Artykuł 8

1. Właściwe KBC lub EBC wszczynają postępowanie w sprawie naruszenia przeciwko podmiotowi sprawozdającemu w każdym z następujących przypadków:

a) w przypadku poważnego uchybienia, o którym mowa w art. 5 ust. 2;

b) w przypadku kumulatywnego domniemanego naruszenia wymogów sprawozdawczości statystycznej określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48), o którym mowa w ust. 2;

c) w przypadku kumulatywnego domniemanego naruszenia, o którym mowa w ust. 2, jeżeli nie przedstawiono planu naprawczego zgodnie z art. 7 lub jeżeli plan naprawczy lub skorygowany plan naprawczy przedłożony przez podmiot sprawozdający nie został zatwierdzony przez właściwy bank centralny Eurosystemu zgodnie z art. 7 ust. 5 lub 6; lub

d) w przypadku kumulatywnego domniemanego naruszenia, o którym mowa w ust. 2, gdy ostateczny termin realizacji planu naprawczego lub skorygowanego planu naprawczego, o którym mowa odpowiednio w art. 7 ust. 5 lub 6, lub jego przedłużenia, o którym mowa w art. 7 ust. 9, upłynął przed usunięciem niezgodności.

2. Do celów ust. 1 lit. b), c) lub d) kumulatywne domniemane naruszenie obejmuje wszystkie z poniższych:

a) co najmniej trzy domniemane naruszenia dziennych wymogów sprawozdawczych popełnione przez podmiot sprawozdający w ciągu tego samego miesiąca lub co najmniej pięć takich domniemanych naruszeń popełnione przez podmiot sprawozdający w ciągu trzech kolejnych miesięcy kalendarzowych;

b) co najmniej trzy domniemane naruszenia miesięcznych wymogów sprawozdawczych popełnione przez podmiot sprawozdający na przestrzeni sześciu kolejnych miesięcy;

c) co najmniej trzy domniemane naruszenia kwartalnych wymogów sprawozdawczych popełnione przez podmiot sprawozdający na przestrzeni czterech kolejnych kwartałów;

d) dwa następujące po sobie domniemane naruszenia półrocznych wymogów sprawozdawczych popełnione przez podmiot sprawozdający;

e) dwa następujące po sobie domniemane naruszenia rocznych wymogów sprawozdawczych popełnione przez podmiot sprawozdający.

3. Właściwe KBC lub EBC mogą wszcząć postępowanie w sprawie naruszenia przeciwko podmiotowi sprawozdającemu w przypadku domniemanych naruszeń niewymienionych w ust. 1. W takich przypadkach, przy ustalaniu, czy wszcząć postępowanie w sprawie naruszenia, właściwy KBC lub EBC bierze pod uwagę okoliczności konkretnego przypadku, w tym, w stosownych przypadkach, następujące kwestie:

a) czy podmiot sprawozdający interpretował i wypełniał wymogi sprawozdawczości statystycznej w dobrej wierze;

b) czy w zakresie interpretacji i wypełniania wymogów sprawozdawczości statystycznej podmiot sprawozdający wykazał się starannością i współpracą;

c) czy w zakresie interpretacji i wypełniania wymogów sprawozdawczości statystycznej podmiot sprawozdający dopuścił się celowego oszustwa;

d) powagę skutków domniemanego naruszenia;

e) powtarzalność, częstotliwość lub czas trwania domniemanego naruszenia;

f) wszelkie korzyści dla podmiotu sprawozdającego wynikające z domniemanego naruszenia;

g) wielkość ekonomiczną podmiotu sprawozdającego;

h) czy podmiot sprawozdający podlegał wcześniej sankcjom za nieprzestrzeganie wymogów sprawozdawczości statystycznej.

4. Do celów ust. 1 i 3 właściwe KBC lub EBC wszczynają postępowanie w sprawie naruszenia zgodnie z:

a) art. 2 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4); oraz

b) art. 3 i 4 rozporządzenia (WE) nr 2532/98.

5. Właściwe KBC lub EBC mogą wszcząć postępowanie w sprawie naruszenia, nawet jeżeli właściwy bank centralny Eurosystemu nie zarejestrował lub nie zgłosił domniemanego naruszenia zgodnie z art. 3 i 5.

6. Poza przypadkami poważnego uchybienia właściwy KBC lub EBC nie wszczyna postępowania w sprawie naruszenia, jeżeli uzna, że domniemane naruszenie nastąpiło w wyniku okoliczności niezależnych od podmiotu sprawozdającego. Przy ustalaniu, czy domniemane naruszenie nastąpiło w wyniku okoliczności niezależnych od podmiotu sprawozdającego, właściwe KBC i EBC biorą pod uwagę w szczególności to, czy dane okoliczności:

a) były wystarczająco nietypowe;

b) miały charakter wyjątkowy;

c) były niemożliwe do przewidzenia;

d) mogą być uznane za związane z działaniem lub zaniechaniem podmiotu sprawozdającego.

Trudności technicznych lub trudności związanych z utrzymaniem i modernizacją infrastruktury informatycznej, w tym infrastruktury informatycznej objętej zakresem outsourcingu, nie uznaje się za okoliczności niezależne od podmiotu sprawozdającego.

7. Właściwy KBC lub EBC nie wszczynają postępowania w sprawie naruszenia, jeżeli zachodzi przynajmniej jedna z następujących okoliczności:

a) potencjalna grzywna za domniemane naruszenie prawdopodobnie nie przekroczy kwoty 10 000 EUR w przypadku domniemanego naruszenia dotyczącego nieprzekazania EBC lub właściwemu KBC dowolnych informacji statystycznych w obowiązującym terminie; lub

b) potencjalna grzywna za domniemane naruszenie prawdopodobnie nie przekroczy kwoty 20 000 EUR w przypadku domniemanych naruszeń związanych z tym, że informacje statystyczne są nieprawidłowe, niekompletne lub mają formę niezgodną z obowiązującymi wymogami.

W przypadku wszczęcia postępowania w sprawie naruszenia wysokości nałożonych grzywien mogą być niższe od wysokości określonych w akapicie pierwszym.

8. Właściwy KBC lub EBC nie wszczynają postępowania w sprawie naruszenia przeciwko podmiotowi sprawozdającemu w przypadku wszczęcia innego postępowania w sprawie naruszenia lub nałożenia sankcji na ten sam podmiot sprawozdający na podstawie tych samych faktów.

9. Właściwy KBC lub EBC przechowują elektroniczną dokumentację każdego postępowania w sprawie naruszenia, które wszczęły zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.