Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2023/895 z dnia 4 kwietnia 2023 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy na potrzeby ujawniania przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji sprawozdania na temat ich wypłacalności i kondycji finansowej oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2452

Załącznik I

W mocy

S.02.01.02

Pozycje bilansowe

Wartość wg Wypłacalność II

Aktywa

C0010

Wartości niematerialne i prawne

R0030

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0040

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

R0050

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

R0060

Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0070

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

R0080

Udziały w

jednostkach powiązanych , w tym udziały kapitałowe

R0090

Akcje i udziały

R0100

Akcje i udziały – notowane

R0110

Akcje i udziały – nienotowane

R0120

Dłużne papiery wartościowe

R0130

Obligacje państwowe

R0140

Obligacje korporacyjne

R0150

Strukturyzowane papiery wartościowe

R0160

Zabezpieczone papiery wartościowe

R0170

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

R0180

Instrumenty pochodne

R0190

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

R0200

Pozostałe lokaty

R0210

Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0220

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0230

Pożyczki pod zastaw polisy

R0240

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

R0250

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0260

Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu:

R0270

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0280

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych

R0290

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

Ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie , z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0310

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0320

Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0330

Ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0340

Depozyty u cedentów

R0350

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

R0360

Należności z tytułu reasekuracji biernej

R0370

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

R0380

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

R0390

Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

R0400

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

R0410

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

R0420

Aktywa ogółem

R0500

Zobowiązania

C0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

R0510

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0520

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0530

Najlepsze oszacowanie

R0540

Margines ryzyka

R0550

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

R0560

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0570

Najlepsze oszacowanie

R0580

Margines ryzyka

R0590

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0600

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

R0610

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0620

Najlepsze oszacowanie

R0630

Margines ryzyka

R0640

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0650

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0660

Najlepsze oszacowanie

R0670

Margines ryzyka

R0680

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0690

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0700

Najlepsze oszacowanie

R0710

Margines ryzyka

R0720

Zobowiązania warunkowe

R0740

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

R0750

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

R0760

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

R0770

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0780

Instrumenty pochodne

R0790

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0800

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0810

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

R0820

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

R0830

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

R0840

Zobowiązania podporządkowane

R0850

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0860

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0870

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

R0880

Zobowiązania ogółem

R0900

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R1000

S.04.05.21

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Kraj siedziby: Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

Kraj

R0010

Najważniejszych pięć krajów: ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Kraj siedziby

…

C0010

C0020

Składki przypisane (brutto)

Składka przypisana brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

R0020

Składka przypisana brutto (reasekuracja proporcjonalna)

R0021

Składka przypisana brutto (reasekuracja nieproporcjonalna)

R0022

Składki zarobione (brutto)

Składka zarobiona brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

R0030

Składka zarobiona brutto (reasekuracja proporcjonalna)

R0031

Składka zarobiona brutto (reasekuracja nieproporcjonalna)

R0032

Odszkodowania i świadczenia (brutto)

Odszkodowania i świadczenia (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

R0040

Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja proporcjonalna)

R0041

Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja nieproporcjonalna)

R0042

Koszty poniesione (brutto)

Koszty poniesione brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

R0050

Koszty poniesione brutto (reasekuracja proporcjonalna)

R0051

Koszty poniesione brutto (reasekuracja nieproporcjonalna)

R0052

Kraj siedziby: Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie

Kraj

R1010

Najważniejszych pięć krajów: ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Kraj siedziby

...

C0030

C0040

Składka przypisana brutto

R1020

Składka zarobiona brutto

R1030

Odszkodowania i świadczenia

R1040

Koszty poniesione brutto

R1050

S.05.01.02

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Linia biznesowa dla: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna)

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Składki przypisane

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

Udział zakładów reasekuracji

R0140

Netto

R0200

Składki zarobione

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

Udział zakładów reasekuracji

R0240

Netto

R0300

Odszkodowania i świadczenia

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

Udział zakładów reasekuracji

R0340

Netto

R0400

Koszty poniesione

R0550

Bilans – pozostałe koszty/przychody techniczne

R1200

Koszty ogółem

R1300

Linia biznesowa dla: reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej

Ogółem

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Zdrowie

Ofiara (wypadku)

