ryzyko poniesione w związku z transakcjami zapoczątkowanymi przez osoby trzecie

Art. 449 lit. c) CRR

c) Stosowane przez instytucje metody obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, które stosują wobec swojej działalności sekurytyzacyjnej, w tym wyszczególnienie typów pozycji sekurytyzacyjnych, do których mają zastosowanie poszczególne metody, i z rozróżnieniem na pozycje będące sekurytyzacjami STS i na pozycje niebędące sekurytyzacjami STS

Art. 449 lit. d) CRR

d) Wykaz jednostek specjalnego przeznaczenia do celów sekurytyzacji (SSPE) należących do dowolnej z poniższych kategorii, wraz z opisem rodzajów ekspozycji instytucji wobec tych SSPE, łącznie z kontraktami na instrumenty pochodne:

(i) SSPE, które nabywają ekspozycje utworzone przez instytucje;

(ii) SSPE sponsorowane przez instytucje;

(iii) SSPE i inne podmioty prawne, na rzecz których instytucje świadczą usługi związane z sekurytyzacją, na przykład usługi doradcze, usługi w zakresie obsługi aktywów lub zarządzania aktywami;

(iv) SSPE ujęte w zakresie regulacyjnym konsolidacji danej instytucji

Art. 449 lit. e) CRR

e) Wykaz wszelkich podmiotów prawnych, w odniesieniu do których instytucje ujawniły informacje o tym, że udzieliły wsparcia zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 5 CRR

Art. 449 lit. f) CRR

f) Wykaz podmiotów prawnych, które są jednostkami powiązanymi instytucji i które inwestują w sekurytyzacje zapoczątkowane przez instytucje lub w pozycje sekurytyzacyjne emitowane przez SSPE sponsorowane przez instytucje

Art. 449 lit. g) CRR

g) Skrótowy opis zasad rachunkowości stosowanych przez instytucje w odniesieniu do działalności sekurytyzacyjnej, w tym – w stosownych przypadkach – rozróżnienie między pozycjami sekurytyzacyjnymi i resekurytyzacyjnymi

Art. 449 lit. h) CRR

h) Nazwy instytucji ECAI, których oceny są stosowane na potrzeby sekurytyzacji, i rodzaje ekspozycji, do których stosuje się oceny poszczególnych agencji

Art. 449 lit. i) CRR

i) W stosownych przypadkach opis metody wewnętrznych oszacowań określonej w przepisach części trzeciej tytuł II rozdział 5 CRR, w tym struktury procesu oszacowań wewnętrznych oraz związku pomiędzy oszacowaniem wewnętrznym a ratingiem zewnętrznym nadanym przez właściwą ECAI i ujawnionym zgodnie z lit. h), mechanizmów kontroli dotyczących procesu oszacowań wewnętrznych, w tym omówienie niezależności, odpowiedzialności oraz przeglądu procesu oszacowań wewnętrznych, rodzaje ekspozycji, do których ma zastosowanie proces oceny wewnętrznej, oraz czynniki skrajne, które są wykorzystywane do określania poziomów wsparcia jakości kredytowej

Wzór EU SEC1 – Ekspozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

o

Instytucja działa jako jednostka inicjująca

Instytucja działa jako jednostka sponsorująca

Instytucja działa jako inwestor

Tradycyjne

Syntetyczne

Suma cząstkowa

Tradycyjne

Syntetyczne

Suma cząstkowa

Tradycyjne

Syntetyczne

Suma cząstkowa

Sekurytyzacje STS

Sekurytyzacje inne niż STS

W tym przeniesienie istotnej części ryzyka

Sekurytyzacje STS

Sekurytyzacje inne niż STS

Sekurytyzacje STS

Sekurytyzacje inne niż STS

W tym przeniesienie istotnej części ryzyka

W tym przeniesienie istotnej części ryzyka

1

Ekspozycje całkowite

2

Ekspozycje detaliczne (ogółem)

3

ekspozycje z tytułu hipoteki na nieruchomości mieszkalnej

4

ekspozycje z tytułu kredytów

5

inne ekspozycje detaliczne

6

ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

7

Ekspozycje obrotu hurtowego (ogółem)

8

ekspozycje z tytułu kredytów dla przedsiębiorstw

9

ekspozycje z tytułu komercyjnych kredytów hipotecznych

10

ekspozycje z tytułu najmu i wierzytelności

11

Inne ekspozycje obrotu hurtowego

12

ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

Wzór EU SEC2 – Ekspozycje sekurytyzacyjne w portfelu handlowym

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

Instytucja działa jako jednostka inicjująca

Instytucja działa jako jednostka sponsorująca

Instytucja działa jako inwestor

Tradycyjne

Syntetyczne

Suma cząstkowa

Tradycyjne

Syntetyczne

Suma cząstkowa

Tradycyjne

Syntetyczne

Suma cząstkowa

Sekurytyzacje STS

Sekurytyzacje inne niż STS

Sekurytyzacje STS

Sekurytyzacje inne niż STS

Sekurytyzacje STS

Sekurytyzacje inne niż STS

1

Ekspozycje całkowite

2

Ekspozycje detaliczne (ogółem)

