Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/805 z dnia 16 lutego 2022 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 poprzez określenie opłat mających zastosowanie do nadzoru sprawowanego przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych nad niektórymi administratorami wskaźników referencyjnych

Artykuł 1

Przedmiot i zakres stosowania

W niniejszym rozporządzeniu ustanawia się przepisy dotyczące opłat, które ESMA może pobierać od administratorów wskaźników referencyjnych w związku z rejestracją, udzielaniem zezwoleń, uznawaniem, zatwierdzaniem i nadzorem.

Artykuł 2

Definicje

Do celów niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje:

1) „kluczowy wskaźnik referencyjny” oznacza kluczowy wskaźnik referencyjny zgodnie z art. 20 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia (UE) 2016/1011;

2) „wskaźnik referencyjny z państwa trzeciego” oznacza wskaźnik referencyjny, którego administrator ma siedzibę lub miejsce zamieszkania poza Unią.

Artykuł 2a

Pokrycie pełnych kosztów nadzoru

Opłaty pobierane od administratorów wskaźnika referencyjnego pokrywają:

a) wszystkie bezpośrednie i pośrednie koszty związane ze sprawowaniem przez ESMA nadzoru nad administratorami wskaźników referencyjnych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/1011, w tym koszty związane z uznawaniem, zatwierdzaniem, rejestracją oraz udzielaniem lub przedłużaniem zezwoleń;

b) wszystkie koszty bezpośrednie i pośrednie, których zwrot przysługuje właściwym organom, którym ESMA przekazał zadania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/1011.

Artykuł 3

Opłaty za złożenie wniosku

1. Administrator wskaźnika referencyjnego mający siedzibę w państwie trzecim, który składa wniosek o uznanie na podstawie art. 32 rozporządzenia (UE) 2016/1011, uiszcza opłatę za złożenie wniosku w wysokości 40 000 EUR

1a. Administrator wskaźnika referencyjnego, który składa wniosek o zezwolenie i zatwierdzenie wskaźników referencyjnych z państw trzecich lub o rejestrację i zatwierdzenie wskaźników referencyjnych z państw trzecich na podstawie art. 34 i 33 rozporządzenia (UE) 2016/1011, uiszcza opłatę za złożenie wniosku w wysokości 40 000 EUR. Administrator wskaźnika referencyjnego, który jest już zarejestrowany przez właściwy organ krajowy lub który posiada już zezwolenie tego organu i który składa wniosek o zatwierdzenie wskaźników referencyjne z państw trzecich na podstawie art. 33 rozporządzenia (UE) 2016/1011, uiszcza opłatę za złożenie wniosku w wysokości 20 000 EUR.

1b. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 i 1a, w przypadku gdy żaden ze wskaźników referencyjnych, które opracowuje lub zatwierdza administrator wskaźnika referencyjnego, nie kwalifikuje się jako istotny wskaźnik referencyjny zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011, administrator wskaźnika referencyjnego, który składa wniosek o uznanie na podstawie art. 32 tego rozporządzenia lub o zezwolenie i zatwierdzenie wskaźników referencyjnych z państw trzecich lub o rejestrację i zatwierdzenie wskaźników referencyjnych z państw trzecich na podstawie art. 34 i 33 tego rozporządzenia, uiszcza opłatę za złożenie wniosku w wysokości 20 000 EUR

2. Administrator kluczowego wskaźnika referencyjnego, który składa wniosek o zezwolenie zgodnie z art. 34 rozporządzenia (UE) 2016/1011, uiszcza opłatę za złożenie wniosku w wysokości 250 000 EUR.

3. Opłaty za złożenie wniosku są należne w momencie składania wniosku i są uiszczane w całości w terminie 30 dni od daty wydania noty debetowej przez ESMA.

4. W przypadku wniosków otrzymanych przez właściwe organy krajowe po dniu 1 października 2021 r. i przekazanych ESMA opłaty za uznanie uiszcza się na początku 2022 r.

4a. W przypadku wniosków otrzymanych przez właściwe organy krajowe po dniu 1 października 2025 r. i przekazanych ESMA odpowiednie opłaty za złożenie wniosku uiszcza się na początku 2026 r.

5. Opłaty za złożenie wniosku nie podlegają zwrotowi.

Artykuł 4

Roczne opłaty nadzorcze

1. Administrator jednego lub większej liczby kluczowych wskaźników referencyjnych uiszcza roczną opłatę nadzorczą:

a) w wysokości 300 000 EUR, w przypadku gdy ESMA przewodniczy kolegium organów nadzoru na podstawie art. 46 rozporządzenia (UE) 2016/1011;

b) w wysokości 250 000 EUR, w przypadku gdy ESMA nie przewodniczy kolegium organów nadzoru na podstawie art. 46 rozporządzenia (UE) 2016/1011.

