Artykuł 10

Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady ubezpieczeń – Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje

Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:

a) wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II;

b) wzór formularza S.03.01.01 w załączniku I, określający informacje ogólne dotyczące pozycji pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.01 załącznika II, w przypadku gdy zastosowanie ma pkt (i) lub (ii):

(i) kwota którejkolwiek z poniższych wartości jest wyższa niż 2 % aktywów ogółem:

1) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0010) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Ustanowione zabezpieczenia ogółem (C0020/R0300) oraz Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem (C0010/R0400); lub

2) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0030) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązań warunkowych – Posiadane zabezpieczenia ogółem (C0020/R0200);

(ii) zakład udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał jakąkolwiek nieograniczoną gwarancję;

c) wzór formularza S.04.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.02 załącznika II;

d) wzór formularza S.04.03.01 w załączniku I, określający Informacje podstawowe – Wykaz

podmiotów przyjmujących do ubezpieczenia , stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.03 załącznika II;

e) wzór formularza S.04.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów

z uwzględnieniem lokalizacji podmiotu przyjmującego do ubezpieczenia , stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.04 załącznika II;

f) wzór formularza S.04.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ryzyka, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.05 załącznika II;

g) wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II.