Ubezpieczenie morskie, lotnicze i transportowe

Nieruchomości

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Składki przypisane

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

Udział zakładów reasekuracji

R0140

Netto

R0200

Składki zarobione

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

Udział zakładów reasekuracji

R0240

Netto

R0300

Odszkodowania i świadczenia

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

Udział zakładów reasekuracji

R0340

Netto

R0400

Koszty poniesione

R0550

Bilans – pozostałe koszty/przychody techniczne

R1200

Koszty ogółem

R1300

Linia biznesowa dla: zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

Zobowiązania z tytułu reasekuracji ubezpieczeń na życie

Ogółem

Ubezpieczenia zdrowotne

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Składki przypisane

Brutto

R1410

Udział zakładów reasekuracji

R1420

Netto

R1500

Składki zarobione

Brutto

R1510

Udział zakładów reasekuracji

R1520

Netto

R1600

Odszkodowania i świadczenia

Brutto

R1610

Udział zakładów reasekuracji

R1620

Netto

R1700

Koszty poniesione

R1900

Bilans – pozostałe koszty/przychody techniczne

R2500

Koszty ogółem

R2600

Całkowita kwota wykupów

R2700

S.05.02.04

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Kraj siedziby

Kraj (wg kwoty składek przypisanych brutto) – zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

Najważniejszych pięć krajów i kraj siedziby łącznie

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

R0010

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Składki przypisane

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

Udział zakładów reasekuracji

R0140

Netto

R0200

Składki zarobione

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

Udział zakładów reasekuracji

R0240

Netto

R0300

Odszkodowania i świadczenia

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

Udział zakładów reasekuracji

R0340

Netto

R0400

Koszty poniesione

R0550

Pozostałe koszty

R1200

Koszty ogółem

R1300

Kraj siedziby

Kraj (wg kwoty składek przypisanych brutto) – zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie

Najważniejszych pięć krajów i kraj siedziby łącznie

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

R1400

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Składki przypisane

Brutto

R1410

Udział zakładów reasekuracji

R1420

Netto

R1500

Składki zarobione

Brutto

R1510

Udział zakładów reasekuracji

R1520

Netto

R1600

Odszkodowania i świadczenia

Brutto

R1610

Udział zakładów reasekuracji

R1620

Netto

R1700

Koszty poniesione

R1900

Bilans – pozostałe koszty/przychody techniczne

R2500

Koszty ogółem

R2600

Całkowita kwota wykupów

R2700

S.12.01.02

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami lub gwarancjami

C0020

C0030

C0040

C0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

R0080

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

Margines ryzyka

R0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0200

Oczekiwane zyski z przyszłych składek

R0370

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja czynna

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami lub gwarancjami

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

R0080

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

Margines ryzyka

R0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0200

Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami lub gwarancjami

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

R0080

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

Margines ryzyka

R0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0200

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (reasekuracja czynna)

Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

C0200

C0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

R0080

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

Margines ryzyka

R0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0200

S.17.01.02

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

R0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Rezerwy składek

Brutto

R0060

R0140

Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek

R0150

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Brutto

R0160

R0240

Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

R0250

Najlepsze oszacowanie brutto ogółem

R0260

Najlepsze oszacowanie netto ogółem

R0270

Margines ryzyka

R0280

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0320

R0330

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

R0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Rezerwy składek

Brutto

R0060

R0140

Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek

R0150

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Brutto

R0160

R0240

Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

R0250

Najlepsze oszacowanie brutto ogółem

R0260

Najlepsze oszacowanie netto ogółem

R0270

Margines ryzyka

R0280

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0320

R0330

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

R0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Rezerwy składek

Brutto

R0060

R0140

Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek

R0150

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Brutto

R0160

R0240

Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

R0250

Najlepsze oszacowanie brutto ogółem

R0260

Najlepsze oszacowanie netto ogółem

R0270

Margines ryzyka

R0280

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

R0320

R0330

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

S.19.01.21

Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Rok szkody / rok zawarcia umowy

Z0020

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – rok przebiegu szkodowości (kwota bezwzględna). Ogółem zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej innej niż ubezpieczenia na życie

10 & +

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

Wcześniejsze lata

R0100

N-9

R0160

N-8

R0170

N-7

R0180

N-6

R0190

N-5

R0200

N-4

R0210

N-3

R0220

N-2

R0230

N-1

R0240

R0250

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – bieżący rok, suma lat (skumulowana). Ogółem zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej innej niż ubezpieczenia na życie

