Artykuł 57

Oceniając zgodność z wymaganiami dotyczącymi oceny wpływu gwarancji i kredytowych instrumentów pochodnych na parametry ryzyka, określonymi w art. 183 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, właściwe organy sprawdzają, czy:

a) instytucja jasno określiła kryteria do celów identyfikowania sytuacji, w których oszacowania wartości PD lub LGD mają być korygowane w celu uwzględnienia łagodzącego wpływu gwarancji, oraz czy kryteria te są stosowane konsekwentnie w czasie;

b) jeżeli PD dostawcy ochrony ma być stosowane w celu korekty kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z art. 153 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w oszacowaniach wartości LGD lub PD dłużnika, nie uwzględnia się łagodzącego wpływu gwarancji;

c) instytucja jasno określiła kryteria do celów uznawania gwarantów i gwarancji na potrzeby obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem, w szczególności poprzez własne oszacowania wartości LGD lub PD;

d) instytucja dokumentuje kryteria korygowania własnych oszacowań wartości LGD lub PD w celu odzwierciedlenia wpływu gwarancji;

e) w swoich własnych oszacowaniach wartości LGD lub PD instytucja uznaje wyłącznie gwarancje spełniające poniższe kryteria:

(i) jeżeli gwarant posiada wewnętrzny rating nadany przez instytucję za pomocą systemu ratingowego, który został już zatwierdzony przez właściwe organy na potrzeby metody IRB – gwarancja spełnia wymogi określone w art. 183 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

(ii) jeżeli instytucja otrzymała zgodę na stosowanie metody standardowej zgodnie z art. 148 i 150 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do ekspozycji wobec podmiotów, takich jak gwarant – spełnione są oba poniższe warunki:

— gwaranta zaklasyfikowano do kategorii ekspozycji zgodnie z art. 147 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jako instytucja, rząd centralny, bank centralny lub przedsiębiorstwo, którym ECAI przyznała ocenę kredytową,

— gwarancja spełnia wymagania określone w art. 213–216 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

f) instytucja spełnia wymagania określone w lit. a) i e) również w przypadku jednopodmiotowych kredytowych instrumentów pochodnych.