2. Administrator wskaźnika referencyjnego mający siedzibę w państwie trzecim i uznany przez ESMA lub administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państw trzecich i nadzorowany przez ESMA, który dnia 30 września roku (n-1) opracowuje lub zatwierdza co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, uiszcza następującą roczną opłatę nadzorczą:

a) w odniesieniu do roku rejestracji, udzielenia zezwolenia lub uznania oraz w odniesieniu do dwóch kolejnych lat – 150 000 EUR;

b) począwszy od trzeciego roku następującego po roku rejestracji, udzielenia zezwolenia lub uznania roczna opłata nadzorcza za dany rok (n) stanowi całkowitą roczną opłatę dla uznanych administratorów z państw trzecich i administratorów zatwierdzających wskaźniki referencyjne z państw trzecich, którzy dnia 30 września roku (n-1) opracowują lub zatwierdzają co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, skorygowaną o współczynnik obrotu;

c) do celów lit. b) całkowita roczna opłata za dany rok (n) dla uznanych administratorów z państw trzecich i administratorów zatwierdzających wskaźniki referencyjne z państw trzecich, którzy dnia 30 września roku (n-1) opracowują lub zatwierdzają co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, jest równa budżetowi nadzorczemu ESMA przydzielonemu na wykonywanie zadań powierzonych na podstawie rozporządzenia (UE) 2016/1011 na ten rok (n) pomniejszonemu o roczne opłaty nadzorcze uiszczane na rzecz ESMA przez administratorów kluczowych wskaźników referencyjnych za rok (n) oraz o opłaty roczne za rok (n) uiszczane na rzecz ESMA przez administratorów uiszczających stałą opłatę zgodnie z ust. 3;

d) do celów lit. b) współczynnik obrotu dla każdego uznanego administratora z państwa trzeciego i każdego administratora zatwierdzającego wskaźniki referencyjne z państw trzecich, którzy dnia 30 września roku (n-1) opracowują lub zatwierdzają co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, odpowiada udziałowi jego właściwego obrotu w łącznych właściwych obrotach generowanych przez wszystkich uznanych administratorów z państw trzecich i wszystkich administratorów zatwierdzających wskaźniki referencyjne z państw trzecich, którzy dnia 30 września roku (n-1) opracowują lub zatwierdzają co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny;

e) minimalna roczna opłata nadzorcza dla uznanych administratorów z państw trzecich i administratorów wskaźników referencyjnych zatwierdzających wskaźniki referencyjne z państw trzecich, w przypadku gdy administratorzy ci dnia 30 września roku (n-1) opracowują lub zatwierdzają co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, wynosi 40 000 EUR, w tym w przypadku gdy właściwy obrót uznanego administratora z państwa trzeciego lub administratora zatwierdzającego wskaźniki referencyjne państwa trzeciego jest równy zeru.

3. Administrator wskaźnika referencyjnego mający siedzibę w państwie trzecim i uznany przez ESMA lub administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państw trzecich i nadzorowany przez ESMA, który dnia 30 września roku (n-1) nie opracowuje ani nie zatwierdza żadnego wskaźnika referencyjnego, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, uiszcza roczną opłatę nadzorczą w wysokości 20 000 EUR.

4. Administratorzy wskaźników referencyjnych uiszczają na rzecz ESMA odpowiednie roczne opłaty nadzorcze najpóźniej do dnia 31 marca roku kalendarzowego, w którym są one należne. Jeżeli informacje dotyczące poprzednich lat kalendarzowych nie są dostępne, opłaty oblicza się na podstawie najnowszych dostępnych informacji dotyczących opłat rocznych. ESMA przesyła notę debetową administratorowi wskaźnika referencyjnego co najmniej 30 dni przed terminem płatności. Uiszczone opłaty roczne nie podlegają zwrotowi.

Artykuł 5

Roczne opłaty nadzorcze w roku uznania, zatwierdzenia lub zezwolenia

Na zasadzie odstępstwa od art. 4 roczna opłata nadzorcza w pierwszym roku dla uznanych administratorów z państw trzecich, administratorów zatwierdzających wskaźniki referencyjne z państw trzecich i administratorów kluczowych wskaźników referencyjnych posiadających zezwolenie, w odniesieniu do roku, w którym administratorzy ci zostali uznani lub uzyskali zezwolenie lub w którym dane wskaźniki referencyjne z państw trzecich zostały zatwierdzone po raz pierwszy, jest obliczana poprzez zastosowanie do opłaty, o której mowa w art. 4, następującego współczynnika:

Opłatę nadzorczą za pierwszy rok uiszcza się po powiadomieniu administratora wskaźnika referencyjnego przez ESMA o pozytywnym rozpatrzeniu jego wniosku i w terminie 30 dni od daty wydania noty debetowej przez ESMA.