W bieżącym roku

Suma lat (skumulowana)

C0170

C0180

Wcześniejsze lata

R0100

N-9

R0160

N-8

R0170

N-7

R0180

N-6

R0190

N-5

R0200

N-4

R0210

N-3

R0220

N-2

R0230

N-1

R0240

R0250

Ogółem

R0260

10 & +

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

Wcześniejsze lata

R0100

N-9

R0160

N-8

R0170

N-7

R0180

N-6

R0190

N-5

R0200

N-4

R0210

N-3

R0220

N-2

R0230

N-1

R0240

R0250

Zdyskontowane najlepsze oszacowanie rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – bieżący rok, suma lat (skumulowana). Ogółem zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej innej niż ubezpieczenia na życie

Koniec roku (dane zdyskontowane)

C0360

Wcześniejsze lata

R0100

N-9

R0160

N-8

R0170

N-7

R0180

N-6

R0190

N-5

R0200

N-4

R0210

N-3

R0220

N-2

R0230

N-1

R0240

R0250

Ogółem

R0260

S.22.01.21

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0010

Podstawowe środki własne

R0020

Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

R0050

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0090

Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego

R0100

Minimalny wymóg kapitałowy

R0110

S.22.01.22

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0010

Podstawowe środki własne

R0020

Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności

R0050

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0090

S.23.01.01

Środki własne

Ogółem

Kategoria 1 - nieograniczona

Kategoria 1 - ograniczona

Kategoria 2

Kategoria 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych, jak określono w art. 68 rozporządzenia delegowanego 2015/35

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi)

R0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym

R0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0050

Fundusze nadwyżkowe

R0070

Akcje uprzywilejowane

R0090

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0110

Rezerwa uzgodnieniowa

R0130

Zobowiązania podporządkowane

R0140

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0160

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R0180

Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220

Odliczenia

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych

R0230

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290

Uzupełniające środki własne

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie

R0300

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0310

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0320

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych

R0330

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0340

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0350

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE

R0360

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE

R0370

Pozostałe uzupełniające środki własne

R0390

Ogółem

Kategoria 1 - nieograniczona

Kategoria 1 - ograniczona

Kategoria 2

Kategoria 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Uzupełniające środki własne ogółem

R0400

Dostępne i dopuszczone środki własne

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR

R0500

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR

R0510

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR

R0540

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR

R0550

SCR

R0580

MCR

R0600

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do SCR

R0620

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do MCR

R0640

C0060

Rezerwa uzgodnieniowa

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0700

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

R0710

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

R0720

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

R0730

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

R0740

Rezerwa uzgodnieniowa

R0760

Oczekiwane zyski

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

R0770

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0780

Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem

R0790

S.23.01.22

Środki własne

Ogółem

Kategoria 1 - nieograniczona

Kategoria 1 - ograniczona

Kategoria 2

Kategoria 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Podstawowe środki własne przed odliczeniem

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi)

R0010

Niedostępny kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, do odliczenia na poziomie grupy

R0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym

R0030

R0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0050

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do odliczenia, na poziomie grupy

R0060

Fundusze nadwyżkowe

R0070

Niedostępne fundusze nadwyżkowe do odliczenia, na poziomie grupy

R0080

Akcje uprzywilejowane

R0090

Niedostępne akcje uprzywilejowane do odliczenia, na poziomie grupy

R0100

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0110

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej akcji związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

R0120

Rezerwa uzgodnieniowa

R0130

Zobowiązania podporządkowane

R0140

Niedostępne zobowiązania podporządkowane do odliczenia, na poziomie grupy

R0150

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0160

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do odliczenia na poziomie grupy

R0170

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R0180

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

R0190

Udziały mniejszościowe

R0200

Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia, na poziomie grupy

R0210

Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220

Odliczenia

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową,

R0230

Odliczenia dokonane zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE

R0240

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229)

