Artykuł 39

Oceniając, czy model statystyczny lub inną metodę automatyczną uzupełnia się osądem ludzkim zgodnie z art. 174 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz czy osąd ludzki stosuje się w sposób proporcjonalny i odpowiedni w procesie opracowywania modelu ratingowego oraz w procesie klasyfikacji ekspozycji do klas lub pul, właściwe organy sprawdzają, czy:

a) sposób stosowania osądu ludzkiego jest uzasadniony i w pełni udokumentowany oraz czy wpływ osądu ludzkiego na system ratingowy jest oceniany, w miarę możliwości, również poprzez obliczanie marginalnego wkładu osądu ludzkiego w działanie systemu ratingowego;

b) uwzględniono wszystkie istotne informacje nieuwzględnione w modelu i zastosowano odpowiedni poziom ostrożności;

c) jeżeli proces klasyfikacji ekspozycji do klas lub pul w systemie ratingowym wymaga zastosowania osądu ludzkiego w postaci subiektywnych danych wejściowych lub gdy polityka kredytowa zezwala na zmiany danych wejściowych lub wyjściowych modelu, zastosowanie mają wszystkie poniższe kryteria:

(i) w podręczniku dla użytkowników modeli wyraźnie określono dane wejściowe oraz sytuacje, w których dane wejściowe można korygować na podstawie osądu ludzkiego;

(ii) liczba sytuacji, w których faktycznie skorygowano dane wejściowe, jest ograniczona;

(iii) w podręczniku dla użytkowników modeli wyraźnie określono sytuacje, w których można zmienić dane wejściowe lub wyjściowe modeli ratingowych, oraz procedury zmiany danych wejściowych lub wyjściowych modeli;

(iv) wszystkie dane dotyczące stosowania osądu ludzkiego oraz sytuacji, w których zmieniono dane wejściowe lub wyjściowe modeli ratingowych, są przechowywane i okresowo analizowane przez jednostkę ds. kontroli ryzyka kredytowego lub komórki ds. walidacji w celu ustalenia ich wpływu na model ratingowy;

d) stosowanie osądu ludzkiego jest odpowiednio zarządzane i proporcjonalne do rodzaju ekspozycji dla każdego systemu ratingowego.