Na zasadzie odstępstwa od akapitu pierwszego, w przypadku gdy administrator wskaźnika referencyjnego został uznany, otrzymał zezwolenie lub rozpoczął zatwierdzanie wskaźników referencyjnych z państw trzecich w grudniu, nie uiszcza on opłaty nadzorczej za pierwszy rok.

Artykuł 6

Właściwy obrót

1. Właściwym obrotem uznanego administratora wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego za dany rok (n) są jego dochody wygenerowane w roku (n-2) w związku ze stosowaniem przez nadzorowane podmioty w Unii jego istotnych wskaźników referencyjnych, unijnych wskaźników referencyjnych dostosowanych do porozumienia paryskiego, unijnych wskaźników referencyjnych transformacji klimatycznej lub towarowych wskaźników referencyjnych objętych załącznikiem II do rozporządzenia (UE) 2016/1011, niezależnie od tego, czy dochody te zostały osiągnięte przez tego uznanego administratora wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego czy też inny podmiot należący do tej samej grupy co ten administrator.

2. Właściwym obrotem administratora zatwierdzającego wskaźniki referencyjne z państw trzecich za dany rok (n) są jego dochody wygenerowane w roku (n-2) w związku ze stosowaniem przez nadzorowane podmioty w Unii jego kluczowych wskaźników referencyjnych, istotnych wskaźników referencyjnych, unijnych wskaźników referencyjnych dostosowanych do porozumienia paryskiego, unijnych wskaźników referencyjnych transformacji klimatycznej lub towarowych wskaźników referencyjnych objętych załącznikiem II do rozporządzenia (UE) 2016/1011, które opracowuje on lub zatwierdza, niezależnie od tego, czy dochody te zostały osiągnięte przez tego administratora zatwierdzającego wskaźniki referencyjne z państw trzecich czy też inny podmiot należący do tej samej grupy co ten administrator.

3. Uznany administrator wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego opracowujący co najmniej jeden istotny wskaźnik referencyjny dostarcza ESMA co roku dane potwierdzające jego właściwy obrót, o którym mowa w ust. 1. W przypadku gdy właściwy obrót nie jest podany w zbadanych rocznym sprawozdaniu finansowym, przedstawione dane są weryfikowane przez biegłego rewidenta odrębnie. Dane te przekazuje się ESMA drogą elektroniczną do dnia 30 września każdego roku (n-1), począwszy od drugiego roku po roku uznania. Uznany administrator wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego dostarcza dokumenty zawierające dane dotyczące dochodów w języku zwyczajowo stosowanym w usługach finansowych.

4. Administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państw trzecich opracowujący lub zatwierdzający co najmniej jeden istotny wskaźnik referencyjny dostarcza ESMA co roku dane potwierdzające jego właściwy obrót, o którym mowa w ust. 2. W przypadku gdy właściwy obrót nie jest podany w zbadanych rocznym sprawozdaniu finansowym, przedstawione dane są weryfikowane przez biegłego rewidenta odrębnie. Dane te przekazuje się ESMA drogą elektroniczną do dnia 30 września każdego roku (n-1), począwszy od drugiego roku po roku zatwierdzenia. Administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państwa trzeciego dostarcza dokumenty zawierające dane dotyczące dochodów w języku zwyczajowo stosowanym w usługach finansowych.

5. Jeżeli uznany administrator wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego nie prowadził działalności w całym roku (n-2), ESMA oszacowuje – w odniesieniu do uznanego administratora wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego – właściwy obrót poprzez ekstrapolację na cały rok (n-2) wartości obliczonej dla liczby miesięcy, w których uznany administrator wskaźnika referencyjnego z państwa trzeciego prowadził działalność w roku (n-2).

6. Jeżeli administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państwa trzeciego nie prowadził działalności w całym roku (n-2), ESMA oszacowuje – w odniesieniu do tego administratora zatwierdzającego wskaźniki referencyjne z państwa trzeciego – właściwy obrót poprzez ekstrapolację na cały rok (n-2) wartości obliczonej dla liczby miesięcy, w których ten administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państwa trzeciego prowadził działalność w roku (n-2).

7. W przypadku gdy dane zweryfikowane przez biegłego rewidenta za rok (n-2) nie są dostępne, ESMA stosuje dane zweryfikowane przez biegłego rewidenta za rok (n-1).

8. ESMA przelicza na euro zgłoszone dochody wyrażone w walucie innej niż euro, stosując średni kurs wymiany euro mający zastosowanie do okresu, w którym dochody te były rejestrowane. W tym celu ESMA stosuje referencyjny kurs wymiany euro publikowany przez Europejski Bank Centralny.

