Załącznik II

„ZAŁĄCZNIK XXXIX

Ujawnianie informacji ostrożnościowych na temat ryzyk ESG (art. 449a CRR)

INDEKS – Ujawnianie informacji ostrożnościowych na temat ryzyk ESG (art. 449a CRR)

Tabela 1 – Informacje jakościowe na temat ryzyka z zakresu ochrony środowiska

Tabela 2 – Informacje jakościowe na temat ryzyka społecznego

Tabela 3 – Informacje jakościowe na temat ryzyka z zakresu ładu korporacyjnego

Wzór 1: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: jakość kredytowa ekspozycji według sektora, emisji i rezydualnego terminu zapadalności

Wzór 2: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: kredyty zabezpieczone nieruchomościami – efektywność energetyczna zabezpieczeń

Wzór 3: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: wskaźniki dostosowania

Wzór 4: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: ekspozycje na 20 przedsiębiorstw emitujących największe ilości dwutlenku węgla

Wzór 5: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka fizycznego związanego ze zmianami klimatu: ekspozycje podlegające ryzyku fizycznemu

Wzór 6: Zestawienie kluczowych wskaźników wyników w odniesieniu do ekspozycji zgodnych z systematyką

Wzór 7 – Działania łagodzące: aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów

Wzór 8 – Wskaźnik zielonych aktywów (%)

Wzór 9 – Działania łagodzące: wskaźnik zgodności portfela bankowego z systematyką

Wzór 10 – Inne działania łagodzące zmiany klimatu nieobjęte rozporządzeniem (UE) 2020/852

Tabela 1 – Informacje jakościowe na temat ryzyka z zakresu ochrony środowiska

zgodnie z art. 449a CRR

Numer wiersza

Informacje jakościowe – format dowolny

Strategia działalności i procesy biznesowe

a) Strategia działalności instytucji mająca na celu uwzględnienie czynników środowiskowych i ryzyka z zakresu ochrony środowiska, w tym wpływu czynników środowiskowych i ryzyka z zakresu ochrony środowiska na otoczenie biznesowe, model biznesowy, strategię działalności i plany finansowe instytucji

b) Cele, zadania i limity służące do oceny i uwzględnienia ryzyka z zakresu ochrony środowiska w perspektywie krótko-, średnio- i długoterminowej oraz ocena wyników w odniesieniu do tych celów, zadań i limitów, w tym informacje dotyczące przyszłości na temat opracowywania strategii działalności i procesów biznesowych

c) Obecna działalność inwestycyjna i (przyszłe) cele inwestycyjne w zakresie celów środowiskowych i działalności zgodnej z unijną systematyką dotyczącą zrównoważonego rozwoju

d) Zasady i procedury dotyczące bezpośredniej i pośredniej współpracy z nowymi lub istniejącymi kontrahentami w zakresie ich strategii łagodzenia i ograniczania ryzyka z zakresu ochrony środowiska

Ład korporacyjny

e) Obowiązki organu zarządzającego w zakresie ustalania ram ryzyka, nadzorowania realizacji celów, strategii i polityk oraz zarządzania nimi w kontekście zarządzania ryzykiem z zakresu ochrony środowiska, z uwzględnieniem odnośnych kanałów przenoszenia

f) Uwzględnienie przez organ zarządzający krótko-, średnio- i długoterminowych skutków czynników środowiskowych i ryzyka z zakresu ochrony środowiska, struktura organizacyjna zarówno w ramach linii biznesowych, jak i funkcji kontroli wewnętrznej

g) Uwzględnienie środków służących do zarządzania czynnikami środowiskowymi i ryzykiem z zakresu ochrony środowiska w zasadach zarządzania wewnętrznego, w tym roli komitetów, podziału zadań i odpowiedzialności oraz informacji zwrotnych przekazywanych przez dział zarządzania ryzykiem organowi zarządzającemu, z uwzględnieniem odnośnych kanałów przenoszenia

h) Tryb i częstotliwość sprawozdawczości w zakresie ryzyka z zakresu ochrony środowiska

i) Dostosowanie polityki wynagrodzeń do celów instytucji związanych z ryzykiem z zakresu ochrony środowiska