3

ekspozycje z tytułu hipoteki na nieruchomości mieszkalnej

4

ekspozycje z tytułu kredytów

5

inne ekspozycje detaliczne

6

ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

7

Ekspozycje obrotu hurtowego (ogółem)

8

ekspozycje z tytułu kredytów dla przedsiębiorstw

9

ekspozycje z tytułu komercyjnych kredytów hipotecznych

10

ekspozycje z tytułu najmu i wierzytelności

11

Inne ekspozycje obrotu hurtowego

12

ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

Wzór EU SEC3 – Ekspozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym i powiązane regulacyjne wymogi kapitałowe – instytucja działająca jako jednostka inicjująca lub jednostka sponsorująca

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

o

EU-p

EU-q

Wartości ekspozycji (wg zakresów wag ryzyka (RW)/odliczeń)

Wartości ekspozycji (według podejścia regulacyjnego)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem (według podejścia regulacyjnego)

Narzut kapitałowy po uwzględnieniu ograniczenia

≤20 % RW

> 20 % do 50 % RW

> 50 % do 100 % RW

> 100 % do < 1 250 % RW

1 250 % RW/odliczenia

SEC-IRBA

SEC-ERBA

(w tym IAA)

SEC-SA

1 250 % RW/odliczenia

SEC-IRBA

SEC-ERBA

(w tym IAA)

SEC-SA

1 250 % RW/

odliczenia

SEC-IRBA

SEC-ERBA

(w tym IAA)

SEC-SA

1 250 % RW/

odliczenia

1

Ekspozycje całkowite

2

Ekspozycje z tytułu transakcji tradycyjnych

3

Ekspozycje z tytułu sekurytyzacji

4

Ekspozycje detaliczne

5

W tym STS

6

Ekspozycje obrotu hurtowego

7

W tym STS

8

Ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

9

Ekspozycje z tytułu transakcji syntetycznych

10

Ekspozycje z tytułu sekurytyzacji

11

Ekspozycje detaliczne

12

Ekspozycje obrotu hurtowego

13

Ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

Wzór EU SEC4 – Ekspozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym i powiązane regulacyjne wymogi kapitałowe – instytucja działająca jako inwestor

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

o

EU-p

EU-q

Wartości ekspozycji (wg zakresów wag ryzyka (RW)/odliczeń)

Wartości ekspozycji (według podejścia regulacyjnego)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem (według podejścia regulacyjnego)

Narzut kapitałowy po uwzględnieniu ograniczenia

≤20 % RW

> 20 % do 50 % RW

> 50 % do 100 % RW

> 100 % do < 1 250 % RW

1 250 % RW/odliczenia

SEC-IRBA

SEC-ERBA

(w tym IAA)

SEC-SA

1 250 % RW/odliczenia

SEC-IRBA

SEC-ERBA

(w tym IAA)

SEC-SA

1 250 % RW/odliczenia

SEC-IRBA

SEC-ERBA

(w tym IAA)

SEC-SA

1 250 % RW/odliczenia

1

Ekspozycje całkowite

2

Ekspozycje z tytułu sekurytyzacji tradycyjnej

3

Ekspozycje z tytułu sekurytyzacji

4

Ekspozycje detaliczne

5

W tym STS

6

Ekspozycje obrotu hurtowego

7

W tym STS

8

Ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

9

Ekspozycje z tytułu sekurytyzacji syntetycznej

10

Ekspozycje z tytułu sekurytyzacji

11

Ekspozycje detaliczne

12

Ekspozycje obrotu hurtowego

13

Ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

Wzór EU SEC5 – Ekspozycje sekurytyzowane przez instytucję – Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, oraz korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego

a

b

c

Ekspozycje sekurytyzowane przez instytucję – instytucja działa jako jednostka inicjująca lub jednostka sponsorująca

Łączna nominalna kwota należności z tytułu ekspozycji

Łączna kwota korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego dokonanych w danym okresie

W tym ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

1

Ekspozycje całkowite

2

Ekspozycje detaliczne (ogółem)

3

ekspozycje z tytułu hipoteki na nieruchomości mieszkalnej

4

ekspozycje z tytułu kredytów

5

inne ekspozycje detaliczne

6

ekspozycje z tytułu resekurytyzacji

7

Ekspozycje obrotu hurtowego (ogółem)

8

ekspozycje z tytułu kredytów dla przedsiębiorstw

9

ekspozycje z tytułu komercyjnych kredytów hipotecznych

10

ekspozycje z tytułu najmu i wierzytelności

11

Inne ekspozycje obrotu hurtowego

12

ekspozycje z tytułu resekurytyzacji