Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/25 z dnia 22 września 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających metody pomiaru współczynników K, o których mowa w art. 15 tego rozporządzenia
Sekcja 1 — METODY POMIARU WSPÓŁCZYNNIKÓW K W RAMACH RYZYKA DLA KLIENTA
Artykuł 3
W mocyMetody pomiaru wartości zarządzanych aktywów (AUM) w przypadku dyskrecjonalnego zarządzania portfelem
Do celów art. 17 rozporządzenia (UE) 2019/2033 pomiaru całkowitej miesięcznej wartości AUM dokonuje się zgodnie z wszystkimi poniższymi zasadami:
a) w obliczeniach uwzględnia się wartość instrumentów finansowych obliczoną według wartości godziwej zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości;
b) instrumenty finansowe o ujemnej wartości godziwej uwzględnia się w wartości bezwzględnej;
c) w obliczeniach uwzględnia się środki pieniężne, z wyjątkiem wszelkich kwot zaliczanych do przechowywanych środków pieniężnych klientów (CMH) zgodnie z definicją określoną w art. 4 niniejszego rozporządzenia.
Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.