Załącznik V

Kod wzoru

Nazwa wzoru

EU KM2

Najważniejsze wskaźniki – MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

EU TLAC1

Elementy składowe – MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

EU ILAC

Wewnętrzna zdolność do pokrycia strat: wewnętrzny MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE

EU TLAC2

Kolejność zaspokajania wierzycieli – podmiot, który nie jest podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

EU TLAC3

Kolejność zaspokajania wierzycieli – podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

EU KM2: Najważniejsze wskaźniki – MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

a

b

c

d

e

f

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne, współczynniki i elementy składowe

1

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

EU-1a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

2

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (TREA)

3

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

EU-3a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

4

Miara ekspozycji całkowitej (TEM) grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

5

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

EU-5a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

6a

Czy ma zastosowanie wyłączenie z podporządkowania przewidziane w art. 72b ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013? (wyłączenie w wysokości 5 %)

6b

Kwota łączna dozwolonych niepodporządkowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych, jeżeli swoboda decyzji co do podporządkowania zgodnie z art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest stosowana (wyłączenie w wysokości maks. 3,5 %)

6c

w przypadku gdy ograniczone wyłączenie z podporządkowania ma zastosowanie zgodnie z art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, kwota wyemitowanych środków, których stopień uprzywilejowania jest równy stopniowi uprzywilejowania wyłączonych zobowiązań i które ujęto w wierszu 1, podzielona przez kwotę wyemitowanych środków, których stopień uprzywilejowania jest równy stopniowi uprzywilejowania wyłączonych zobowiązań i które zostałyby ujęte w wierszu 1, jeżeli nie zastosowano by ograniczenia (%)

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

EU-7

MREL wyrażony jako odsetek TREA

EU-8

W tym część, która musi zostać spełniona z wykorzystaniem funduszy własnych lub zobowiązań podporządkowanych

EU-9

MREL wyrażony jako odsetek TEM

EU-10

W tym część, która musi zostać spełniona z wykorzystaniem funduszy własnych lub zobowiązań podporządkowanych

EU TLAC1 – Elementy składowe – MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

a

b

c

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

Pozycja uzupełniająca: Kwoty kwalifikujące się do celów MREL, ale nie do celów TLAC

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne oraz korekty

1

Kapitał podstawowy Tier I

2

Kapitał dodatkowy Tier I

3

Zbiór pusty w UE

4

Zbiór pusty w UE

5

Zbiór pusty w UE

6

Kapitał Tier II

7

Zbiór pusty w UE

8

Zbiór pusty w UE

11

Fundusze własne do celów art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 45 dyrektywy 2014/59/UE

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne: Elementy kapitału nieregulacyjnego

12

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

EU-12a

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez inne podmioty należące do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

EU-12b

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. (podporządkowane podlegające zasadzie praw nabytych)

EU-12c

Instrumenty w Tier II o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym co najmniej jeden rok, w takim zakresie, w jakim nie kwalifikują się one jako pozycje w Tier II

13

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych, przed zastosowaniem ograniczenia)

EU-13a

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. (przed zastosowaniem ograniczenia)

14

Kwota niepodporządkowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych, w stosownych przypadkach po zastosowaniu przepisów art. 72b ust. 3 CRR

15

Zbiór pusty w UE

16

Zbiór pusty w UE

17

Pozycje zobowiązań kwalifikowalnych przed korektą

EU-17a

W tym pozycje zobowiązań podporządkowanych

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne: Korekty elementów kapitału nieregulacyjnego

18

Pozycje funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych przed korektą

19

(Odliczenie ekspozycji między grupami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji realizującymi strategię wielokrotnych punktów kontaktowych)

20

(Odliczenie inwestycji w inne instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych)

21

Zbiór pusty w UE

22

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne po korekcie

EU-22a

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem i miara ekspozycji wskaźnika dźwigni grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

23

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

24

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Współczynnik funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

25

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

EU-25a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

26

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

EU-26a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

27

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek TREA) dostępny po spełnieniu wymogów grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

28

Wymóg połączonego bufora specyficznego dla instytucji

29

w tym wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

30

w tym wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

31

w tym wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

EU-31a

w tym bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym

Pozycje uzupełniające

EU-32

Łączna kwota wyłączonych zobowiązań, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

