Artykuł 19

Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpieczeń – Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności

1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:

a) jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;

b) jeżeli zakład stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.05.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika II;

c) wzór formularza S.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika II;

d) wzór formularza S.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika II;

e) wzór formularza S.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika II;

f) wzór formularza S.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika II;

g) wzór formularza S.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika II;

h) wzór formularza S.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika II;

i) wzór formularza S.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załączniku II;

j) wzór formularza S.26.08.01 w załączniku I, określający dalsze informacje dotyczące modelu wewnętrznego stosowanego na potrzeby kapitałowego wymogu wypłacalności, dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.08 załącznika II;

k) wzór formularza S.26.09.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego ryzyka rynkowego i kredytowego, jakim podlegają instrumenty finansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.09 załącznika II;

l) wzór formularza S.26.10.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego z uwzględnieniem szczegółowych danych z widoku portfela dotyczących ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.10 załącznika II;

m) wzór formularza S.26.11.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego szczegółowe dane na temat instrumentów finansowych podlegających ryzyku kredytowemu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.11 załącznika II;

n) wzór formularza S.26.12.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat instrumentów niefinansowych podlegających ryzyku kredytowemu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.12 załącznika II;

o) wzór formularza S.26.13.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach inne niż ubezpieczenie na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.13 załącznika II;

p) wzór formularza S.26.14.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.14 załącznika II;

q) wzór formularza S.26.15.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.15 załącznika II;

r) wzór formularza S.26.16.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zmian modelu wewnętrznego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.16 załącznika II;

s) wzór formularza S.27.01 określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika II w następujący sposób:

(i) w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji innych niż wewnętrzne zakład ubezpieczeń lub wewnętrzne zakłady reasekuracji, wzór formularza S. 27.01.01 w załączniku I;

(ii) w przypadku wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub wewnętrznych zakładów reasekuracji, informacje zbiorcze i informacje na temat uproszczeń zastosowanych w odniesieniu do ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych.

2. W przypadku funduszy wyodrębnionych lub portfeli objętych korektą dopasowującą informacji zawartych we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)–s), nie przekazuje się w odniesieniu do całego podmiotu.

3. Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, informacje zawarte we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)–s), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, a wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. j)–r), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych modelem wewnętrznym.

4. Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, informacji zawartych we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)–s), nie przekazuje się, natomiast przekazuje się wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. j)–r).