Artykuł 4

Wniosek o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako instytucja kredytowa zawiera wszystkie następujące informacje finansowe:

a) prognozy dotyczące wnioskującej instytucji kredytowej na poziomie jednostkowym oraz, w stosownych przypadkach, na poziomie skonsolidowanym i na poziomie subskonsolidowanym, ze wskazaniem udziału reprezentowanego przez daną instytucję kredytową, w scenariuszu podstawowym i scenariuszu warunków skrajnych, w tym:

(i) prognozy planów księgowych na trzy lata po udzieleniu zezwolenia na prowadzenie działalności jako instytucja kredytowa lub, w zależności od przepisów prawa krajowego, po rozpoczęciu działalności, z wyszczególnieniem linii biznesowych dla poszczególnych rodzajów prowadzonej działalności, w stosownych przypadkach dla każdego państwa lub odpowiedniego obszaru geograficznego, w tym:

1) prognozę bilansu;

2) prognozę rachunku zysków i strat lub zestawienia dochodów, obejmującą wyszczególnione koszty stałe i zmienne oraz przedstawiającą poziom wrażliwości działalności na główne wskaźniki, w tym wolumen, cenę, położenie geograficzne i ekspozycję, a także wyjaśnienie środków mających na celu zmniejszenie ekspozycji na takie ryzyko;

3) w stosownych przypadkach – prognozę rachunku przepływów pieniężnych;

(ii) zastosowane w planowaniu założenia dotyczące prognoz, o których mowa w ppkt (i), jak również wyjaśnienia danych liczbowych zawartych w planach, a w szczególności założenia stanowiące podstawę scenariusza warunków skrajnych;

(iii) prognozowane obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych oraz buforów kapitałowych wnioskującej instytucji kredytowej, o których mowa w dyrektywie 2013/36/UE oraz w części trzeciej rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (

3

), jej wymogów dotyczących płynności, o których mowa w części szóstej tego rozporządzenia, oraz wymogów dotyczących wskaźnika dźwigni, o których mowa w części siódmej tego rozporządzenia, na okres trzech lat po udzieleniu zezwolenia na prowadzenie działalności jako instytucja kredytowa;

(iv) profil finansowania, w tym wszelkie źródła finansowania, poziom dywersyfikacji oraz zasady i warunki finansowania;

(v) streszczenie oceny adekwatności płynności wewnętrznej na poziomie jednostkowym oraz, w stosownych przypadkach, na poziomie skonsolidowanym, subskonsolidowanym i jednostkowym, wykazujące, że zasoby płynności wnioskującej instytucji kredytowej będą wystarczające do spełnienia przez nią indywidualnych wymogów dotyczących płynności;

b) wymagane ustawowo sprawozdania finansowe wnioskującej instytucji kredytowej, na poziomie jednostkowym oraz, w stosownych przypadkach, na poziomie skonsolidowanym i subskonsolidowanym, zatwierdzone przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską, obejmujące co najmniej trzy ostatnie lata obrotowe poprzedzające złożenie wniosku lub, w przypadku gdy wnioskująca instytucja kredytowa prowadzi działalność krócej niż trzy lata, obejmujące okres od początku tej działalności, w tym:

(i) bilans;

(ii) rachunek zysków i strat lub zestawienie dochodów;

(iii) rachunek przepływów pieniężnych;

(iv) sprawozdania roczne i załączniki finansowe oraz wszelkie inne dokumenty złożone we właściwym rejestrze lub organie, a także, w stosownych przypadkach, sprawozdanie biegłego rewidenta wnioskującej instytucji kredytowej, obejmujące trzy lata obrotowe poprzedzające złożenie wniosku lub, w przypadku gdy wnioskująca instytucja kredytowa prowadzi działalność krócej niż trzy lata, obejmujące okres od początku tej działalności;

(v) w przypadku sprawozdań sporządzanych na zasadzie skonsolidowanej lub subskonsolidowanej – udział wnioskującej instytucji kredytowej;

c) ogólne informacje na temat zadłużenia zaciągniętego przez wnioskującą instytucję kredytową lub zadłużenia, które instytucja ta planuje zaciągnąć, przed rozpoczęciem przez nią działalności jako instytucja kredytowa, w tym, w stosownych przypadkach, nazwy pożyczkodawców, terminy wymagalności i warunki takiego zadłużenia, sposób wykorzystania wpływów pieniężnych oraz, jeżeli pożyczkodawca nie jest nadzorowaną instytucją finansową, informacje o pochodzeniu pożyczonych środków lub o środkach, które mają zostać pożyczone;

d) opis wszelkich zabezpieczeń lub gwarancji, które zostały lub mają zostać udzielone przez wnioskującą instytucję kredytową przed rozpoczęciem przez nią działalności jako instytucja kredytowa;

e) jeżeli są dostępne, informacje dotyczące ratingu kredytowego wnioskującej instytucji kredytowej i ogólnego ratingu grupy, do której należy dana instytucja;

f) w przypadku gdy zgodnie z art. 11 ust. 1, 2 i 3 oraz art. 14 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wnioskująca instytucja kredytowa lub jej jednostka dominująca ma spełniać wymogi części drugiej do szóstej lub części ósmej tego rozporządzenia – analizę zakresu nadzoru skonsolidowanego, w tym informacje o tym, które podmioty powiązane zostaną objęte zakresem nadzoru skonsolidowanego, oraz analizę skutków wszelkich potencjalnych zwolnień, odstępstw, wyłączeń lub szczególnych metod lub sposobów traktowania, o których mowa w części pierwszej tytuł II tego rozporządzenia;

g) ogólne informacje na temat następujących ram i polityk stosowanych przez wnioskującą instytucję kredytową:

(i) ram zarządzania ryzykiem, zawierających wyjaśnienie strategii wysokiego szczebla stosowanej przez wnioskującą instytucję kredytową w celu identyfikacji ryzyka związanego z prowadzoną przez nią działalnością, w tym ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, oraz zarządzania tym ryzykiem, a także opis strategii zarządzania tym ryzykiem oraz oświadczenie o tolerancji ryzyka i apetycie na ryzyko oraz opis środków mających na celu dostosowanie ocenionego ryzyka do apetytu na ryzyko;

(ii) polityki zarządzania ryzykiem utraty płynności;

(iii) polityki koncentracji i dywersyfikacji finansowania;

(iv) polityki zarządzania zabezpieczeniami;

(v) polityki dotyczącej depozytów;

(vi) polityki kredytowej i polityki kredytowania;

(vii) polityki dotyczącej ryzyka koncentracji;

(viii) polityki dotyczącej ustalania rezerw;

(ix) polityki wypłaty dywidendy;

(x) polityki dotyczącej portfela handlowego;

h) opis procesu opracowywania przez wnioskującą instytucję kredytową planu naprawy, zgodnie z definicją w art. 2 ust. 1 pkt 32 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE (

4

), oraz, w stosownych przypadkach, grupowego planu naprawy, zgodnie z definicją w art. 2 ust. 1 pkt 33 tej dyrektywy.

i) oświadczenie lub potwierdzenie, że przed udzieleniem zezwolenia lub najpóźniej w dniu jego udzielenia wnioskująca instytucja kredytowa uczestniczy w systemie gwarancji depozytów urzędowo uznanym w państwie członkowskim, w którym złożono wniosek, zgodnie z art. 4 ust. 3 dyrektywy 2014/49/UE, wraz ze wskazaniem tego systemu gwarancji depozytów;

j) wszelkie instytucjonalne systemy ochrony, o których mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i do których wnioskująca instytucja kredytowa przystąpiła lub zamierza przystąpić.