Zarządzanie ryzykiem

j) Uwzględnienie krótko-, średnio- i długoterminowych skutków czynników środowiskowych i ryzyka z zakresu ochrony środowiska w ramach ryzyka

k) Definicje, metodyka i normy międzynarodowe, na których opierają się ramy zarządzania ryzykiem z zakresu ochrony środowiska

l) Procesy służące do identyfikacji, pomiaru i monitorowania działań i ekspozycji (oraz w stosownych przypadkach zabezpieczeń) wrażliwych na ryzyko z zakresu ochrony środowiska, z uwzględnieniem odnośnych kanałów przenoszenia

m) Działania, zobowiązania i ekspozycje przyczyniające się do ograniczenia ryzyka z zakresu ochrony środowiska

n) Wdrażanie narzędzi do identyfikacji i pomiaru ryzyka z zakresu ochrony środowiska i zarządzania tym ryzykiem

o) Rezultaty i wyniki wdrożonych narzędzi dotyczących ryzyka oraz szacowany wpływ ryzyka z zakresu ochrony środowiska na sytuację kapitałową i profil ryzyka płynności

p) Dostępność, jakość i dokładność danych oraz działania na rzecz poprawy tych aspektów

q) Opis ustalonych limitów dotyczących ryzyka z zakresu ochrony środowiska (jako czynnika powodującego ryzyka ostrożnościowe) oraz przypadków wywołujących eskalację i wykluczenie w przypadku przekroczenia tych limitów

r) Opis związku (kanałów przenoszenia) między ryzykiem z zakresu ochrony środowiska a ryzykiem kredytowym, ryzykiem płynności i finansowania, ryzykiem rynkowym, ryzykiem operacyjnym i ryzykiem utraty reputacji w ramach zarządzania ryzykiem

Tabela 2 – Informacje jakościowe na temat ryzyka społecznego

zgodnie z art. 449a CRR

Numer wiersza

Informacje jakościowe – format dowolny

Strategia działalności i procesy biznesowe

a) Dostosowanie strategii działalności instytucji mającej na celu uwzględnienie czynników społecznych i ryzyka społecznego, w tym wpływu ryzyka społecznego na otoczenie biznesowe, model biznesowy, strategię działalności i plany finansowe instytucji

b) Cele, zadania i limity służące do oceny i uwzględnienia ryzyka społecznego w perspektywie krótko-, średnio- i długoterminowej oraz ocena wyników w odniesieniu do tych celów, zadań i limitów, w tym informacje dotyczące przyszłości przy opracowywaniu strategii działalności i procesów biznesowych

c) Zasady i procedury dotyczące bezpośredniej i pośredniej współpracy z nowymi lub istniejącymi kontrahentami w zakresie ich strategii łagodzenia i ograniczania działalności szkodliwej społecznie

Ład korporacyjny

d) Obowiązki organu zarządzającego w zakresie ustalania ram ryzyka, nadzorowania realizacji celów, strategii i polityk oraz zarządzania nimi w kontekście zarządzania ryzykiem społecznym, z uwzględnieniem podejść kontrahentów do:

(i) działalności na rzecz społeczności i społeczeństwa

(ii) relacji pracowniczych i norm pracy

(iii) ochrony klienta i odpowiedzialności za produkt

(iv) praw człowieka

e) Uwzględnienie środków służących do zarządzania czynnikami społecznymi i ryzykiem społecznym w zasadach zarządzania wewnętrznego, w tym roli komitetów, podziału zadań i odpowiedzialności oraz informacji zwrotnych przekazywanych przez dział zarządzania ryzykiem organowi zarządzającemu

f) Tryb i częstotliwość sprawozdawczości w zakresie ryzyka społecznego

g) Dostosowanie polityki wynagrodzeń do celów instytucji związanych z ryzykiem społecznym

Zarządzanie ryzykiem

h) Definicje, metodyka i normy międzynarodowe, na których opierają się ramy zarządzania ryzykiem społecznym

i) Procesy służące do identyfikacji, pomiaru i monitorowania działań i ekspozycji (oraz w stosownych przypadkach zabezpieczeń) wrażliwych na ryzyko społeczne, z uwzględnieniem odnośnych kanałów przenoszenia

j) Działania, zobowiązania i aktywa przyczyniające się do ograniczenia ryzyka społecznego

k) Wdrażanie narzędzi do identyfikacji ryzyka społecznego i zarządzania tym ryzykiem

l) Opis ustalania limitów dotyczących ryzyka społecznego oraz przypadków wywołujących eskalację i wykluczenie w przypadku przekroczenia tych limitów

m) Opis związku (kanałów przenoszenia) między ryzykiem społecznym a ryzykiem kredytowym, ryzykiem płynności i finansowania, ryzykiem rynkowym, ryzykiem operacyjnym i ryzykiem utraty reputacji w ramach zarządzania ryzykiem