R0250

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod

R0260

Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem

R0270

Odliczenia ogółem

R0280

Ogółem

Kategoria 1 - nieograniczona

Kategoria 1 - ograniczona

Kategoria 2

Kategoria 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290

Uzupełniające środki własne

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie

R0300

R0310

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0320

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych

R0330

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0340

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0350

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE

R0360

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE

R0370

Niedostępne uzupełniające środki własne do odliczenia na poziomie grupy

R0380

Pozostałe uzupełniające środki własne

R0390

Uzupełniające środki własne ogółem

R0400

Środki własne innych sektorów finansowych

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – ogółem

R0410

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0420

Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową

R0430

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych

R0440

Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod

R0450

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy

R0460

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0520

Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0530

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0560

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0570

Minimalny skonsolidowany SCR grupy

R0610

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0650

Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie łącznego SCR grupy (z uwzględnieniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0660

Łączny SCR grupy

R0680

Wskaźnik łącznych dopuszczonych środków własnych do łącznego SCR grupy – wskaźnik uwzględniający inne sektory finansowe i zakłady włączone poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0690

C0060

Rezerwa uzgodnieniowa

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0700

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

R0710

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

R0720

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

R0730

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

R0740

Pozostałe niedostępne środki własne

R0750

Rezerwa uzgodnieniowa

R0760

Oczekiwane zyski

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

R0770

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0780

Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem

R0790

S.25.01.21

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Uproszczenia

C0110

C0120

Ryzyko rynkowe

R0010

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0020

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

Dywersyfikacja

R0060

Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

R0070

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

R0100

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności (parametry specyficzne dla zakładu)

Parametry specyficzne dla zakładu

C0090

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość

C0100

Ryzyko operacyjne

R0130

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0140

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0150

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego

R0200

Ustanowiony narzut kapitałowy

R0210

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. a)

R0211

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. b)

R0212

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. c)

R0213

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. d)

R0214

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

Inne informacje na temat SCR

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

Podejście do stawki podatkowej

Tak/ Nie

C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

R0590

Obliczanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (ang. loss absorbing capacity of deferred taxes, LAC DT)

LAC DT

C0130

LAC DT

R0640

LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0650

LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0660

LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący

R0670

LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

R0680

Maksymalna LAC DT

R0690

S.25.01.22

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Uproszczenia

C0110

C0120

Ryzyko rynkowe

R0010

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0020

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

Dywersyfikacja

R0060

Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

R0070

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

R0100

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności (parametry specyficzne dla zakładu)

Parametry specyficzne dla zakładu

C0090

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość

C0100

Ryzyko operacyjne

R0130

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0140

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0150

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego

R0200

Ustanowione narzuty kapitałowe

R0210

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. a)

R0211

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. b)

R0212

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. c)

R0213

w tym ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. d)

R0214

Skonsolidowany SCR grupy

R0220

Inne informacje na temat SCR

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

R0470

Informacje na temat innych podmiotów

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

R0500

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

R0510

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0520

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

R0530

Wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych

R0540

Wymóg kapitałowy dla pozostałych

jednostek powiązanych

R0550

Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy

R0555

Łączny SCR

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0560

Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem

R0570

S.25.05.21

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość na podstawie modelu

Parametry specyficzne dla zakładu

Uproszczenia

C0010

C0070

C0090

C0120

Rodzaj ryzyka

Dywersyfikacja ogółem

R0020

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem

R0030

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu

R0040

Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem

R0070

Ryzyko rynkowe i kredytowe – zdywersyfikowane

R0080

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym

R0190

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym – zdywersyfikowane

R0200

Ryzyko biznesowe ogółem

R0270

Ryzyko biznesowe ogółem – zdywersyfikowane

R0280

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem

R0310

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem – zdywersyfikowane

R0320

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem

R0400

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem – zdywersyfikowane

R0410

Ryzyko operacyjne ogółem

R0510

Ryzyko operacyjne ogółem – zdywersyfikowane

R0520

Inne ryzyko

R0530

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

Dywersyfikacja

R0060

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

R0120

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego

R0200

Ustanowione narzuty kapitałowe

R0210

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. a)

R0211

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. b)

R0212

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. c)

R0213

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. d)

R0214

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

Inne informacje na temat SCR

Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

Kwota/wartość szacunkowa ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF

R0450

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

S.25.02.21.04

Podejście do stawki podatkowej

Tak/ Nie

C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

R0590

S.25.02.21.05

Obliczanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (ang. loss absorbing capacity of deferred taxes, LAC DT)

LAC DT

C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

R0640

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0650

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0660

Kwota/wartość szacunkowa AC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący

