Artykuł 1

W odniesieniu do warunków zapewniających ochronę środków pieniężnych klienta w razie upadłości firmy inwestycyjnej pojęcie wyodrębnionych rachunków, o którym mowa w art. 15 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033, oznacza, że:

a) rejestry i rachunki są prowadzone w sposób umożliwiający firmom inwestycyjnym w każdej chwili i bez zwłoki odróżnienie środków pieniężnych przechowywanych w imieniu jednego klienta od środków przechowywanych w imieniu innego klienta oraz od funduszy własnych tych firm;

b) rejestry i rachunki są prowadzone w sposób zapewniający ich prawidłowość, a w szczególności ich zgodność ze środkami pieniężnymi przechowywanymi w imieniu klientów, oraz w taki sposób, aby możliwe było wykorzystanie ich jako ścieżki audytu;

c) wewnętrzne rachunki i rejestry firm inwestycyjnych są regularnie uzgadniane z wewnętrznymi rachunkami i rejestrami osób trzecich przechowujących te środki;

d) podjęto niezbędne kroki w celu zapewnienia, aby środki pieniężne zdeponowane przez klientów były przechowywane na rachunku lub rachunkach odrębnych od wszelkich rachunków używanych do przechowywania środków pieniężnych należących do firmy inwestycyjnej;

e) wprowadzono odpowiednie ustalenia organizacyjne w celu ograniczenia do minimum ryzyka utraty lub zmniejszenia środków pieniężnych klientów czy też utraty lub ograniczenia praw związanych z takimi środkami pieniężnymi na skutek niewłaściwego wykorzystania środków pieniężnych, oszustwa, złej administracji, nieprawidłowości w prowadzeniu rejestrów lub zaniedbania.