Artykuł 7

Ogólne zasady dokonywania płatności

1. Wszystkie opłaty uiszczane są w euro.

2. W przypadku wszelkich opóźnień w płatnościach nalicza się odsetki od zaległych płatności określone w art. 99 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 (

1

).

Artykuł 10

Zwrot kosztów poniesionych przez właściwe organy krajowe

1. W przypadku przekazania zadań przez ESMA właściwym organom krajowym jedynie ESMA pobiera opłatę za złożenie wniosku i opłatę za roczny nadzór nad administratorami z państw trzecich, administratorami zatwierdzającymi wskaźniki referencyjne z państw trzecich i administratorami kluczowych wskaźników referencyjnych.

2. ESMA zwraca właściwemu organowi krajowemu rzeczywiste koszty poniesione w wyniku prac przeprowadzonych na podstawie rozporządzenia (UE) 2016/1011 w kwocie, która spełnia następujące warunki:

a) kwota ta jest uzgadniana przez ESMA i właściwy organ przed przekazaniem zadań;

b) kwota ta jest niższa niż łączna kwota opłat nadzorczych wnoszonych na rzecz ESMA przez odpowiednich administratorów wskaźników referencyjnych.

Artykuł 11

Przepisy przejściowe

1. Art. 3 nie ma zastosowania do administratorów kluczowych wskaźników referencyjnych i wskaźników referencyjnych z państw trzecich już zatwierdzonych lub uznanych przez właściwe organy krajowe przed wejściem w życie niniejszego rozporządzenia.

1a. Art. 3 nie ma zastosowania do administratorów wskaźników referencyjnych zatwierdzających wskaźniki referencyjne z państw trzecich, którzy uzyskali zezwolenie lub zostali zarejestrowani przez właściwe organy krajowe w dniu 31 grudnia 2025 r. lub przed tą datą.

2. Na zasadzie odstępstwa od art. 12 akapit pierwszy, w przypadku gdy niniejsze rozporządzenie wejdzie w życie po trzecim miesiącu 2022 r., roczne opłaty nadzorcze w 2022 r. mające zastosowanie do administratorów wskaźników referencyjnych podlegających nadzorowi ESMA stają się wymagalne w terminie 30 dni od daty wystawienia faktury ESMA.

3. Do celów obliczenia, o którym mowa w art. 4 ust. 2, dotyczącego rocznych opłat nadzorczych mających zastosowanie do administratorów wskaźników referencyjnych podlegających nadzorowi ESMA za 2022 r., właściwy obrót, na zasadzie odstępstwa od art. 4 ust. 2 lit. a)–d), opiera się tymczasowo na dochodach wygenerowanych w 2021 r. Gdy zbadane sprawozdania finansowe za 2021 r. staną się dostępne, administratorzy wskaźników referencyjnych niezwłocznie przekazują je ESMA. ESMA dokona ponownego wyliczenia opłat nadzorczych za rok 2021 na podstawie zbadanych sprawozdań finansowych i przedstawi każdemu administratorowi wskaźnika referencyjnego fakturę końcową opiewającą na różnicę.

4. Na zasadzie odstępstwa od art. 4 administrator wskaźnika referencyjnego mający siedzibę w państwie trzecim i uznany przez ESMA w dniu 1 stycznia 2026 r. lub administrator zatwierdzający wskaźniki referencyjne z państw trzecich i nadzorowany przez ESMA w dniu 1 stycznia 2026 r., który opracowuje lub zatwierdza co najmniej jeden wskaźnik referencyjny, który zgodnie z art. 24 rozporządzenia (UE) 2016/1011 uznany jest za istotny, uiszcza stałą roczną opłatę nadzorczą w wysokości 150 000 EUR za lata 2026 i 2027. Począwszy od 2028 r. stosuje się obliczenia określone w art. 4 ust. 2 lit. b).

Na zasadzie odstępstwa od art. 6 taki administrator nie jest zobowiązany do przedkładania danych dotyczących dochodów w 2025 i 2026 r.

Artykuł 12

Wejście w życie i data rozpoczęcia stosowania

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie trzeciego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i od tego dnia rozpoczyna się jego stosowanie.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

(

1

) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii, zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1296/2013, (UE) nr 1301/2013, (UE) nr 1303/2013, (UE) nr 1304/2013, (UE) nr 1309/2013, (UE) nr 1316/2013, (UE) nr 223/2014 i (UE) nr 283/2014 oraz decyzję nr 541/2014/UE, a także uchylające rozporządzenie (UE, Euratom) nr 966/2012 (Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1046/oj).