Tabela 3 – Informacje jakościowe na temat ryzyka z zakresu ładu korporacyjnego

zgodnie z art. 449a CRR

Numer wiersza

Informacje jakościowe – format dowolny

Ład korporacyjny

a) Uwzględnienie przez instytucję w zasadach zarządzania wyników kontrahenta w zakresie ładu korporacyjnego, w tym działalności komitetów najwyższego organu zarządzającego, komitetów odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji w kwestiach gospodarczych, środowiskowych i społecznych

b) Uwzględnienie przez instytucję roli najwyższego organu zarządzającego kontrahenta w sprawozdawczości niefinansowej

c) Uwzględnienie przez instytucję w zasadach zarządzania wyników kontrahentów instytucji w zakresie ładu korporacyjnego, w tym:

(i) względów etycznych

(ii) strategii i zarządzania ryzykiem

(iii) inkluzywności

(iv) przejrzystości

(v) zarządzania konfliktem interesów

(vi) komunikacji wewnętrznej dotyczącej kwestii o znaczeniu krytycznym

Zarządzanie ryzykiem

d) Uwzględnienie przez instytucję w zasadach zarządzania ryzykiem wyników kontrahentów instytucji w zakresie ładu korporacyjnego, w tym:

(i) względów etycznych

(ii) strategii i zarządzania ryzykiem

(iii) inkluzywności

(iv) przejrzystości

(v) zarządzania konfliktem interesów

(vi) komunikacji wewnętrznej dotyczącej kwestii o znaczeniu krytycznym

Wzór 1: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: jakość kredytowa ekspozycji według sektora, emisji i rezydualnego terminu zapadalności

Wzór 2: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: kredyty zabezpieczone nieruchomościami – efektywność energetyczna zabezpieczeń

Wzór 3: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: wskaźniki dostosowania

Wzór 4: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka przejścia związanego ze zmianami klimatu: ekspozycje na 20 przedsiębiorstw emitujących największe ilości dwutlenku węgla

a

b

c

d

e

Wartość bilansowa brutto (zagregowana)

Wartość bilansowa brutto wobec kontrahentów w porównaniu z całkowitą wartością bilansową brutto (zagregowana) (*1)

W tym zrównoważone środowiskowo (CCM)

Średni ważony termin zapadalności

Liczba uwzględnionych przedsiębiorstw spośród 20 największych emitentów

1

Wzór 5: Portfel bankowy – Wskaźniki potencjalnego ryzyka fizycznego związanego ze zmianami klimatu: ekspozycje podlegające ryzyku fizycznemu

Wzór 6: Zestawienie kluczowych wskaźników wyników w odniesieniu do ekspozycji zgodnych z systematyką

Kluczowy wskaźnik wyników

% pokrycia (w aktywach ogółem)

(*2)

Łagodzenie zmian klimatu

Adaptacja do zmian klimatu

Ogółem (łagodzenie zmian klimatu + adaptacja do zmian klimatu)

Wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do stanu

Wskaźnik zielonych aktywów w odniesieniu do przepływu

Wzór 7 – Działania łagodzące: aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zielonych aktywów

Wzór 8 – Wskaźnik zielonych aktywów (%)

Wzór 9 – Działania łagodzące: Wskaźnik zgodności portfela bankowego z systematyką

Wzór 9.1 – Działania łagodzące: Aktywa na potrzeby obliczania wskaźnika zgodności portfela bankowego z systematyką

Wzór 9.2 – Wskaźnik zgodności portfela bankowego z systematyką w %

Wzór 9.3 – Tabela podsumowująca – wskaźnik zgodności portfela bankowego z systematyką, w %

Wzór 10 – Inne działania łagodzące zmiany klimatu nieobjęte rozporządzeniem (UE) 2020/852

”

(*1) W odniesieniu do kontrahentów z grupy 20 największych emitentów dwutlenku węgla na świecie

(*2) % aktywów objętych kluczowym wskaźnikiem wyników w aktywach banku ogółem