R0670

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

R0680

Kwota/wartość szacunkowa maksymalnej LAC DT

R0690

S.25.05.22

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość na podstawie modelu

Parametry specyficzne dla zakładu

Uproszczenia

C0010

C0070

C0090

C0120

Rodzaj ryzyka

Dywersyfikacja ogółem

R0020

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem

R0030

Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu

R0040

Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem

R0070

Ryzyko rynkowe i kredytowe – zdywersyfikowane

R0080

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym

R0190

Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym – zdywersyfikowane

R0200

Ryzyko biznesowe ogółem

R0270

Ryzyko biznesowe ogółem – zdywersyfikowane

R0280

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem

R0310

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem – zdywersyfikowane

R0320

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem

R0400

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem – zdywersyfikowane

R0410

Ryzyko operacyjne ogółem

R0510

Ryzyko operacyjne ogółem – zdywersyfikowane

R0520

Inne ryzyko

R0530

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

Dywersyfikacja

R0060

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

R0120

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego

R0200

Ustanowione narzuty kapitałowe

R0210

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. a)

R0211

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. b)

R0212

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. c)

R0213

Ustanowiony narzut kapitałowy – art. 37 ust. 1 lit. d)

R0214

Skonsolidowany SCR grupy

R0220

Inne informacje na temat SCR

Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

Kwota/wartość szacunkowa ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

R0470

Informacje na temat innych podmiotów

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

R0500

R0510

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0520

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

R0530

Wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych

R0540

Wymóg kapitałowy dla pozostałych

jednostek powiązanych

R0550

Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy

R0555

Łączny SCR

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0560

Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem

R0570

S.28.01.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Komponenty MCR

C0010

Wynik MCRNL

R0010

Podstawowe informacje

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

C0020

C0030

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R0020

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R0030

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R0040

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna

R0050

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna

R0060

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna

R0070

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna

R0080

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna

R0090

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń

R0100

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna

R0110

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna

R0120

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna

R0130

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0170

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie

C0040

Wynik MCRL

R0200

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

C0050

C0060

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – świadczenia gwarantowane

R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe

R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0230

Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych

R0240

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie

R0250

Całościowe obliczenie MCR

C0070

Liniowy MCR

R0300

SCR

R0310

Górny próg MCR

R0320

Dolny próg MCR

R0330

Łączny MCR

R0340

Nieprzekraczalny dolny próg MCR

R0350

Minimalny wymóg kapitałowy

R0400

S.28.02.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Komponenty MCR

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Wynik MCR(NL, NL)

Wynik MCR(NL, L)

C0010

C0020

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0010

Podstawowe informacje

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

C0030

C0040

C0050

C0060

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R0020

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R0030

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R0040

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna

R0050

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna

R0060

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna

R0070

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna

R0080

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna

R0090

Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń

R0100

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna

R0110

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna

R0120

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna

R0130

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0170

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Wynik MCR(L,NL)

Wynik MCR(L,L)

C0070

C0080

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie

R0200

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

C0090

C0100

C0110

C0120

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – świadczenia gwarantowane

R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe

R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0230

Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych

R0240

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie

R0250

Całościowe obliczenie MCR

C0130

Liniowy MCR

R0300

SCR

R0310

Górny próg MCR

R0320

Dolny próg MCR

R0330

Łączny MCR

R0340

Nieprzekraczalny dolny próg MCR

R0350

Minimalny wymóg kapitałowy

R0400

Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

C0140

C0150

Hipotetyczny liniowy MCR

R0500

Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze)

R0510

Górny próg hipotetycznego MCR

R0520

Dolny próg hipotetycznego MCR

R0530

Hipotetyczny łączny MCR

R0540

Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR

R0550

Hipotetyczny MCR

R0560

S.32.01.22

Podmioty w ramach grupy

Kraj

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Nazwa prawna podmiotu

Rodzaj podmiotu

Forma prawna

Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/inne niż wzajemne)

Organy nadzoru

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Kryteria wpływu

Objęcie nadzorem nad grupą

Obliczanie wypłacalności grupy

% akcji kapitałowych

% wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

% praw głosu

Inne kryteria

Poziom wpływu

Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy

Tak/ Nie

Data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214

Zastosowana metoda i, w przypadku stosowania metody 1, sposób traktowania podmiotu

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.