Artykuł 24

Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji – Informacje dotyczące funduszy wyodrębnionych, istotnych portfeli objętych korektą dopasowującą oraz pozostałej części

1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do każdego istotnego funduszu wyodrębnionego, każdego istotnego portfela objętego korektą dopasowującą oraz pozostałej części, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:

a) wzór formularza SR.01.01.01 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;

b) w odniesieniu do każdego istotnego funduszu wyodrębnionego oraz pozostałej części – wzór formularza SR.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

c) wzór formularza SR.12.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

d) wzór formularza SR.17.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

e) wzór formularza SR.22.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące prognozy przyszłych przepływów pieniężnych na potrzeby obliczenia najlepszego oszacowania w podziale na każdy istotny portfel objęty korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.02 załącznika II;

f) wzór formularza SR.22.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące portfeli objętych korektą dopasowującą w podziale na każdy istotny portfel objęty korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.03 załącznika II;

g) jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;

h) jeżeli zakład stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.05.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika II;

i) wzór formularza SR.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika II;

j) wzór formularza SR.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika II;

k) wzór formularza SR.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika II;

l) wzór formularza SR.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika II;

m) wzór formularza SR.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika II;

n) wzór formularza SR.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika II;

o) wzór formularza SR.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załącznika II;

p) w przypadku zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny, wzór formularza 26.08.01 w załączniku I, określający dalsze informacje dotyczące modelu wewnętrznego stosowanego na potrzeby kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.08 załącznika II;

q) wzór formularza SR.27.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika II.

2. Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, informacje we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. i)–o) oraz q), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, a informacje we wzorach formularza, o którym mowa w ust. 1 lit. p), przekazuje się w odniesieniu do ryzyk objętych modelem wewnętrznym.

3. Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, informacji we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. i)–o) oraz q), nie przekazuje się, natomiast przekazuje się informacje we wzorze formularza, o którym mowa w ust. 1 lit. p).