EU ILAC – Wewnętrzna zdolność do pokrycia strat: wewnętrzny MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE

a

b

c

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (wewnętrzny MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE (wewnętrzna TLAC)

Informacje jakościowe

Wymóg mający zastosowanie i poziom stosowania

EU-1

Czy podmiot podlega wymogowi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącemu globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE? (T/N)

EU-2

Jeżeli odpowiedź w przypadku EU-1 jest twierdząca, czy wymóg ma zastosowanie na zasadzie skonsolidowanej czy indywidualnej? (S/I)

EU-2a

Czy podmiot podlega wewnętrznemu MREL? (T/N)

EU-2b

Jeżeli odpowiedź w przypadku EU-2a jest twierdząca, czy wymóg ma zastosowanie na zasadzie skonsolidowanej czy indywidualnej? (S/I)

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

EU-3

Kapitał podstawowy Tier I

EU-4

Kwalifikowalny kapitał dodatkowy Tier I

EU-5

Kwalifikowalny kapitał Tier II

EU-6

Kwalifikowalne fundusze własne

EU-7

Zobowiązania kwalifikowalne

EU-8

w tym dozwolone gwarancje

EU-9a

(Korekty)

EU-9b

Pozycje funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych po korekcie

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko i miara ekspozycji całkowitej

EU-10

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

EU-11

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Współczynnik funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

EU-12

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

EU-13

w tym dozwolone gwarancje

EU-14

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

EU-15

w tym dozwolone gwarancje

EU-16

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek TREA) dostępny po spełnieniu obowiązujących podmiot wymogów

EU-17

Wymóg połączonego bufora specyficznego dla instytucji

Wymogi

EU-18

Wymóg wyrażony jako odsetek TREA

EU-19

w tym część wymogu, którą można spełnić z wykorzystaniem gwarancji

EU-20

Wymóg wyrażony jako odsetek TEM

EU-21

w tym część wymogu, którą można spełnić z wykorzystaniem gwarancji

Pozycje uzupełniające

EU-22

Łączna kwota wyłączonych zobowiązań, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

EU TLAC2a: Kolejność zaspokajania wierzycieli – podmiot, który nie jest podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

1

2

2

…

n

n

(najniższy stopień)

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

(najwyższy stopień)

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

…

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

1

Zbiór pusty w UE

2

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

3

Zobowiązania i fundusze własne

4

w tym wyłączone zobowiązania

5

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

6

Podzbiór zobowiązań i funduszy własnych pomniejszonych o wyłączone zobowiązania, które są funduszami własnymi i zobowiązaniami kwalifikowalnymi do celów [należy wybrać właściwe: wewnętrznego MREL/wewnętrznej TLAC]

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

10

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

11

w tym wieczyste papiery wartościowe

EU TLAC2b: Kolejność zaspokajania wierzycieli – podmiot, który nie jest podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

1

2

2

…

n

n

(najniższy stopień)

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

(najwyższy stopień)

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

…

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

1

Zbiór pusty w UE

2

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

3

Zbiór pusty w UE

4

Zbiór pusty w UE

5

Zbiór pusty w UE

6

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne do celów wewnętrznego MREL

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

10

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

11

w tym wieczyste papiery wartościowe

EU TLAC3a: Kolejność zaspokajania wierzycieli – podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

2

…

n

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

1

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

2

Zobowiązania i fundusze własne

3

w tym wyłączone zobowiązania

4

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

5

Podzbiór zobowiązań i funduszy własnych pomniejszonych o wyłączone zobowiązania, które są funduszami własnymi i zobowiązaniami potencjalnie kwalifikującymi się do spełnienia [należy wybrać właściwe: MREL/TLAC]

6

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

10

w tym wieczyste papiery wartościowe

EU TLAC3b: Kolejność zaspokajania wierzycieli – podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

2

…

n

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

1

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

2

Zbiór pusty w UE

3

Zbiór pusty w UE

4

Zbiór pusty w UE

5

Fundusze własne i zobowiązania potencjalnie kwalifikujące się do spełnienia MREL

6

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

10

w tym wieczyste papiery wartościowe